هل تعلم أنه كموظف مقيم ضريبي في الولايات المتحدة، لديك نفس الالتزامات الضريبية كما هو الحال مع المواطنين الأمريكيين؟
هذا صحيح. يجب عليك دفع الضرائب الفيدرالية على الدخل كل عام. وبناءً على مكان إقامتك، قد يتعين عليك أيضًا دفع ضرائب الدولة والمحلية. علاوة على ذلك، يتم فرض ضرائب على دخلك ليس فقط من الولايات المتحدة ولكن على كل الأموال التي تكسبها في أي مكان في العالم.
مع ذلك، سيبسط هذا الدليل النظام الضريبي المعقد في الولايات المتحدة، ويُظهر لك متى وكيفية التقديم، وكيفية تقليل ضرائبك، والأهم من ذلك كيفية الحصول على المساعدة.
لأن لنكن صريحين، حتى معظم المواطنين الطبيعيين للولايات المتحدة يستعينون بالمحاسبين أو استخدام خدمة مثل TurboTax للمساعدة في تخفيض الضرائب أو الحصول على عوائد أعلى.
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
- ما هو تأشيرة H-1B؟
- ما هي الالتزامات الضريبية لحاملي تأشيرة H-1B؟
- تقديم الإقرارات الضريبية لحاملي تأشيرة H-1B
- تقديم الإقرارات الضريبية
- الخصومات
- الأرصدة الضريبية
- الدخل المكتسب في الخارج
- الحسابات المالية والبنكية الأجنبية
- كيف تُفرض الضرائب على الدخل من الأرباح والأسثمارات؟
- ماذا يحدث إذا كنت تعيش في ولايات متعددة؟
- كيف تتعامل مع الضرائب عندما تكون لديك وظائف متعددة
- كيف تتعامل مع الضرائب عندما تكون لديك وظائف متعددة
- كيفية الحصول على النماذج الضريبية اللازمة
- الآن، ننتقل إليك
ما هو تأشيرة H-1B؟
تأشيرة H-1B هي تأشيرة لغير المهاجرين التي تصدر من قبل خدمات الهجرة والجنسية الأمريكية (USCIS) والتي تسمح لأصحاب العمل الأمريكيين بتوظيف مواطنين أجانب بشكل مؤقت للعمل في وظائف تخصصية.
تُصدر هذه التأشيرات للعمال المهرة الذين لديهم معرفة أو مهارات عمل تخصصية في مجالات مثل:
- الطب
- الهندسة المعمارية
- المحاسبة
- تكنولوجيا المعلومات
- العلوم
- الرياضيات
- المالية
لكي يتم الموافقة على هذه التأشيرة، يجب أن يكون صاحب العمل قد عرض الوظيفة في الولايات المتحدة مسبقًا. هو الذي يقدم الطلب للـ USCIS للحصول على تأشيرة H-1B، ويدفع جميع الرسوم، ويقدم جميع الأوراق اللازمة نيابةً عن المتقدم.
عندما يتم الموافقة على الطلب، سيقوم صاحب العمل بإرسال جميع الأوراق إلى المواطن الأجنبي للسماح له بالحصول على تأشيرة H-1B لتوضع في جواز سفره.
تُتيح لك هذه التأشيرة العيش والعمل في الولايات المتحدة لمدة ثلاث سنوات، تحت رعاية صاحب العمل. يمكن تمديد الفترة الثلاث سنوات الأساسية لفترة ثلاث سنوات إضافية.
ما هي الالتزامات الضريبية لحاملي تأشيرة H-1B؟
دفع ضريبة الدخل هو أحد الأمور المحتومة في الحياة. نحن على الأرجح جميعاً ندفعها في وقت ما، وامتلاك تأشيرة H-1B يعني أنك ستكون مثل أي شخص آخر في الولايات المتحدة.
أي أنك ستدفع ضريبة الدخل على أرباحك.
يعتمد مبلغ الضريبة التي تتوقع دفعها على دخلك على عدد من العوامل.
بناءً على مستوى الدخل، سيدفع حامل تأشيرة H-1B ما بين 20 في المائة و37 في المائة من الدخل المكتسب في الضرائب الفيدرالية والمحلية والدولية. هذه الضرائب تتكون من: ضريبة الدخل الفيدرالية، الضرائب الفيدرالية على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (FICA)، وبناءً على الولاية التي تعيش فيها، قد تواجه ضرائب دخل الدولة والمحلية.
سيقوم صاحب العمل بخصم الضرائب من أجورك.
الضرائب الفيدرالية على الدخل
سوف يحدد دخلك السنوي الخاضع للضريبة مقدار الضرائب الفيدرالية على الدخل التي ستدفعها في النهاية.
تتراوح الشرائح الضريبية للسنة الضريبية 2020 بين 10 في المائة و37 في المائة، بناءً على المبلغ الإجمالي للدخل. لكل معدل ضريبي مجموعة من مستويات الدخل، التي قد تكون صعبة الفهم بعض الشيء.
هناك أربع خيارات رئيسية لتقديم الإقرار الضريبي:
- فردي
- متزوج تقديم مشترك
- متزوج تقديم منفصل
- رب الأسرة
إذا أخذنا تقديم الفرد كحالة مثال، فإنه يتبع معدلات الضريبة المختلفة بناءً على الدخل الخاضع للضريبة:
- $0 إلى $9,875.00 – 10 في المائة
- $9,876 إلى $40,125 – 12 في المائة
- $40,126 إلى $85,525 – 22 في المائة
- $85,526 إلى $163,300 – 24 في المائة
- $163,301 إلى $207,350 – 32 في المائة
- $207,351 إلى $518,400 – 35 في المائة
- $518,401 أو أكثر – 37 في المائة
غالبية حاملي تأشيرة H-1B سيدفعون ما بين 20 في المائة و35 في المائة من دخلهم الإجمالي المعدل في الضرائب الفيدرالية. الدخل الخاضع للضريبة المعدل هو الدخل الكلي ناقص أي خصومات مسموح بها.
للسنة الضريبية 2020، كانت الخصومات القياسية لجميع من يقدمون التقارير على الشكل التالي:
- فردي أو متزوج تقديم منفصل—$12,400.
- متزوج تقديم مشترك أو أرملة/أرمل مؤهل—$24,800.
- رب الأسرة—$18,650.
باستخدام المثال أعلاه، إذا كنت شخصًا فرديًا، ولديك دخل إجمالي سنوي من جميع المصادر حول العالم يبلغ $50,000، فإن دخلك الخاضع للضريبة المعدل سيكون $50,000 – $12,400 = $37,600.
سيضعك هذا المجموع في معدل ضريبي بنسبة 12 في المائة، مما يعني أنه يجب عليك دفع حوالي $4,500 كضرائب. نظرًا لأن أرباب العمل يخصمون ضريبة الدخل من أي دخل مكتسب، يجد غالبية دافعي الضرائب أن هناك خصومات كثيرة تحدث لهم مما يجعلهم مؤهلين للحصول على استرداد من مصلحة الضرائب الأمريكية.
ضع في اعتبارك أن هذه الأمثلة تنطبق على حاملي تأشيرة H-1B الذين يُفرضون ضريبة كمقيمين أجانب.
إذا كنت مصنفًا كغير مقيم أجنبي، فسيتم فرض ضريبة فقط على الدخل المتولد من داخل الولايات المتحدة، ولكن لا يمكن المطالبة بخصومات.
الضرائب الاجتماعية
كل شخص يعمل في الولايات المتحدة بتأشيرة H-1B يجب أن يدفع ضريبة الضمان الاجتماعي. يُعرف رسميًا باسم الضرائب الفيدرالية على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (FICA) ويتكون من نوعين من الضرائب:
- الضمان الاجتماعي
- الرعاية الصحية
معدل الضمان الاجتماعي في عام 2021 هو 12.4 في المائة، ويتم تقسيمه بينك وبين صاحب العمل. هذا يعني أنك يجب أن تدفع 6.2 في المائة من دخلك إلى نظام الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة، مع حد أقصى من الدخل يبلغ $142,800.
بهذا، يكون أكبر مبلغ يمكن أن تدفعه للضمان الاجتماعي $8,853.60 (6.2 في المائة من $142,800) في السنة.
يرجى ملاحظة أن الحد الأقصى للدخل يزداد بنسبة 3 في المائة كل عام.
بالإضافة إلى الضمان الاجتماعي، يتعين عليك دفع 1.45 في المائة إضافية من دخلك ل الرعاية الصحية.
ضرائب الدخل في الولايات
من بين 50 ولاية، هناك 41 ولاية لديها ضريبة دخل يتم خصمها أيضًا من أي أرباح.
تستخدم غالبية الولايات معدل ضريبة تقدمية. يعتمد مبلغ هذه الضريبة الإضافية على الولاية التي تعمل بها، ولكنها عادة ما تصل إلى 10 في المائة من دخلك.
يمكنك رؤية قائمة كاملة بمعدلات ضريبة الدخل في الولايات هنا.
مرة أخرى، سيتم خصم هذا المبلغ من قبل صاحب العمل.
الضرائب المحلية أو البلدية
هناك بعض المدن والبلديات التي لديها ضريبة دخل محلية، والتي يمكن أن تتراوح من 1 في المائة إلى 4 في المائة من الدخل.
إذا كان لدى المدينة التي تعيش فيها ضريبة دخل محلية، يجب أن تكون العنوان على جميع النماذج الضريبية دقيقًا. إذا لم يكن كذلك، قد تدفع الضريبة المحلية غير الصحيحة.
على سبيل المثال، في ولاية ميشيغان، تفرض 20 مدينة ضريبة دخل بنسبة 1 في المائة على السكان و0.5 في المائة على غير الساكنين.
ومع ذلك، هناك أربع مدن في ميشيغان لها معدلات مختلفة للأعمال الضريبة المحلية:
- غراند رابيدس – للسكان 2.4 في المائة، لغير السكان 1.2 في المائة
- ديترويت – للسكان 1.5 في المائة، لغير السكان 0.75 في المائة
- هايلاند بارك – للسكان 2.0 في المائة، لغير السكان 1.0 في المائة
- ساغيناو – للسكان 1.5 في المائة، لغير السكان 0.75 في المائة
تقديم الإقرارات الضريبية لحاملي تأشيرة H-1B
تنتهي السنة الضريبية في 31 ديسمبر ويجب تقديم الإقرارات بحلول 15 أبريل من العام التالي. هناك نماذج ضريبية متعددة في النظام الضريبي الأمريكي، لذا فإن تقديم النماذج الصحيحة أمر مهم.
سيتم تصنيف حامل تأشيرة H-1B، لأغراض ضريبية، إما كمقيم أجنبي أو كغير مقيم أجنبي بواسطة اختبار التواجد السنوي الكبير.
المقيمون الأجانب يعاملون مثل المواطنين الأمريكيين ويتم فرض الضرائب على دخلهم العالمي.
من ناحية أخرى، يتم فرض ضرائب على غير المقيمين فقط على الدخل الذي يحصلون عليه من مصادر أمريكية.
بعد تحديد وضعك الضريبي، تحتاج إلى الحصول على النموذج الضريبي الصحيح، إما النموذج 1040 أو النموذج 1040NR، لتقديم الضرائب مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
أي نموذج يجب أن تستخدمه؟
المواطنون الأمريكيون، المقيمون الدائمون، والمقيمون الأجانب يستخدمون نموذج 1040 لتقديم ضرائبهم. يجب الإعلان عن جميع الدخل – ليس فقط الدخل من المصادر الأمريكية، بل كل الدخل، بغض النظر عن مصدره.
يجب علي غير المقيمين الأجانب استخدام نموذج 1040NR (الإقرار الضريبي لغير المقيمين الأجانب في الولايات المتحدة) لتقديم ضرائبهم.
على عكس المقيمين الأجانب، تحتاج فقط إلى تسجيل وفرض ضريبة على الدخل الذي تم استلامه في أي وقت خلال العام من مصادر أمريكية.
ما هي الأوراق المطلوبة لتقديم الإقرار الضريبي؟
أولا، قم بتحميل النموذج الصحيح من موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.
- نموذج 1040 (PDF)
- نموذج 1040NR (PDF)
ستحتاج إلى أرقام الضمان الاجتماعي وتواريخ الميلاد لنفسك ولزوجك/زوجتك و لأي معالين (إذا كان ينطبق).
بدون هذه المعلومات، لن تعرف مصلحة الضرائب من تكون أو ما هي الأرباح التي يجب فرضها على إقرارك الضريبي.
ستحتاج بعد ذلك إلى جمع المعلومات التالية:
- نموذج W-2 الذي تحصل عليه من صاحب العمل
- أي نموذج 1099 تم استلامه (-DIV, -INT, -NEC، إلخ.)
- أي فوائد رهن عقاري تم دفعها – النموذج 1098
- الضرائب العقارية المدفوعة
- أي ضرائب محلية ودولية تم دفعها
- أي ضرائب عل الممتلكات الشخصية تم دفعها
عندما تكون قد جمعت جميع الأوراق التي تحصلت عليها من صاحب العمل أو البنوك أو شركات الرهن العقاري أو جامعي الضرائب على الممتلكات، أو أي طرف آخر تم دفع ضرائب له أو تم تلقي مدفوعات، فأنت جاهز لبدء تقديم الضرائب الخاصة بك.
إكمال النماذج الضريبية
النموذج الذي تقوم بتحميله هو مستند PDF قابل للتعبئة، ومن خلال ملء كل صندوق كما هو مطلوب، لا ينبغي أن يمثل إكمال الإقرار الضريبي صعوبة كبيرة.
إكمال النموذج 1040 – الإقرار الضريبي الفردي الأمريكي – أمر بسيط جدًا، من خلال ملء كل صندوق مناسب.
بناءً على الظروف، يمكن للمقدمين اختيار إما أخذ الخصم القياسي أو تفصيل خصوماتهم، أيهما سيعطي أكبر مبلغ من الخصومات.
يمكن أن يكون تفصيل الخصومات معقدًا بعض الشيء، حيث يجب الالتزام ببعض القوانين والصيغ للاستفادة من هذه الطريقة.
واحدة من الفروقات المهمة بين النموذج 1040NR والنموذج 1040 هي أن الأجانب غير المقيمين لا يمكنهم المطالبة بأي خصومات قياسية، مع استثناء بعض المقيمين في الهند.
غير أن الأجانب غير المقيمين يمكنهم المطالبة بتفصيل الخصومات لخفض دخلهم الخاضع للضريبة.
إذا نظرنا في إكمال النموذج 1040NR – الإقرار الضريبي لغير المقيم الأمريكي – نجد أن خيارات الوضع الضريبي أقل من تلك الموجودة في الإقرار الضريبي 1040.
يمكن لغير المقيم الأجنبي فقط اختيار تقديمه كفرد؛ أو متزوج تقديم منفصل؛ أو كأرمل مؤهل.
حتى إذا كنت متزوجًا، فعليك تقديم تقريرك كشخص فردي وزوجك يجب أن يقدم تقريرًا ضريبيا منفصلًا.
تقديم الإقرارات الضريبية
إذا كنت ترغب في تقديم ضرائبك بنفسك، يمكنك القيام بذلك عن طريق البريد أو إلكترونيا.
بريد
إذا قمت بذلك عن طريق البريد، يمكنك إرسال النماذج المكتملة إلى مكتب مصلحة الضرائب في ولايتك. إذا كان عليك أموال على ضرائبك ولم ترفق الدفعة في بريدك، قد تحتاج إلى إرسالها إلى مكتب وزارة الخزانة بدلاً من ذلك.
يمكنك العثور على العنوان على موقع مصلحة الضرائب.
بالنسبة لتقديم الضرائب عن طريق البريد، أصبح ذلك غير شائع لأنه أكثر تعقيدًا من تقديمه إلكترونيا ويستغرق وقتًا أطول للحصول على إقرار ضريبي، خاصة خلال جائحة فيروس كورونا.
إلكترونيًا
يمكنك تقديم إقرارات الضرائب الخاصة بك إلكترونيًا من خلال مواقع البرمجيات الضريبية التي شاركت مع مصلحة الضرائب.
خدمة الملف المجانية
توفر مصلحة الضرائب خدمة ملف مجانية تتيح لك إكمال الإقرار الضريبي وتقديمه عبر الإنترنت من خلال مواقع برامج الضرائب مجانًا.
بناءً على دخلك، هناك خياران:
1. برنامج الملف المجاني مخصص للأشخاص الذين لديهم دخل إجمالي معدل (AGI) أقل من $72,000. مع برنامج الملف المجاني، سيقوم تطبيق تقديم الضرائب بإرشادك خلال العملية ويقوم بجميع العمليات الحسابية.
2. نماذج الملفات المجانية القابلة للتعبئة تخص الأشخاص الذين لديهم دخل إجمالي معدل (AGI) أكبر من $72,000. مع هذا الخيار، تحتاج إلى معرفة كيفية إكمال النموذج نظرًا لأن تطبيق تقديم الضرائب يأتي فقط مع حسابات أساسية.
يمكنك اختيار موقع شركة إعداد ضرائب التي تشارك في برنامج الملف المجاني من موقع مصلحة الضرائب.
يجب أن تلاحظ أن برنامج الملف المجاني متاح عادةً فقط لتقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية.
إذا اخترت هذا الخيار، قد تحتاج إلى تقديم ضرائب الولايات منفصلة عن طريق البريد نظرًا لأن الكثير من شركات إعداد الضرائب لا توفر برنامجًا مستقلاً لإعداد ضرائب الولايات.
البرمجيات الضريبية المدفوعة
يمكنك استخدام البرمجيات الضريبية المدفوعة لتقديم الضرائب الفيدرالية وضرائب الولايات والضرائب المحلية دفعة واحدة.
تقوم هذه البرمجيات الضريبية بأخذك عبر سلسلة من الأسئلة والأجوبة لجعل إكمال الإقرار الضريبي أمرًا بسيطًا بقدر الإمكان.
في كل مرحلة، يتحقق المنتج من إجابتك بنسبة لمعايير الصناعة وسيقوم بتقديم اقتراحات لتصحيح الإجابة إذا لزم الأمر.
TurboTax هو واحد من البرامج الأكثر شهرة لتجهيز وتقديم إقرارات الضرائب الخاصة بك. يمكنك اختيار إكمال تقريرك إما عبر الإنترنت أو تحميل البرنامج إلى جهاز الكمبيوتر الشخصي الخاص بك.
عادةً، ستكون برامج الضرائب المدفوعة بها أربعة حزم:
- أساسي – لأولئك الذين لديهم فقط دخل من العمل وليس لديهم خصومات مفصلة.
- ديلاكس – لأولئك الذين يريدون تحقيق أقصى استفادة من خصوماتهم، بما في ذلك الرهن العقاري والضرائب العقارية.
- بريميير – لأولئك الذين لديهم مصادر دخل متعددة، بما في ذلك الاستثمارات والعقارات المؤجرة.
- العمل لحسابهم الخاص/المنزل والعمل – مصمم لأي شخص يتلقى نموذج 1099-NEC.
إذا لم ترغب في تقديم تقريرك بنفسك، يمكنك اختيار دفع مزيد والحصول على خبير TurboTax لتقديمه لك.
عندما يتم إدخال جميع معلومات الإقرار الضريبي، TurboTax سيقوم بمراجعة التقرير لأي أخطاء ويوجهك لإجراء التصحيحات.
إذا كان كل شيء صحيحًا، يمكنك تقديم تقرير الضرائب الفيدرالي الخاص بك عبر الإنترنت أو اختيار طباعته وإرساله عبر البريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
تختلف أسعار منتجات TurboTax الأخرى وفقًا لتعقيد التقرير، والسعر يتعلق بالإقرارات الفيدرالية فقط. إقرارات الضرائب للدولة هي إضافة.
ملحوظة: لا يقدم TurboTax خدمات للضرائب الخاصة بغير المقيمين مثل نموذج 1040-NR. فهو يقوم فقط بإعداد الضرائب للمواطنين الأمريكيين والمقيمين الأجانب.
إذا كنت غير مقيم، يمكنك استخدام Sprintax بدلاً من ذلك.
شركة تقديم الضرائب
خيار آخر هو استخدام شركة تقديم الضرائب التي ستقوم بتقديم إقرارك الضريبي إلكترونياً.
هذه الشركات تفرض رسومًا لتقديم ضرائبك. إنه خيار جيد إذا كنت تريد التأكد من تقديم ضرائبك بشكل صحيح. يمكنهم أيضًا مساعدتك في تسديد المدفوعات الضريبية المتأخرة.
يمكنك التحقق من 1040abroad. يساعدون المواطنين الأمريكيين والمهاجرين في تقديم الضرائب في الولايات المتحدة.
الخصومات
قد يجد حاملو تأشيرة H-1B الذين يعملون في الولايات المتحدة صعوبة في معرفة الخصومات والائتمانات التي يمكنهم المطالبة بها على إقراراتهم الضريبية.
يمكن أن يؤدي معرفة ما يمكن خصمه إلى تقليل مبلغ ضريبة الدخل المستحقة وربما زيادة مبالغ استرداد الضرائب.
يمكنك اختيار إما الخصومات القياسية أو المفصلة. يجب عليك أيضًا حساب واختيار الخيار الذي يمنحك أكبر قدر من الخصم.
الخصومات القياسية
- عازب: خصم قياسي بقيمة 12,400 دولار
- متزوج يقدم معًا: خصم قياسي بقيمة 24,800 دولار
- متزوج يقدّم بشكل منفصل: خصم قياسي بقيمة 12,400 دولار
- قاعدة أُسرة: خصم قياسي بقيمة 18,650 دولار
- أرمل مؤهل: خصم قياسي بقيمة 24,800 دولار
الخصومات القياسية, كما هو موضح أعلاه، هي لعام الضريبة 2020 وتُطبق فقط على حاملي تأشيرة H-1B الذين يُعاملون كمقيمين أجانب لأغراض ضريبية.
لا يمكن لغير المقيمين المطالبة بأي خصومات قياسية ويجب عليهم اختيار التقديم كأفراد منفردين أو متزوجين يقدمون بشكل منفصل أو كأرمل مؤهل.
الخصومات المفصلة
يمكنك اختيار الخصومات المفصلة بدلاً من الخصم القياسي لتقليل مبلغ دخلك الخاضع للضريبة.
عند استخدام هذه الطريقة، يجب إرفاق استمارة إضافية مع إقرارك الضريبي.
الاستمارة التي تحتاج إلى إكمالها هي جدول أ لمصلحة الضرائب الأمريكية، الذي يحتوي على عدة فئات رئيسية من الخصومات المفصلة التي يمكن المطالبة بها.
يرجى ملاحظة أن بعض الولايات لا تسمح بالخصومات المفصلة، بما في ذلك ميشيغان وماساتشوستس.
النفقات الطبية وطب الأسنان
في النظرة الأولى، يبدو أن هذا وسيلة مثالية لتقليل ضرائبك، ولكنه في الواقع الأكثر تعقيدًا وكلفة للتأهل له.
إذا دفعت نفقات متعلقة بالطب لا تغطيها التأمين الصحي، فإنه يُسمح لك بخصم تلك المبالغ إذا تجاوزت 7.5% من دخلك الإجمالي المعدل (AGI).
الكلمة المهمة في هذا الخصم هي “تجاوز”. إذا كان AGI الخاص بك هو $30,000، فلكي يتأهل، يجب أن تكون قد دفعت أكثر من $2,250 في النفقات الطبية.
على سبيل المثال، إجمالي فواتيرك الطبية $4,000، يمكنك خصم $1,750 فقط وليس المبلغ الكلي.
أقساط الرعاية الطويلة الأجل
هذه المبالغ قابلة للخصم الضريبي ولكن فقط المبالغ التي تتجاوز 10% من AGI الخاص بك.
نفقات الفائدة
يمكنك خصم الفائدة المدفوعة على الرهون العقارية وبعض قروض حقوق السكن.
سيصدر مقرضو الرهن العقاري استمارة 1098 توضح مقدار الفائدة القابلة للخصم التي دفعتها خلال العام.
الضرائب
يمكنك خصم الضرائب العقارية بالإضافة إلى أي ضرائب محلية أو حكومية تم تقييمها خلال السنة الضريبية السابقة، ولكن بحد أقصى مشترك يبلغ 10,000 دولار.
(لا يمكن لحاملي تأشيرة H-1B المطالبة بضرائب العقار المدفوعة على الممتلكات التي يمتلكونها خارج الولايات المتحدة.)
التبرعات الخيرية
يمكن خصم التبرعات المقدمة للجمعيات الخيرية، ولكن هناك حدود.
لا يمكن أن تتجاوز التبرعات النقدية 60 في المائة من AGI الخاص بك، وقد يكون للتبرعات الأخرى حد 50 في المائة أو 30 في المائة أو 20 في المائة من AGI اعتمادًا على ما تتبرع به والمؤسسة الخيرية التي تتلقى التبرع.
خسائر الكوارث والسرقة
يمكن المطالبة بأي خسائر تتعلق بالكوارث والسرقة التي تحدث بعد كارثة فيدرالية، لكن فقط المبالغ التي تتجاوز 10 في المائة من AGI الخاص بك.
الخصومات المفصلة الأخرى
يجب إدراج جميع الخصومات الأخرى في تعليمات الجدول أ. إذا لم تكن خصمك مدرجًا، فلا يمكنك المطالبة به.
حساب التوفير الصحي
بالحصول على المال في حساب التوفير الصحي (HSA) يمكنك تقليل ضريبة دخلك، لكن يجب أن تكون الخطة خطة صحية بأقساط مرتفعة.
إذا كان صاحب العمل يساهم في الخطة، فإن تلك المساهمات لا يمكن خصمها.
مساهمات 401K
إذا كان صاحب العمل يقدم خطة 401K، فإن المساهمات التي تقوم بها لخطة مؤهلة تكون قبل الضرائب، مما يعني أنها تُخصم من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من مقدار ضريبة الدخل التي ستدفعها.
الأرصدة الضريبية
بالإضافة إلى الخصومات، يمكنك تقليل المبلغ الذي تدفعه كضرائب للولايات المتحدة – أو زيادة المبلغ الذي تسترده – من خلال الأرصدة الضريبية.
تختلف الأرصدة الضريبية عن الخصومات لأنها تقلل مباشرة من المبلغ الإجمالي للضرائب التي تدفعها دولار بدولار.
على سبيل المثال، إذا كان لديك ائتمان ضريبي بقيمة 2,000 دولار، فهذا يعني أنك تدفع ضرائب أقل بمقدار 2,000 دولار. تتوفر الأرصدة الضريبية فقط للمقيمين الأجانب.
لنتناول الأرصدة الضريبية الشهيرة لحامل تأشيرة H-1B.
الائتمان الضريبي للأطفال
بشكل عام، يمنحك الائتمان الضريبي للأطفال بحد أقصى 3,600 دولار لكل طفل إذا كان الطفل معال، وكان له وضع مقيم أجنبي في الولايات المتحدة، ويعيش معك لمدة لا تقل عن 183 يوماً في السنة.
يتاح الائتمان لأولئك الذين لديهم طفل شرعي أو طفل متبنى يقل عمره عن 17 عامًا.
يعتمد مقدار الائتمان الضريبي الذي يمكنك الحصول عليه بشكل رئيسي على دخلك الإجمالي وعمر الطفل.
الائتمان الضريبي للأطفال معقد. يمكن أن يكون غير قابل للاسترداد، أو قابلًا للاسترداد جزئيًا، أو قابلًا للاسترداد بالكامل بناءً على حالتك، والمعال الخاص بك، واللوائح الأمريكية في ذلك الوقت.
كما أن لوائح الائتمان الضريبي للأطفال قابلة للتغيير كل عام.
لدى مصلحة الضرائب مساعدة ضريبية تفاعلية لمساعدتك في معرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي للأطفال ومقدار الذي يمكنك الحصول عليه.
الائتمان الضريبي للتعليم
يمكنك الحصول على رصيد ضريبي للتعليم غير قابل للاسترداد يصل إلى 2,000 دولار إذا كان دخلك الإجمالي أقل من 80,000 دولار للأفراد و160,000 دولار للأزواج.
يتاح الائتمان الضريبي للتعليم لأي شخص يلتحق حاليًا ببرنامج درجة جامعية أو دراسات عليا أو مهنية.
يتم احتساب الائتمان الضريبي للتعليم من 20 في المائة من أول 10,000 دولار تُنفق على تعليمك، بما في ذلك رسوم الدراسة والكتب ومواد التعلم.
يتاح الائتمان الضريبي للتعليم لك ولزوجك ولمعالَك.
يمكنك معرفة المزيد على موقع مصلحة الضرائب.
الدخل المكتسب في الخارج
أي حامل لتأشيرة H-1B يُعامل كمقيم أجنبي لأغراض ضريبية يجب أن يصرح بأي وكل الدخل المكتسب بغض النظر عن مصدره ويكون ملزمًا بتقرير أي حسابات وأصول أجنبية.
إذا دفع مقيم أجنبي ضرائب على الدخل المستمد من مصادر أجنبية على الدخل، فقد يكون مؤهلًا للمطالبة بالأرصدة الضريبية الأجنبية.
يجب استشارة مستشار مالي لديه معرفة بالضرائب الدولية لضمان الإعلان عن جميع الدخل وأخذ أي أرصدة.
إذا كان حامل تأشيرة H-1B يُعامل كغير مقيم أجنبي، فهو غير مسؤول عن ضريبة الدخل على أي دخل مكتسب في الخارج.
إذا كنت مصنفًا كغير مقيم، فستُفرض ضرائب على الدخل المتولد في الولايات المتحدة فقط، بينما يُعامل المقيمون الأجانب مثل المواطنين الأمريكيين ويُفرض عليهم الضرائب على دخلهم العالمي.
كغير مقيم أجنبي يعمل بتأشيرة H-1B، فإنه تُفرض ضرائب على دخلك الذي تحصل عليه من صاحب عمل أمريكي بمعدلات الضريبة نفسها مثل المواطنين الأمريكيين. يجب عليك تقديم إقرار ضريبي باستخدام النموذج 1040NR، ولكن بخلاف المواطنين الأمريكيين، لا يمكنك المطالبة بنفس الخصومات.
يجب على حامل تأشيرة H-1B الذي يُصنف كمقيم أجنبي تقديم إقرار ضريبي باستخدام النموذج 1040 ويمكنه المطالبة بالخصومات، ولكن يجب تسجيل جميع الدخل، بغض النظر عن مصدره، وسيُفرض عليه الضرائب.
وفقاً لمصلحة الضرائب الأمريكية: “يُستخدم اختبار التواجد الجوهري (PST) لتحديد ما إذا كان يجب معاملة الفرد، الذي ليس مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا دائمًا قانونيًا، كمقيم لأغراض ضريبية أو كغير مقيم لأغراض ضريبية”.
بعبارات بسيطة، ينص PST على أنك مقيم لأغراض ضريبية إذا كنت موجودًا فعليًا في الولايات المتحدة لمدة لا تقل عن 31 يومًا في السنة الحالية، أو 183 يومًا خلال السنوات الثلاث الماضية، بما في ذلك السنة الحالية.
الحسابات المالية والبنكية الأجنبية
يحتاج المقيم الأجنبي في الولايات المتحدة، بما في ذلك حاملو تأشيرة H-1B، إلى تقديم تقرير الحسابات المالية والبنكية الأجنبية (FBAR) قبل 15 أبريل أو 15 أكتوبر مع تمديد تلقائي إذا كان لديهم حساب مالي أجنبي تبلغ قيمته الإجمالية فوق 10,000 دولار.
يمكنك مقارنة أسعار الصرف على موقع وزارة الخزانة الإلكتروني.
إذا كانت البنك الأجنبي تابعًا لكيانات حكومية أو مملوكًا لمؤسسة مالية دولية، فلا يتوجب عليك تقديم FBAR.
إذا لم تقدم، ولكنك قد تواجه عقوبات مدنية أو جنائية يفرضها شبكة إنفاذ الجرائم المالية.
كيف تُفرض الضرائب على الدخل من الأرباح والأسثمارات؟
يجب على غير المقيم الأجنبي الذي يتلقى مدفوعات أخرى غير الدخل المكتسب، مثل الإيجار، الأرباح، الحقوق، الفوائد، أو أي تعويضات غير متعلقة بالعمل، دفع ضريبة الدخل الفيدرالية بنسبة 30٪ على هذا الدخل.
ومع ذلك، قد يكون من الممكن خفض معدل الضريبة إذا كان للبلد الذي يدفع تلك المدفوعات معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة.
يجب الإبلاغ عن هذه الأنواع من المدفوعات لمصلحة الضرائب على النموذج 1042 or 1042-S.
إذا كان حامل H-1B مقيمًا أجنبيًا، فإن أي مدفوعات ليست مرتبطة بالأجور — مثل الإيجار، الأرباح، الحقوق، الفوائد، أو أي تعويضات غير متعلقة بالعمل — ليست خاضعة لضريبة الخصم.
لا يزال يتعين عليك تقديم الضرائب بالطريقة نفسها وبنفس السعر مثل المواطنين الأمريكيين، وهو بنسبة 0٪، أو 15٪، أو 20٪ حسب دخلك.
كحامل H-1B، عليك إبلاغ الجهة المصدرة للمدفوعات برقم التعريف الضريبي الأمريكي الخاص بك (TIN). خلاف ذلك، سيتم تطبيق ضريبة احتياطي على هذه المدفوعات بمعدل 28٪.
يجب عليك الإبلاغ عن هذه المدفوعات لمصلحة الضرائب في النموذج 1099-MISC، الدخل المتنوع، وعلى النموذج 945 إذا كان الاحتياطي مطبقًا.
ماذا يحدث إذا كنت تعيش في ولايات متعددة؟
تتغير الأمور سريعًا إذا كنت تعيش أو تعمل في ولايات متعددة.
قد تضطر إلى دفع وتقديم الضرائب في جميع الولايات التي تعيش فيها خلال تلك السنة. يعتمد نوع الضريبة التي يتعين عليك دفعها على حالتك الضريبية، إما مقيم جزئي أو غير مقيم.
بشكل عام، يدفع المقيمون الجزئي كافة أنواع الضرائب الدخل خلال الوقت الذي يعيشون فيه في تلك الولاية، بينما يدفع الغير المقيمون فقط ضرائب الدخل المتولدة من الأجور.
يحتوي كل موقع ويب للولاية على صفحة مخصصة لهذه الحالة للمقيمين الجزئيين والغير مقيمين. من الأفضل التحقق من متطلبات ولايتك (ولاياتك) بشكل فردي.
إذا كنت تعمل وتعيش في ولايات متعددة، قد ترغب في الحصول على نصيحة من مستشار ضريبي في TurboTax.
كيف تتعامل مع الضرائب عندما تكون لديك وظائف متعددة
إن وجود أكثر من وظيفة بينما أنت في الولايات المتحدة وعلى تأشيرة H-1B ليس بنفس البساطة كما قد تظن.
للامتثال لقانون إصلاح الهجرة والسيطرة الأمريكي، يجب على جميع الموظفين الجدد إثبات أنهم مصرح لهم قانونيًا بالعمل في الولايات المتحدة.
تمت الموافقة على حاملي تأشيرة H-1B للعمل لدى صاحب العمل الذي طلب التأشيرة نيابة عنهم. ستظهر جميع الأوراق المتعلقة بالتأشيرة اسم العامل واسم صاحب العمل.
لذلك على الرغم من أن صاحب العمل هو الذي قدم طلب التأشيرة، وتمت الموافقة عليه، وبعدها تم توظيفك، فإن دليل الهوية والتصريح بالعمل يمكن نسخه والاحتفاظ به في الملف.
سيحتوي جواز سفرك على تأشيرة H-1B، ومع إشعار الموافقة على H-1B (النموذج I-797) يمكنك إثبات أنك مسموح قانونيًا بالعمل في الولايات المتحدة.
لتكون لديك وظائف متعددة يعني تقديم نفس الإثبات، لكن أوراقك تظهر أنه يمكنك العمل فقط لصاحب العمل الراعي، مما يجعل من الصعب قانونيًا أن يكون لديك أكثر من وظيفة.
ومع ذلك، يمكن لصاحب عمل ثانٍ التقدم للحصول على تأشيرة H-1B “متزامنة”، ولكن على الرغم من أنه من الممكن أن يكون لديك أكثر من وظيفة على تأشيرة H-1B، فإن دائرة خدمات الجنسية والهجرة الأمريكية قد لا توافق على طلب متزامن إذا تبين أن العمل في أكثر من وظيفة غير ممكن.
إذا كنت قادرًا على الحصول على وظائف متعددة، فسيصدر لك كل صاحب عمل النموذج W2 في نهاية العام، مما يظهر إجمالي راتبك، الضرائب المخصومة، إلخ.
عندما تقدم إقراراتك الضريبية، تقوم بتسجيل كل نموذج W2 تم استلامه كدخلك الإجمالي. ومع ذلك، فإن وجود أكثر من وظيفة قد يؤدي إلى دفع ضرائب دخل أعلى.
كيف تتعامل مع الضرائب عندما تكون لديك وظائف متعددة
قد يكون التواصل مع مصلحة الضرائب الأمريكية كابوسًا: انتظار طويل، قوائم هاتفية معقدة، وأحياناً لا يبدو أنك تصل إلى شخص حقيقي على الاطلاق.
ألن يكون من اللطيف أن تتصل مصلحة الضرائب الأمريكية بك بدلاً من ذلك؟
هناك خدمة مذهلة تقدم تجربة قريبة من ذلك قدر الإمكان: يُجري Claimyr الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية من أجلك، ويقوم بالتنقل في قائمة الهاتف، والانتظار في الخط ويتصل بك عندما يحصلون على شخص حقيقي على الهاتف. إنه مثل توظيف سكرتيرك الخاص الذي يضمن أنك لست قيد الانتظار. يمكن أن يكون هذا مفيدًا جدًا – خاصةً إذا كنت تحاول الوصول إليهم قبل الموعد النهائي المقبل للضرائب في 18 أبريل. و
This can be super useful – especially if you’re trying to get hold of them before the upcoming tax deadline on April 18th. And باستخدام هذا الرابط، يمكنك الحصول بالفعل على خصم 5 دولارات من أول مكالمة.
لقد جربناه وكان بمثابة تغيير كبير.
كيفية الحصول على النماذج الضريبية اللازمة
يمكن العثور على جميع النماذج التي تحتاجها لتقديم إقرار ضريبي سنوي على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.
أدناه قمنا بإدراج النماذج الأكثر شيوعًا مع روابط لتنزيلها.
النماذج المطلوبة للمقيمين الأجانب من حاملي تأشيرة H-1B هي:
- نموذج 1040 – إقرار ضريبة الدخل الفردي الأمريكي
- النموذج 1040 الجدول 1 – الدخل الإضافي والتعديلات على الدخل
- النموذج 1040 الجدول 2 – الضرائب الإضافية
- النموذج 1040 الجدول 3 – الأرصدة والمدفوعات الإضافية
- النموذج 1040 الجدول أ – الخصومات المفصلة
- النموذج 1040 الجدول د – الأرباح والخسائر الرأسمالية
- النموذج 1040 الجدول هـ – الدخل الإضافي والخسائر
النماذج المطلوبة لغير المقيمين الأجانب من حاملي تأشيرة H-1B هي:
- نموذج 1040NR – عائد ضريبة الدخل للأجانب غير المقيمين في الولايات المتحدة
- نموذج 1040NR الجدول أ – الخصومات المفصلة
- نموذج 1040NR الجدول NEC – ضريبة على الدخل غير المرتبط بفاعلية بتجارة أو عمل تجاري في الولايات المتحدة
- نموذج 1040NR الجدول OI – معلومات أخرى
تتوفر أيضًا إرشادات حول كيفية إكمال كل نموذج على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.
بدلاً من ذلك، يمكنك استخدام برنامج ضرائب مثل TurboTax لتقديم عائد الضرائب الخاص بك في الولايات المتحدة.
نظام الضرائب في الولايات المتحدة معقد. يمكن أن تكون الأخطاء أو التأخير في التقديم مكلفة. يمكن فرض غرامات على التقديم المتأخر وقد يتم فرض فوائد على إجمالي الضريبة المستحقة.
الآن، ننتقل إليك
للحفاظ على الامتثال لوضع تأشيرة H-1B الخاص بك، هناك مسؤوليات معينة يجب عليك الالتزام بها، من بينها التأكد من تقديم ضرائبك في الوقت المحدد.
كن صادقًا بشأن الدخل والخصومات، حيث إن أي تصريحات كاذبة قد تؤدي إلى إلغاء التأشيرة. ولا تغرنك فكرة الحصول على وظيفة إضافية إلا إذا كان لديك تأشيرة H-1B ثانية تذكر هذا العمل.
تأكد دائمًا من أنك في حالة حالية. إذا فقدت وظيفتك مع صاحب العمل الراعي لأي سبب كان، فأنت تعتبر خارج الحالة وستضطر لمغادرة الولايات المتحدة.
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
中文 (中国): 
Русский: 
Nederlands: