Guía para principiantes sobre impuestos en EE.UU para titulares de visa H-1B

¿Sabías que, como residente fiscal trabajando en EE.UU., tienes las mismas obligaciones fiscales que los ciudadanos estadounidenses?

Así es. Debes pagar impuestos federales sobre la renta cada año. Y dependiendo de dónde vivas, también puede que tengas que pagar impuestos estatales y locales. Además, se te grava no solo sobre tus ingresos en EE.UU., sino sobre todo el dinero que ganes en cualquier parte del mundo.

Dicho esto, esta guía simplificará el complicado sistema fiscal de EE.UU., te mostrará cuándo y cómo presentar tus impuestos, cómo reducirlos y, más importante aún, cómo obtener ayuda.

Porque seamos sinceros, incluso la mayoría de los ciudadanos estadounidenses naturalizados contratan a un contador o usa un servicio como TurboTax para ayudar a reducir sus impuestos u obtener mayores reembolsos.

 

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¿Qué es una Visa H-1B?

Una visa H-1B es una visa de no inmigrante, basada en el empleo, emitida por los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los EE.UU. (USCIS) que permite a los empleadores estadounidenses contratar temporalmente a extranjeros para trabajar en ocupaciones especializadas.

Las visas H-1B se emiten a trabajadores calificados que tienen conocimientos especializados o habilidades laborales en áreas como:

• Medicina
• Arquitectura
• Contabilidad
• Tecnología de la Información (TI)
• Ciencia
• Matemáticas
• Finanzas

Para que esta visa sea aprobada, el empleador debe haber ofrecido previamente el puesto en EE.UU. Es el empleador quien solicita la visa H-1B al USCIS, paga todas las tarifas de la visa y presenta toda la documentación necesaria en nombre del solicitante.

Una vez que la petición ha sido aprobada, el empleador enviará todos los documentos al ciudadano extranjero para permitirle obtener la visa H-1B en su pasaporte.

Esta visa te permite vivir y trabajar en los Estados Unidos por tres años, patrocinado por un empleador. El período inicial de tres años puede extenderse por otros tres años.

¿Cuáles son las Obligaciones Fiscales para los Titulares de Visa H-1B?

Pagar el impuesto sobre la renta es uno de los eventos inevitables de la vida. Probablemente todos tengamos que pagarlo en algún momento, y tener una visa H-1B significa que serás igual que todos los demás en EE.UU.

Es decir, pagarás impuestos sobre tus ingresos.

La cantidad de impuestos que puedes esperar pagar sobre tus ingresos depende de varios factores.

Dependiendo del nivel de ingresos, un titular de visa H-1B pagará entre el 20 por ciento y el 37 por ciento de los ingresos obtenidos en impuestos federales, estatales y locales. Estos impuestos se componen de: impuestos sobre la renta federales, Impuestos Federales de Seguridad Social y Medicare (FICA), y dependiendo de en qué estado vivas, posiblemente impuestos sobre la renta a nivel estatal y local.

Tu empleador deducirá los impuestos de tus salarios.

Impuestos Federales sobre la Renta

Tu ingreso imponible anual determinará cuánto impuesto sobre la renta federal terminarás pagando.

Las tasas impositivas para el año fiscal 2020 van del 10 por ciento al 37 por ciento, basadas en el monto total de ingresos. Cada tasa de impuesto tiene un rango de niveles de ingresos, lo cual puede ser algo difícil de entender.

Hay cuatro opciones principales para presentar una declaración de impuestos:

• soltero
• casado presentando en conjunto
• casado presentando por separado
• cabeza de familia

Si tomamos como ejemplo presentar como soltero, las siguientes son las diferentes tasas impositivas basadas en tus ingresos imponibles:

• $0 a $9,875.00 – 10 por ciento
• $9,876 a $40,125 – 12 por ciento
• $40,126 a $85,525 – 22 por ciento
• $85,526 a $163,300 – 24 por ciento
• $163,301 a $207,350 – 32 por ciento
• $207,351 a $518,400 – 35 por ciento
• $518,401 o más – 37 por ciento

La mayoría de los titulares de H-1B pagarán entre el 20 por ciento y el 35 por ciento de sus ingresos brutos ajustados imponibles en impuestos federales. El ingreso bruto ajustado imponible es el ingreso total menos cualquier deducción permitida.

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Para el año fiscal 2020, las deducciones estándar para todos los declarantes son:

• Soltero o Casado presentando por separado—$12,400.
• Casado presentando conjuntamente o Viudo(a) calificado(a)—$24,800.
• Cabeza de familia—$18,650.

Usando el ejemplo anterior, si eres soltero, tienes un ingreso bruto anual de todas las fuentes mundiales de $50,000, entonces tu ingreso imponible ajustado sería $50,000 – $12,400 = $37,600.

Ese total te colocaría en la tasa impositiva del 12 por ciento, lo que significa que tendrías que pagar alrededor de $4,500 en impuestos. Como los empleadores deducen el impuesto sobre la renta de cualquier ingreso ganado, la mayoría de los contribuyentes encuentran que se les ha deducido demasiado y tienen derecho a un reembolso del IRS.

Ten en cuenta que estos ejemplos se aplican a un titular de visa H-1B que es gravado como un residente extranjero.

Si eres clasificado como un extranjero no residente, entonces solo los ingresos generados dentro de EE.UU. serán gravados, pero no se pueden reclamar deducciones.

Impuestos de Seguridad Social

Todos los que trabajan en EE.UU. con una visa H-1B tienen que pagar impuestos de seguridad social. Se conoce oficialmente como Impuestos Federales de Seguridad Social y Medicare (FICA) y está compuesto por dos tipos de impuestos:

• Seguridad social
• Medicare

La tasa de seguridad social en 2021 es del 12.4 por ciento y se divide entre tú y tu empleador. Esto significa que tienes que pagar el 6.2 por ciento de tus ingresos al sistema de seguridad social de EE.UU., con un ingreso máximo de $142,800.

Con esto, la cantidad máxima que puedes pagar a la seguridad social es de $8,853.60 (6.2 por ciento de $142,800) por año.

Toma en cuenta que el ingreso máximo aumenta un 3 por ciento cada año.

Además de la seguridad social, también tienes que pagar otro 1.45 por ciento de tus ingresos por Medicare.

Impuestos sobre la Renta Estatal

De los 50 Estados, hay 41 que tienen un impuesto sobre la renta estatal que también se deduce de cualquier ganancia.

La mayoría de los estados utilizan una tasa impositiva progresiva. La cantidad de este impuesto adicional sobre la renta depende de en qué estado trabajes, pero generalmente es hasta el 10 por ciento de tus ingresos.

Puedes ver una lista completa de tasas de impuestos estatales sobre la renta aquí.

Nuevamente, esto será deducido por tu empleador.

Impuestos Locales o Municipales

Hay algunas ciudades y municipios que tienen un impuesto sobre la renta local, que puede variar del 1 por ciento al 4 por ciento de los ingresos.

Si la ciudad en la que vives tiene un impuesto sobre la renta local, la dirección en todos los formularios de impuestos debe ser precisa. Si no, podrías pagar el impuesto local incorrecto.

Por ejemplo, en el Estado de Michigan, 20 ciudades cobran un impuesto sobre la renta del 1 por ciento a los residentes y del 0.5 por ciento a los no residentes.

Sin embargo, cuatro ciudades en Michigan tienen diferentes tasas de impuestos locales sobre la renta:

• Grand Rapids – Residentes 2.4 por ciento, no residentes 1.2 por ciento
• Detroit – Residentes 1.5 por ciento, no residentes 0.75 por ciento
• Highland Park – Residentes 2.0 por ciento, no residentes 1.0 por ciento
• Saginaw – Residentes 1.5 por ciento, no residentes 0.75 por ciento

Presentando tus Impuestos con una Visa H-1B

El año fiscal termina el 31 de diciembre y las declaraciones deben ser presentadas antes del 15 de abril del siguiente año. Hay numerosos formularios de impuestos en el sistema fiscal de EE.UU., por lo que es importante presentar los correctos.

Un titular de visa H-1B será clasificado, para efectos fiscales, como residente extranjero o extranjero no residente según la prueba anual de presencia sustancial.

Los residentes extranjeros son tratados igual que los ciudadanos estadounidenses y se les grava sobre sus ingresos mundiales.

Por otro lado, los extranjeros no residentes solo son gravados sobre los ingresos que reciben de fuentes estadounidenses.

Después de determinar tu estado de presentación, necesitas obtener el formulario de impuestos adecuado, ya sea el formulario 1040 o el formulario 1040NR, para presentar tus impuestos con el IRS.

¿Qué Formulario Deberías Usar?

Los ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes y residentes extranjeros utilizan el Formulario 1040 para presentar sus impuestos. Todos los ingresos deben ser declarados, no solo los ingresos de fuentes estadounidenses, sino todos los ingresos, sin importar de dónde provengan.

Los extranjeros no residentes deben usar el Formulario 1040NR (Declaración de Impuesto sobre la Renta de un Extranjero No Residente en EE.UU.) para presentar sus impuestos.

A diferencia de los residentes extranjeros, solo los ingresos de fuente estadounidense recibidos en cualquier momento del año deben ser registrados y gravados.

¿Qué Documentación Se Necesita Para Presentar Una Declaración de Impuestos?

Primero que nada, descarga el formulario correcto del sitio web del IRS.

• el Formulario 1040 (PDF)
• el Formulario 1040NR (PDF)

Necesitarás los números de Seguro Social y las fechas de nacimiento para ti, tu cónyuge y cualquier dependiente (si aplica).

Sin esta información, el IRS no sabrá quién eres ni qué ingresos deben ser gravados en tu declaración de impuestos.

A continuación, deberás reunir la siguiente información:

• Formulario W-2 de tu empleador
• Cualquier formulario 1099 recibido (-DIV, -INT, -NEC, etc.)
• Cualquier interés hipotecario pagado – formulario 1098
• Impuestos sobre bienes inmuebles pagados
• Cualquier impuesto local y estatal pagado
• Cualquier impuesto sobre la propiedad personal pagado

Cuando hayas recopilado toda la documentación que recibas de tu empleador, bancos, compañías hipotecarias, recaudadores de impuestos sobre la propiedad o cualquier otra parte a la que se les haya pagado impuestos o pagos, estarás listo para comenzar a presentar tus impuestos.

Completando Formularios de Impuestos

El formulario que descargas es un documento PDF rellenable, y al llenar cada casilla según lo solicitado, completar la declaración de impuestos no debería presentar mucha dificultad.

Completar el formulario 1040 – Declaración de Impuesto sobre la Renta Individual de EE.UU. – es bastante sencillo, llenando cada casilla aplicable.

Dependiendo de las circunstancias, los declarantes pueden optar por tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones, lo que dé la mayor cantidad de deducciones.

Detallar deducciones puede ser bastante complicado, ya que algunas reglas y fórmulas deben seguirse para aprovechar este método.

Una diferencia significativa entre el 1040NR y el 1040 es que los extranjeros no residentes no pueden reclamar ninguna deducción estándar, con la excepción de ciertos residentes de India.

Sin embargo, los extranjeros no residentes pueden reclamar deducciones detalladas para reducir sus ingresos imponibles.

Si observamos cómo completar el 1040NR – Declaración de Impuesto sobre la Renta para Extranjeros No Residentes de EE.UU. – las opciones de estado de presentación son menos que las del formulario 1040.

Un extranjero no residente solo puede optar por presentar como: soltero; casado presentando por separado; o como un viudo(a) calificado.

Incluso si estás casado, a todos los efectos, presentas como una persona soltera y tu cónyuge tiene que presentar una declaración de impuestos separada.

Presentando Declaraciones de Impuestos

Si quieres presentar tus impuestos tú mismo, puedes hacerlo por correo o electrónicamente.

Correo

Si lo haces por correo, puedes enviar los formularios completos a la oficina del IRS en tu estado. Si debes dinero en tus impuestos y no incluyes un pago en tu correo, puede que necesites enviarlo a una oficina del Departamento del Tesoro.

Puedes encontrar la dirección en el sitio web del IRS.

Presentar impuestos por correo está siendo cada vez menos popular ya que es más complicado que presentarlo electrónicamente y toma más tiempo obtener un reembolso de impuestos, especialmente durante la pandemia de COVID-19.

Electrónicamente

Puedes presentar tus declaraciones de impuestos electrónicamente a través de sitios web de software fiscal que se han asociado con el IRS.

Servicio de Archivo Gratis

El IRS ofrece un servicio de archivo gratis que te permite completar tu declaración de impuestos y presentarla en línea a través de sitios web de software fiscal de forma gratuita.

Basado en tus ingresos, hay dos opciones:

1. Programa de Archivo Gratis es para personas con un ingreso bruto ajustado (AGI) menor de $72,000. Con el Programa de Archivo Gratis, la aplicación de presentación de impuestos te guiará por el proceso y realizará todos los cálculos.

2. Formularios Rellenables de Archivo Gratis es para personas con un ingreso bruto ajustado (AGI) mayor de $72,000. Con esta opción, necesitas saber cómo completar el formulario ya que la aplicación de presentación de impuestos solo incluye cálculos básicos.

Puedes seleccionar el sitio web de una compañía de preparación de impuestos de tu elección que participe en el programa de Archivo Gratis desde el sitio web del IRS.

Debes tener en cuenta que el Programa de Archivo Gratis generalmente solo está disponible para presentar declaraciones de impuestos federales.

Si optas por esta opción, puede que necesites presentar el impuesto estatal por separado por correo ya que muchas compañías de preparación de impuestos no proporcionan un software independiente para presentar impuestos estatales.

Software de Impuestos Pagado

Puedes utilizar software de impuestos pagado para presentar impuestos federales, impuestos estatales e impuestos locales de una vez.

Este software de impuestos te lleva a través de una serie de preguntas y respuestas para hacer que la finalización de la declaración de impuestos sea lo más simple posible.

En cada etapa, el producto verifica tus respuestas contra estándares de la industria y hará sugerencias para corregir la respuesta si es necesario.

TurboTax es uno de los programas de software más populares para preparar y presentar tus declaraciones de impuestos. Puedes elegir completar tu declaración ya sea en línea o descargar el software a tu computadora de escritorio.

Por lo general, el software de impuestos pagado tendrá cuatro paquetes:

• Básico – para aquellos que solo tienen ingresos del trabajo y no tienen deducciones detalladas.
• Deluxe – para aquellos que quieren maximizar sus deducciones, incluidas hipotecas e impuestos a la propiedad.
• Premier – para aquellos que tienen múltiples fuentes de ingresos, incluidas inversiones y propiedades de alquiler.
• Autónomo/Hogar y Negocios – diseñado para cualquiera que reciba un 1099-NEC.

Si no quieres presentar por ti mismo, puedes optar por pagar más y tener un experto de TurboTax que lo haga por ti.

Cuando toda la información de la declaración de impuestos ha sido introducida, TurboTax revisará la declaración por cualquier error y te dirigirá a hacer correcciones.

Si todo está correcto, puedes presentar tu declaración de impuestos federales en línea o optar por imprimirla y enviarla por correo al IRS.

Los otros productos de TurboTax tienen precios diferentes según la complejidad de la declaración, y el precio es solo para declaraciones federales. Las declaraciones de impuestos estatales son un complemento.

NOTA: TurboTax no está diseñado para declaraciones de impuestos de no-residentes 1040-NR. Solo puede realizar declaraciones para ciudadanos de EE.UU. y extranjeros residentes. 

Si eres no-residente, puedes usar Sprintax en su lugar.

Empresa de preparación de impuestos

Otra opción es usar una empresa de preparación de impuestos que presentará electrónicamente tu declaración. 

Estas empresas cobran por preparar tus impuestos. Es una buena opción si quieres asegurarte de que presentas tus impuestos correctamente. También pueden ayudarte a presentar pagos atrasados de impuestos. 

Puedes consultar 1040abroad. Ellos ayudan a ciudadanos de EE.UU. e inmigrantes a presentar impuestos en EE.UU. 

Deducciones

Aquellos con visa H-1B trabajando en EE.UU. pueden encontrar difícil saber qué deducciones y créditos pueden reclamar en sus declaraciones de impuestos. 

Saber lo que puede ser deducido podría posiblemente reducir la cantidad de impuesto sobre la renta debido, y tal vez aumentar la cantidad del reembolso de impuestos.

Solo puedes elegir entre deducciones estándar o detalladas. También debes calcular cuidadosamente y elegir una opción de deducción que te ofrezca una mayor cantidad de deducción.

Deducciones estándar

• Soltero: deducción estándar de $12,400
• Casados presentando conjuntamente: deducción estándar de $24,800
• Casados presentando por separado: deducción estándar de $12,400
• Cabeza de familia: deducción estándar de $18,650
• Viudo calificado: deducción estándar de $24,800

Deducciones estándar, como se muestra arriba, son para el año fiscal 2020 y aplican solo a los titulares de visa H-1B que se tratan como extranjeros residentes para fines fiscales.

Los extranjeros no-residentes no pueden reclamar ninguna deducción estándar y deben optar por presentarse como solteros, casados presentando por separado o como viudo calificado.

Deducciones detalladas

Puedes seleccionar deducciones detalladas en lugar de la deducción estándar para reducir la cantidad de tu ingreso gravable.

Al usar este método, un formulario adicional debe acompañar tu declaración de impuestos. 

El formulario que necesitas completar es Formulario del IRS Schedule A, que tiene varias categorías principales de deducciones detalladas que se pueden reclamar.

Ten en cuenta que algunos estados no permiten deducciones detalladas, incluyendo Michigan y Massachusetts.

Gastos médicos y dentales

A simple vista, esto parece ser una forma ideal de reducir tus impuestos, pero de hecho es la más complicada y costosa para calificar.

Si has pagado por gastos relacionados con la salud que no están cubiertos por el seguro médico, se te permite deducir esas cantidades si exceden el 7.5 por ciento de tu ingreso bruto ajustado (AGI). 

La palabra importante en esta deducción es “exceder”. Si tu AGI es de $30,000, para calificar, debes haber pagado más de $2,250 en gastos médicos.

Por ejemplo, si tus facturas médicas suman $4,000, solo puedes deducir $1,750 y no el total.

Primas para atención a largo plazo

Estas son deducibles de impuestos, pero solo las cantidades que exceden el 10 por ciento de tu AGI.

Gastos por intereses

Puedes deducir los intereses pagados sobre hipotecas y algunos préstamos de capital en el hogar.

Los prestamistas hipotecarios emitirán un formulario 1098 mostrando cuánto interés deducible has pagado durante el año.

Impuestos

Puedes deducir los impuestos sobre bienes inmuebles más cualquier impuesto estatal y local que se haya evaluado durante el año fiscal anterior, pero con un límite combinado de $10,000.

(Los titulares de visa H-1B no pueden reclamar los impuestos sobre bienes inmuebles pagados sobre propiedades que poseen fuera de EE.UU.)

Donaciones a la caridad

Las donaciones hechas a organizaciones caritativas pueden deducirse, pero tienen limitaciones. 

Las donaciones en efectivo no pueden exceder el 60 por ciento de tu AGI, y otras donaciones pueden tener un límite del 50 por ciento, 30 por ciento o 20 por ciento de tu AGI, dependiendo de lo que dones y la organización benéfica que reciba la donación.

Pérdidas por siniestros y robos

Cualquier pérdida por siniestro y/o robo incurrida después de un desastre federal puede reclamarse, pero solo cantidades mayores al 10 por ciento de tu AGI.

Otras deducciones detalladas

Todas las demás deducciones deben estar enumeradas en las instrucciones del Schedule A. Si tu deducción no está enumerada, entonces no puedes reclamarla.

Cuenta de Ahorros para la Salud

Al tener dinero en una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) puedes reducir tu impuesto sobre la renta, pero el plan debe ser un plan de salud con deducible alto. 

Si tu empleador contribuye al plan, estas contribuciones no son deducibles.

Contribuciones 401K

Si tu empleador ofrece un 401K, las contribuciones que realices a un plan calificado se descuentan antes de impuestos, lo que significa que se deducen de tus ingresos gravables, reduciendo el monto del impuesto sobre la renta que pagarás.

Créditos fiscales

Además de las deducciones, puedes disminuir significativamente el monto de impuestos que pagas a EE.UU. — o aumentar la cantidad que recuperas — a través de créditos fiscales.

Los créditos fiscales son diferentes de las deducciones ya que disminuyen directamente la cantidad total de impuestos que pagas dólar por dólar.

Por ejemplo, si tienes un crédito fiscal de $2,000, significa que pagas $2,000 menos en impuestos. Los créditos fiscales solo están disponibles para extranjeros residentes.

Echemos un vistazo a los dos créditos fiscales más populares para un titular de visa H-1B.

Crédito fiscal por hijo

En general, el crédito fiscal por hijo te ofrece un máximo de $3,600 de crédito fiscal por hijo si él o ella es dependiente, tiene estado de extranjero residente en EE.UU., y vive contigo al menos 183 días al año.

El crédito está disponible para aquellos que tienen un hijo legítimo o un hijo adoptado que es menor de 17 años.

La cantidad de crédito fiscal que puedes obtener depende principalmente de tu ingreso bruto y la edad de tu hijo.

El crédito fiscal por hijo es complicado. Puede ser no reembolsable, parcialmente reembolsable o totalmente reembolsable, según tú, tu dependiente y las regulaciones de EE.UU. en ese momento.

Las regulaciones del crédito fiscal por hijo también están sujetas a cambios cada año.

El IRS tiene asistencia fiscal interactiva para ayudarte a averiguar si eres elegible para un crédito fiscal por hijo y cuánto puedes obtener.

Crédito fiscal educativo

Puedes obtener hasta $2,000 no reembolsables por crédito fiscal educativo si tu ingreso bruto es menor de $80,000 para contribuyentes solteros y $160,000 para contribuyentes casados.

Un crédito fiscal educativo está disponible para cualquier persona que esté cursando actualmente un programa de licenciatura, posgrado o grado profesional.

Un crédito fiscal educativo se calcula a partir del 20 por ciento de los primeros $10,000 en gastos de tu educación, incluyendo matrícula, libros y materiales de aprendizaje.

Un crédito fiscal educativo está disponible para ti, tu cónyuge y tus dependientes.

Puedes encontrar más información en el sitio web del IRS.

Ingreso Ganado en el Extranjero

Cualquier titular de visa H-1B que se trate como extranjero residente para fines fiscales debe informar todos y cada uno de los ingresos obtenidos, independientemente de su origen, y está obligado a informar sobre cualquier cuenta o activo extranjero.

Si un extranjero residente también paga impuesto sobre el ingreso de fuentes extranjeras, puede ser elegible para reclamar créditos fiscales extranjeros. 

Se debe consultar a un asesor financiero con conocimiento de impuestos sobre ingresos internacionales para asegurar que todos los ingresos sean declarados y se tomen los créditos correspondientes.

Si el titular de la visa H-1B es tratado como un extranjero no-residente, no es responsable de impuestos sobre ingresos ganados en el extranjero.

Si te clasifican como extranjero no-residente, entonces solo serás gravado sobre el ingreso generado en EE.UU., mientras que los extranjeros residentes son tratados igual que los ciudadanos de EE.UU. y son gravados sobre su ingreso mundial.

Como extranjero no-residente trabajando con una visa H-1B, el ingreso que recibes de un empleador en EE.UU. se grava a las mismas tasas impositivas que los ciudadanos de EE.UU. Debes presentar una declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040NR, pero a diferencia de los ciudadanos de EE.UU., no puedes reclamar las mismas deducciones.

Un titular de visa H-1B, clasificado como extranjero residente, tiene que presentar una declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040 y puede reclamar deducciones, pero todo ingreso, independientemente de su origen, debe ser registrado y será gravado.

De acuerdo con el IRS: “Una Prueba de Presencia Sustancial (PST) se utiliza para determinar si un individuo, que no es ciudadano de EE.UU. o residente permanente legal, debe ser tratado como residente para fines fiscales o como no-residente para fines fiscales”.

En términos simples, la PST establece que eres un residente para fines fiscales si estuviste físicamente presente en EE.UU. al menos 31 días en el año actual, o 183 días durante los últimos tres años, incluyendo el año actual.

Cuentas Bancarias y Financieras del Extranjero

Un extranjero residente en EE.UU., incluidos los titulares de la visa H-1B, necesita presentar un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras del Extranjero (FBAR) antes del 15 de abril o 15 de octubre con una extensión automática si tienen una cuenta financiera extranjera que tiene un valor agregado superior a $10,000.

Puedes comparar tasas de cambio en el sitio web del Departamento del Tesoro. website.

No tienes que presentar un FBAR si el banco extranjero pertenece a entidades gubernamentales o es propiedad de una institución financiera internacional.

Si no lo presentas, sin embargo, podrías enfrentar sanciones civiles o penales impuestas por la Red de Ejecución de Delitos Financieros.

¿Cómo se grava el ingreso de dividendos e inversiones?

Un extranjero no-residente que recibe pagos distintos a los ingresos ganados, como renta, dividendos, regalías, intereses o cualquier otra remuneración no derivada del empleo, pagará un 30 por ciento de impuesto sobre la renta federal sobre estos ingresos. 

Sin embargo, pueden ser capaces de reducir la tasa de impuesto si el país que efectúa esos pagos tiene un tratado de impuestos sobre la renta con EE.UU. 

Debe informarse sobre estos tipos de pagos al IRS en el formulario 1042 or 1042-S.

Si el extranjero H-1B es un extranjero residente, cualquier pago no relacionado con salarios — como alquiler, dividendos, regalías, intereses, o cualquier otra remuneración no derivada del empleo — no está sujeto a retención de impuestos.

Aun así, debes presentar impuestos de la misma manera y a la misma tasa que los ciudadanos de EE.UU., que es del 0 por ciento, 15 por ciento o 20 por ciento, dependiendo de tu ingreso.  

Como extranjero H-1B, necesitas informar a la entidad que emite el pago de tu número de identificación fiscal en EE.UU. (TIN). De lo contrario, se aplicará una retención de impuestos de respaldo a estos pagos a una tasa del 28 por ciento. 

Debes informar estos pagos al IRS en el Formulario 1099-MISC, Ingresos Misceláneos y en el Formulario 945 si aplica la retención de respaldo.

¿Qué sucede si vives en varios estados?

Las cosas se complican rápidamente si vives o trabajas en varios estados.

Es probable que tengas que pagar y presentar impuestos en todos los estados en los que vivas durante dicho año. El tipo de impuesto que debes pagar depende de tu estado fiscal, que es ya sea residente parcial del año o no-residente.

En general, los residentes parciales del año pagan todos los tipos de impuestos sobre la renta durante el tiempo que viven en ese estado, mientras que los no-residentes solo pagan impuestos sobre la renta generados por salarios.

Cada sitio web del estado tiene una página específica dedicada a esta situación para residentes parciales del año y no-residentes. Es mejor verificar los requisitos de tu(s) estado(s) individualmente.

Si trabajas y vives en varios estados, quizás quieras obtener asesoría de un asesor fiscal de TurboTax..

Cómo lidiar con los impuestos cuando tienes varios trabajos

Tener más de un trabajo mientras estás en EE.UU. y con una visa H-1B no es tan simple como piensas.

Para cumplir con la Ley de Reforma y Control de Inmigración de EE.UU., todos los nuevos empleados deben mostrar que están legalmente autorizados para trabajar en EE.UU.

Los titulares de visa H-1B han sido aprobados para trabajar para el empleador que presentó la petición de la visa en su nombre. Todos los documentos relacionados con la visa mostrarán tanto el nombre del trabajador como el nombre del empleador.

Así que, aunque tu empleador fue quien solicitó la visa, recibió la aprobación y posteriormente te contrató, la prueba de identidad y autorización para trabajar puede copiarse y mantenerse en el archivo.

Tu pasaporte contendrá la visa H-1B, y con el aviso de aprobación de la H-1B (Formulario I-797) puedes demostrar que tienes permiso legal para trabajar en EE.UU.

Tener múltiples trabajos significa proporcionar la misma prueba, pero tus documentos muestran que solo puedes trabajar para tu empleador-sponsor, lo que hace difícil tener más de un trabajo legalmente.

Sin embargo, un segundo empleador puede solicitar una visa H-1B “Concurrente”, pero aunque es posible tener más de un trabajo con una visa H-1B, el USCIS puede no aprobar una petición concurrente si parece que tener más de un trabajo no es factible.

Si puedes tener múltiples trabajos, entonces cada empleador te emitirá un formulario W2 al final del año, mostrando tu sueldo bruto, impuestos retenidos, etc.

Cuando presentes tus declaraciones de impuestos, anotarás cada W2 recibido como tu ingreso total. Sin embargo, tener más de un trabajo puede resultar en pagar impuestos sobre la renta más altos.

Cómo lidiar con los impuestos cuando tienes varios trabajos

Contactar al IRS puede ser una pesadilla: largos tiempos de espera, menús telefónicos confusos y a veces simplemente no puedes lograr comunicarte con una persona real.

¿No sería genial que el IRS te llamara a ti en su lugar?

Hay un servicio increíble que ofrece una experiencia tan cercana como se puede: Claimyr llama al IRS por ti, navega por el menú telefónico, espera en la línea y te llama una vez que tiene a una persona real al teléfono. Es como tener tu propio secretario que se asegura de que nunca estés en espera.

Esto puede ser muy útil, especialmente si estás tratando de comunicarte con ellos antes de la fecha límite de impuestos próxima el 18 de abril. Y usando este enlace, puedes obtener $5 de descuento en tu primera llamada.

Lo probamos y es un verdadero cambio de juego.

Cómo obtener los formularios necesarios para la declaración de impuestos

Todos los formularios que necesitas para presentar tu declaración de impuestos anual se pueden encontrar en el sitio web del IRS.

A continuación, hemos enumerado los formularios más comunes necesarios con enlaces para descargarlos.

Los formularios necesarios para los residentes alienígenas con la visa H-1B son:

• el Formulario 1040 – Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE.UU.
• Formulario 1040 Schedule 1 – Ingresos adicionales y ajustes a ingresos
• Formulario 1040 Schedule 2 – Impuestos adicionales
• Formulario 1040 Schedule 3 – Créditos y pagos adicionales
• Formulario 1040 Schedule A – Deducciones detalladas
• Formulario 1040 Schedule D – Ganancias y pérdidas de capital
• Formulario 1040 Schedule E – Ingresos y pérdidas suplementarias

Los formularios necesarios para los extranjería no-residentes con la visa H-1B son:

• el Formulario 1040NR – Declaración de Impuestos sobre los Ingresos de Extranjeros No Residentes en EE.UU.
• Formulario 1040NR Anexo A – Deducciones detalladas
• Formulario 1040NR Anexo NEC – Impuesto sobre ingresos no efectivamente conectados con un comercio o negocio en EE.UU.
• Formulario 1040NR Anexo OI – Otra Información

Las instrucciones sobre cómo completar cada formulario también están disponibles en el sitio web del IRS.

Alternativamente, puedes usar un software de impuestos como TurboTax para presentar tu declaración de impuestos en EE.UU..

El sistema de impuestos de EE.UU. es complicado. Los errores o demoras al presentar pueden ser costosos. Se pueden imponer multas por presentación tardía y se puede cobrar interés sobre el total adeudado en impuestos.

Ahora, pasemos a ti

Para mantener el cumplimiento con tu estatus de visa H-1B, hay ciertas responsabilidades a las que debes adherirte, una de las cuales es asegurarte de presentar tus impuestos a tiempo.

Sé sincero sobre los ingresos y deducciones, ya que cualquier declaración falsa podría resultar en la revocación de la visa. Y no te sientas tentado a obtener empleo adicional a menos que tengas una segunda visa H-1B nombrando a ese empleador.

Siempre asegúrate de estar en situación actual. Si, por cualquier razón, pierdes tu trabajo con el empleador patrocinador, serás considerado fuera de estado y tendrás que salir de EE.UU.