บทความนี้ใช้เวลาอ่านประมาณ 22 นาที ยังไม่มีเวลาตอนนี้ใช่ไหม? ไม่เป็นไร ส่งบทความเวอร์ชันไม่มีโฆษณาไปที่อีเมลของคุณ แล้วกลับมาอ่านภายหลังได้!
เมื่อพูดถึงภาษีเงินได้ในประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติ มีข้อมูลที่ผิดๆมากมายวนเวียนอยู่ในอินเทอร์เน็ต
บางคนที่ย้ายมาอยู่ใหม่ที่นี่จะบอกว่าเขาไม่เคยเสียภาษีเงินได้เลย แต่บางคนก็จะบอกว่าเขายื่นภาษีทุกปี คุณควรฟังใคร? แล้วก็เรื่องของอัตราภาษี ถ้าคุณ ต้อง ยื่นภาษีเงินได้ส่วนบุคคลในประเทศไทย คุณจะโดนเก็บภาษีกี่เปอร์เซ็นต์?
นอกจากนี้ประเทศไทยได้ออกกฎหมายภาษีใหม่ในปี 2024 ซึ่งกำหนดให้คุณต้องจ่ายภาษีรายได้ทั่วโลกหากมีการโอนเงินเข้ามาในประเทศ เพื่อให้แน่ใจว่าเรื่องนี้ถูกบังคับใช้ ประเทศไทยได้เริ่มขอให้ธนาคารทั้งหมดปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานร่วมเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
มีคำถามมากมายที่ต้องการคำตอบที่เชื่อถือได้
ด้วยสิ่งนี้ คู่มือนี้จะช่วยคุณระบุว่าคุณเป็นผู้ที่มีหรือไม่มีภาระภาษีในประเทศไทย อัตราภาษีของคุณในประเทศเป็นยังไงบ้าง และวิธีการยื่นภาษีเงินได้ส่วนบุคคล ถ้าคุณต้องการหลีกเลี่ยงปัญหาเรื่องภาษีหรือต้องการความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ คุณสามารถติดต่อ Expat Tax Thailand ได้เลย
คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.
Contents
- ชาวต่างชาติในไทยต้องเสียภาษีเงินได้ไหม?
- ผู้มีภาระภาษีกับผู้ที่ไม่มีภาระภาษี
- ฉันต้องยื่นภาษีในประเทศไทยหรือไม่?
- อัตราภาษีเงินได้ส่วนบุคคล
- การลดหย่อนภาษีและสิทธิการหักลดหย่อน
- อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาพิเศษ
- อัตราภาษีเงินปันผลและบัตรกู้ยืม
- ภาษีรายได้จากการให้เช่า
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- ยื่นภาษี
- การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย
- ต้องยื่นภาษีเมื่อใดในประเทศไทย?
- การขอรับเงินคืนภาษี
- การขอคืนภาษีระหว่างปี
- ข้อตกลงภาษีซ้อน
- บำนาญต้องเสียภาษีหรือไม่?
- บัตรเครดิตต้องเสียภาษีหรือไม่?
- กรมสรรพากรรู้ฐานะทางการเงินของฉันได้อย่างไร?
- ไทยจะเก็บภาษีจากรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศหรือไม่?
- รายได้จากทั่วโลกของฉันจะถูกเก็บภาษีไทยหรือไม่?
- ฉันควรเก็บเอกสารภาษีไว้นานแค่ไหน?
- จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันยื่นภาษีล่าช้า?
- ความรับผิดชอบทางภาษีสำหรับดิจิทัลโนแมด
- เครื่องคิดเลขภาษีรายได้ประเทศไทย
- ภาษีรายได้ของบริษัท
- คำปฏิเสธ
- ขั้นตอนถัดไป
ชาวต่างชาติในไทยต้องเสียภาษีเงินได้ไหม?
ประเทศไทยไม่ใช่สวรรค์ภาษี ดังนั้นถ้าคุณวางแผนจะอยู่ที่นี่โดยไม่พบปัญหาทางกฎหมาย คุณต้องแน่ใจว่าคุณยื่นภาษีสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี
ทุกคนที่อยู่ในประเทศไทยต้องจ่ายภาษี มันมีหลายรูปแบบ ภาษีที่เห็นได้ชัดที่สุดคือ VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) ซึ่งจะถูกเก็บในอัตรา 7 เปอร์เซ็นต์สำหรับผลิตภัณฑ์และบริการส่วนใหญ่ในประเทศไทย
ภาษียังแฝงอยู่ในทุกบริการและผลิตภัณฑ์ที่คุณได้ในประเทศไทย ถ้าคุณซื้อคอนโด คุณต้องจ่ายภาษีคอนโด ถ้าคุณมีรถ คุณต้องจ่ายภาษีรถยนต์ทุกปี
ถ้าคุณทำงานในประเทศไทย ประเภทภาษีที่คุณต้องจ่ายเป็นประจำคงเป็นภาษีเงินได้ส่วนบุคคล
แม้แต่นักดิจิทัลโนแมดที่ทำงานทางไกลในประเทศไทยก็อาจต้องจ่ายภาษีเงินได้เช่นกัน
ในการจะพิจารณาว่าคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ในประเทศไทยหรือไม่ คุณต้องรู้ก่อนว่าคุณเป็นผู้ถือภาระภาษีในประเทศไทยหรือไม่
ผู้มีภาระภาษีกับผู้ที่ไม่มีภาระภาษี
ชาวต่างชาติในประเทศไทยแบ่งออกเป็นสองประเภท:
- ผู้มีภาระภาษี
- ผู้ที่ไม่มีภาระภาษี
ผู้มีภาระภาษีในประเทศไทย
ผู้มีภาระภาษีคือใครก็ตามที่อยู่ในประเทศไทยเกินกว่า 180 วันในปีปฏิทิน ใครที่อยู่ต่ำกว่าจำนวนนี้จะนับเป็นผู้ที่ไม่มีภาระภาษี
ความแตกต่างที่สำคัญในเรื่องของสถานะถิ่นอาศัยมีความหมายว่ายังมีความแตกต่างในเรื่องของรายได้ที่ต้องเสียภาษีด้วย
ผู้มีภาระภาษีต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ใดๆที่เขาได้รับในประเทศไทยและรายได้ใดๆที่นำเข้ามาจากต่างประเทศตามที่ได้ระบุในมาตราที่ 1 ของเว็บไซต์กรมสรรพากร
อย่างไรก็ตาม รายได้ใดๆที่คุณได้ระหว่างปีแต่ทิ้งไว้ในบัญชีธนาคารนอกประเทศไทยจะไม่ต้องเสียภาษี
นั่นหมายความว่าหากคุณมีรายได้จากต่างประเทศและไม่ต้องการจ่ายภาษีเงินได้ในประเทศไทย คุณต้องทิ้งเงินไว้ในบัญชีธนาคารต่างประเทศโดยไม่ส่งเข้ามาในประเทศไทย
สิ่งนี้ยังใช้กับเงินบำนาญ แต่เราจะพูดถึงรายละเอียดเพิ่มเติมในส่วนล่างนี้
ผู้ที่ไม่มีภาระภาษีในประเทศไทย
เมื่อเทียบกับผู้มีภาระภาษี ผู้ที่ไม่มีภาระภาษีจะมีหน้าที่ที่ต้องรับผิดชอบเฉพาะรายได้ที่ได้รับในประเทศไทย ซึ่งหมายความว่ารายได้จากแหล่งต่างประเทศของคุณจะไม่ถูกเก็บภาษี
ขอให้ทราบว่าการที่จะเป็นผู้มีภาระภาษีในประเทศไทยอย่างถูกกฎหมายและจ่ายภาษีเงินได้ในประเทศไทย คุณต้องขอรหัสผู้เสียภาษีจากกรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณ หากคุณทำงานในประเทศไทย นายจ้างของคุณจะดำเนินการให้คุณ
ฉันต้องยื่นภาษีในประเทศไทยหรือไม่?
ทั้งหมดนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ นี่คือแนวทางทั่วไป:
คุณไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีในประเทศไทยถ้าคุณ:
- ไม่ใช่ผู้มีภาระภาษีไทย (อยู่ในประเทศไทยน้อยกว่า 180 วันในปีปฏิทิน) และไม่มีรายได้ในประเทศไทย เช่น จากงานหรือทรัพย์สินให้เช่า
- นำรายได้จากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทยต่ำกว่าขั้นต่ำ (120,000 บาทสำหรับเงินบำนาญและ 60,000 บาทสำหรับรายได้อื่นๆ)
- โอนเงินที่ไม่สามารถเข้าถึงได้เข้ามาในประเทศไทย เช่น ประกันสังคมของสหรัฐ แคนาดา หรือเงินบำนาญจากการบริการทหารบางประเภท หรือการลงทุนเริ่มแรก
แต่ในทางกลับกัน คุณจำเป็นต้องยื่นภาษีในประเทศไทยถ้าคุณ:
- เป็นผู้เสียภาษีในประเทศไทยและมีรายได้จากประเทศไทย เช่น จากงาน ทรัพย์สินให้เช่า กำไรจากทุน เงินปันผล ขายทรัพย์สิน และอื่นๆ
- โอนเงินเข้ามาในประเทศไทยที่เกินระดับขั้นต่ำ
โปรดทราบว่า สำหรับทุกกรณี คุณควรเก็บเอกสารทางการเงินทั้งหมดของคุณให้เป็นระเบียบเพื่อพิสูจน์แหล่งที่มาของรายได้ถ้าจำเป็น
นอกจากนี้อีกเรื่องที่ดีที่ควรรู้ว่าภาษีเป็นเรื่องที่ละเอียดอ่อน และแต่ละสถานการณ์ส่วนบุคคลต่างกัน ถ้าคุณไม่แน่ใจว่าจำเป็นต้องยื่นภาษีในประเทศไทยหรือไม่ นี่คือสองวิธีที่สามารถเช็คได้:
- ไปที่กรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณ – นำเอกสารทางการเงินที่เกี่ยวข้องทั้งหมด เช่น บันทึกเงินบำนาญ สลิปเงินเดือน เอกสารการลงทุน และสเตทเมนท์ธนาคาร รวมถึงคนไทยที่สามารถช่วยแปลภาษาเพื่อหลีกเลี่ยงความเข้าใจผิด กรมสรรพากรสามารถตรวจสอบเอกสารของคุณอย่างละเอียดและพิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องยื่นภาษีหรือไม่
- ปรึกษาผู้ให้คำปรึกษาด้านภาษี เช่น Expat Tax Thailand
อัตราภาษีเงินได้ส่วนบุคคล
ประเทศไทยมีระบบภาษีแบบก้าวหน้า หมายความว่าอัตราภาษีของคุณจะสูงขึ้นเมื่อรายได้ของคุณสูงขึ้น
คุณต้องจ่ายภาษีเมื่อคุณมีรายได้มากกว่า 150,000 บาทต่อปีหลังจากการหักภาษีแล้ว จากนั้นยิ่งคุณทำเงินมากขึ้น อัตราภาษีที่คุณต้องจ่ายก็จะสูงขึ้นด้วย
ปัจจุบัน อัตราภาษีสูงสุดคือ 35% สำหรับผู้ที่มีรายได้มากกว่า 4,000,000 บาทต่อปี
ตารางด้านล่างแสดงอัตราภาษีของคุณที่รายได้ต่างๆกัน
| รายได้ที่ต้องเสียภาษี (บาท) | อัตราภาษี |
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| มากกว่า 5,000,000 | 35% |
ตามที่คุณสังเกต อัตราภาษีของไทยก็เปรียบได้กับประเทศอื่นๆหลายประเทศ ดังนั้นความเข้าใจที่ว่าประเทศไทยเป็นสวรรค์ภาษีจึงไม่เป็นความจริง
แหล่งรายได้ภาษีส่วนบุคคลหลักสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยคือจากการทำงาน
หากคุณทำงานให้กับบริษัทในไทยที่มีสถานะ International Business Center (IBC) และมีสถานะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับภาษีในประเทศไทย มีรายได้ประจำปีขั้นต่ำ 2,400,000 บาท อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณจะเป็น อัตราคงที่ 15 เปอร์เซ็นต์.
การลดหย่อนภาษีและสิทธิการหักลดหย่อน
เพื่อลดภาระของผู้เสียภาษี ประเทศไทยมีการลดหย่อนและสิทธิการหักลดหย่อนให้แก่ทั้งคนไทยและชาวต่างชาติ
การลดหย่อนหลัก ๆ ได้แก่:
- รายได้จากการจ้างงาน
- รายได้จากลิขสิทธิ์
- รายได้จากการให้เช่าอาคาร, ที่ดินเพื่อการเกษตร, ยานพาหนะ
- รายได้จากวิชาชีพอิสระ
นอกจากนี้รัฐบาลไทยยังมีสิทธิการหักลดหย่อนอีกจำนวนมากเมื่อคำนวณภาษี เช่น แต่ไม่จำกัดเพียงดังต่อไปนี้:
- การหักลดหย่อนส่วนบุคคล
- การหักลดหย่อนคู่สมรส
- การหักลดหย่อนบุตร
- การศึกษา
- การหักลดหย่อนบิดามารดา
- เบี้ยประกันสุขภาพ
- เบี้ยประกันชีวิต
- ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
- การบริจาคเพื่อการกุศล
อัตราการหักลดหย่อนและสิทธิการหักลดหย่อนสำหรับแหล่งรายได้ต่าง ๆ อาจแตกต่างกัน
ตารางนี้แสดงการหักลดหย่อนที่นิยมสำหรับชาวต่างชาติ:
| ประเภท | จำนวน (บาท) |
| การหักลดหย่อนส่วนบุคคล (สำหรับทุกคน) | 60,000 |
| รายได้จากการจ้างงาน | 100,000 |
| การหักลดหย่อนคู่สมรส (หากคู่สมรสไม่มีรายได้) | 60,000 |
| การหักลดหย่อนบุตรต่อคน | 30,000 |
| การหักลดหย่อนบิดามารดาต่อคน (ทั้งคุณและคู่สมรส) | 30,000 |
| ประกันสุขภาพ | 25,000 |
| กองทุน SSF | 30% ของรายได้แต่ไม่เกิน 200,000 บาท |
| ประกันสังคม | เท่ากับจำนวนที่คุณจ่ายเป็นประกันสังคม |
| การบริจาค | เท่ากับจำนวนที่บริจาคแต่ไม่ควรเกิน 10% ของรายได้ |
| รายได้จากการปล่อยเช่า | 30% ของรายได้ค่าเช่าประจำปี |
หมายเหตุ: การหักลดหย่อนอาจเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา คุณสามารถตรวจสอบ เว็บไซต์กรมสรรพากรเพื่ออัตราล่าสุด.
การใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนที่รัฐบาลไทยมีให้สามารถประหยัดเงินจากภาษีได้ ดังนั้นควรใช้ประโยชน์ให้เต็มที่
ผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับภาษีก็มีสิทธิ์ได้รับบางส่วนของการหักลดหย่อนเฉพาะเจาะจงเช่นกัน
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาพิเศษ
ประเทศไทยมีวีซ่าพิเศษชื่อว่า วีซ่าพำนักระยะยาว (LTR) ซึ่งผู้ถือที่มีสิทธิ์จะได้รับสิทธิประโยชน์จากอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคงที่ 17% ซึ่งอัตรานี้มีไว้สำหรับบุคคลในกลุ่มผู้เชี่ยวชาญสูงเป็นหลัก.
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม ดู คู่มือ LTR visa ของเรา.
อัตราภาษีเงินปันผลและบัตรกู้ยืม
นอกเหนือจากรายได้ที่คุณหาได้จากการทำงานในประเทศไทย คุณยังต้องเสียภาษีจากรายได้อื่นๆด้วย
ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียงกำไรจากทุน รายได้จากการลงทุน เงินปันผล ดอกเบี้ย และรายได้จากการให้เช่า
ตารางด้านล่างจะแสดงอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับสถานการณ์เหล่านี้
| ประเภท | อัตรา |
| เงินปันผล | 10% |
| บัตรกู้ยืม | 15% |
เมื่อคุณได้รับรายได้จากเงินปันผลหรือบัตรกู้ยืมในประเทศไทย มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่อัตรา 10% หรือ 15% ตามลำดับ คุณอาจไม่จำเป็นต้องรายงานในการยื่นภาษีของคุณหากไม่ต้องการขอเครดิตภาษีและขอคืนภาษี
แต่ก่อนที่จะทำเช่นนั้น ควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณคำนวณได้ถูกต้อง
ภาษีรายได้จากการให้เช่า
หากคุณมีรายได้จากการให้เช่า จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 0%-35% ตามที่กล่าวไว้อย่างก่อนหน้า แต่คุณสามารถขอหักภาษี 30% สำหรับรายได้จากการให้เช่าได้
นอกจากนั้นแล้ว ทรัพย์สินของคุณยังต้องเสีย ภาษีทรัพย์สิน ในอัตรา 0.02% ถึง 0.1% ขึ้นอยู่กับประเภทของทรัพย์สินของคุณ
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ประเทศไทยมี ระบบหักภาษี ณ ที่จ่าย ที่นายจ้าง, ผู้จ่าย หรือสถาบันทางการเงิน หักเปอร์เซ็นต์จากรายได้ของคุณจากทุกการจ่ายเงิน แล้วส่งให้กับกรมสรรพากร
หากเป็นรายได้จากการจ้างงาน อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะคำนวณตามรายได้ประจำปีของคุณจากตารางอัตราภาษีก้าวหน้าที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้
ภาษีที่คุณต้องจ่ายทั้งหมดต่อปีจะถูกหารด้วยจำนวนครั้งที่จ่ายเงิน – เช่น 12 ครั้งหากคุณได้รับเงินเดือนเดือนละครั้ง – และนี่คือจำนวนภาษีที่จะถูกหักจากทุกเดือนของคุณ
| ประเภท | อัตรา |
| รายได้จากการจ้างงาน | 0-35% |
| ค่าเช่าและรางวัล | 5% |
| ค่าบริการ | 3% |
| ค่าประชาสัมพันธ์ | 2% |
| เงินปันผล | 10% |
| ดอกเบี้ย | 1% |
| ค่าลิขสิทธิ์ | 3% |
แม้ว่าผู้จ่ายของคุณจะหักภาษีและชำระให้แทนคุณอยู่เสมอ คุณ ควรขอใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย, ซึ่งจำเป็นสำหรับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ยื่นภาษี
สำหรับคนส่วนใหญ่ การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคม และจะต้องยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของทุกปีสำหรับรายได้ที่ได้รับในปีที่แล้ว
หากคุณยื่นภาษีออนไลน์ กำหนดส่งจะเป็นวันที่ 8 เมษายนแทน
ปีภาษีจะสิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคมและเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคมของทุกปี
คุณสามารถยื่นภาษีของคุณออนไลน์ได้ผ่าน ระบบอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร.
นี่คือลิสต์ของสิ่งที่คุณต้องใช้ในการยื่นภาษีในประเทศไทย:
- เลขทะเบียนผู้เสียภาษี (ดูหัวข้อถัดไปเกี่ยวกับวิธีการรับเลขทะเบียนผู้เสียภาษี)
- บัญชีอิเล็กทรอนิกส์สำหรับการยื่นภาษี (คุณสามารถลงทะเบียนเมื่อได้รับเลขทะเบียนผู้เสียภาษีไทย)
- ใบรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย 50 ทวิ (สำหรับคนที่ทำงานในประเทศไทย – นายจ้างของคุณจะมอบให้)
- ใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- หลักฐานการหักลดหย่อนเช่นใบเสร็จ, หนังสือรับรอง SSF, และอื่นๆ
หากคุณทำงานในประเทศไทย นายจ้างของคุณอาจช่วยยื่นภาษีให้คุณ
หากคุณยื่นภาษีด้วยตัวเอง ให้ถามเพื่อนร่วมงานชาวไทยหรือบัญชีเพื่อขอความช่วยเหลือ เนื่องจากแบบฟอร์มการยื่นภาษีมีเฉพาะภาษาไทย
นอกนั้นแล้ว เมื่อคุณเข้าสู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์เพื่อการยื่นภาษี คุณต้องทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:
- เพิ่มที่อยู่ส่วนตัวของคุณในประเทศไทย
- เลือกแหล่งที่มาของรายได้
- ระบุจำนวนที่คุณทำรายได้สำหรับแต่ละประเภทการเงินรวมถึงจำนวนภาษีที่ถูกหักแล้ว
- เลือกการหักลดหย่อนและระบุจำนวน
โปรดทราบว่าคุณต้องเลือกแหล่งที่มาของรายได้ให้ถูกต้องผ่านรหัสทางการ
ตัวอย่างเช่น หากเป็นรายได้จากการทำงาน จะเป็นมาตรา 40(1) หากเป็นรายได้จากการปล่อยเช่าคอนโด จะเป็นมาตรา 40(5)
จากนั้น ระบบจะแสดงให้คุณทราบว่าต้องจ่ายภาษีเท่าไรหรือจะได้รับเงินคืนภาษีเท่าไร
การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย
มันง่ายมาก หลังจากที่คุณยื่นภาษีแล้ว คุณมีตัวเลือกว่าจะจ่ายภาษีเงินได้เลยหรือไม่ หากใช่ คุณสามารถทำได้ทันทีโดย เปิดแอปธนาคารไทย บนโทรศัพท์มือถือของคุณและสแกนคิวอาร์โค้ดที่แสดงบนเว็บไซต์
นี่คือวิธีที่ฉันทำเสมอเมื่อต้องยื่นภาษี หากคุณต้องการจ่ายทีหลังก็ได้ คุณสามารถพิมพ์เอกสารภาษีแล้วจ่ายทีหลังได้โดยสามารถชำระที่ร้านสะดวกซื้ออย่าง เซเว่น อีเลฟเว่น หรือเทสโก้ได้เช่นกัน
สำคัญ: คุณต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำประเทศไทยก่อนวันที่ 30 เมษายน เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับ นอกจากนี้ ควรเก็บสำเนาการยื่นภาษีของคุณไว้เพราะคุณจะต้องใช้เมื่อ ต่อใบอนุญาตทำงาน
ต้องยื่นภาษีเมื่อใดในประเทศไทย?
ช่วงเวลาที่สามารถยื่นภาษีได้คือวันที่ 1 มกราคมถึงวันที่ 31 มีนาคมของทุกปี คุณสามารถยื่นได้ตลอดเวลาระหว่างช่วงนั้น หากยื่นภาษีไทยออนไลน์ กำหนดเส้นตายในกรณีนี้คือวันที่ 8 เมษายน
สำหรับฉันเอง ฉันมักจะยื่นราว ๆ เดือนกุมภาพันธ์ด้วยเหตุผลหลายประการ:
- เอกสารภาษี: ช่วงเวลานี้ฉันควรจะได้รับเอกสารภาษีจากนายจ้างและองค์กรอื่น ๆ ครบแล้ว
- ระบบราบรื่น: คนส่วนใหญ่ไม่ยื่นภาษีในช่วงนี้ ดังนั้นเว็บไซต์ยื่นภาษีมักจะทำงานได้ราบรื่นโดยไม่มีปัญหาใด ๆ
- ได้รับเงินคืนภาษีอย่างรวดเร็ว: เนื่องจากมีคนน้อยที่ยื่นภาษีในเดือนกุมภาพันธ์ ฉันมักจะได้รับเงินคืนภาษีภายในหนึ่งหรือสองสัปดาห์หลังจากยื่น ครั้งหนึ่งฉันยื่นภาษีช้าปลายเดือนมีนาคม แล้วต้องรอหลายเดือนกว่าจะได้รับเงินคืนภาษี
สำคัญ: อย่ายื่นภาษีในนาทีสุดท้าย เนื่องจากมีหลายคนทำเช่นนั้น ระบบบางครั้งอาจล่มหรือเจอปัญหาทางเทคนิค
การขอรับเงินคืนภาษี
คุณสามารถขอรับเงินคืนภาษีได้ที่ส่วนท้ายของระบบยื่นภาษีอิเล็กทรอนิกส์
หากคุณได้รับเงินคืนภาษี คุณสามารถขอให้กรมสรรพากรส่งเช็คมายังที่อยู่ของคุณได้ หรือคุณสามารถบริจาคให้กับพรรคการเมืองได้
การได้รับเงินคืนภาษีอาจใช้เวลาตั้งแต่อาทิตย์ไปจนถึงหลายเดือนขึ้นอยู่กับว่าเมื่อไรก่อนที่คุณจะยื่น หากยื่นแต่เนิ่น ๆ คุณจะได้โอกาสที่ได้รับเงินคืนภาษีภายในหนึ่งหรือสองสัปดาห์ แต่หากยื่นช้าในเดือนมีนาคม อาจต้องรอหลายเดือนกว่าจะได้รับเงินคืนภาษี
สำคัญ: โปรดทราบว่าเมื่อคุณขอรับเงินคืนภาษี อาจมีโอกาสที่กรมสรรพากรจะขอเอกสารเพิ่มเติม เช่น หลักฐานรายได้ การลดหย่อนภาษี และการหักภาษี หากมีการขอ คุณสามารถอัปโหลดเอกสารที่ร้องขอผ่านระบบได้—และทุกอย่างก็จะเรียบร้อย
การขอคืนภาษีระหว่างปี
หากคุณมีรายได้จากค่าตอบแทนการโฆษณา การทำงานในวงการบันเทิงสาธารณะ หรือการปล่อยเช่า คุณจะต้องยื่นภาษีระหว่างปีภายในวันที่ 30 กันยายนด้วย
ถึงอย่างไรก็ตาม ในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ควรปรึกษานักบัญชีเพื่อให้มั่นใจว่าคุณจะสามารถวางแผนภาษีล่วงหน้าและยื่นได้อย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับหรือการลงโทษ
รหัสประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN)
ในการยื่นภาษี คุณจะต้องลงทะเบียนรับรหัสประจำตัวผู้เสียภาษี ซึ่งย่อเป็น TIN
คุณสามารถขอรับรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีได้ที่สำนักงานสรรพากรที่ใกล้ที่สุดโดยนำเอกสารต่อไปนี้ไปด้วย:
- หนังสือเดินทางหรือบัตรประชาชนของคุณ
- หลักฐานที่อยู่ เช่น สัญญาเช่า
- แบบฟอร์มการสมัคร ซึ่งสามารถรับได้ที่กรมสรรพากร
ถ้าคุณทำงานในประเทศไทย นายจ้างของคุณจะลงทะเบียนรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีให้คุณ แต่ไม่ว่าจะอย่างไรก็ตาม ต้องทำภายใน 60 วันหลังจากได้รับเช็คเงินเดือนไฟร์สครั้งแรกของคุณ
ข้อตกลงภาษีซ้อน
มีมากกว่า 50 ประเทศที่มีข้อตกลงภาษีซ้อนกับประเทศไทยเพื่อป้องกันการถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อน—ครั้งหนึ่งโดยประเทศไทยและอีกครั้งโดยประเทศต้นทางของคุณ
สหรัฐอเมริกา แคนาดา สหราชอาณาจักร ออสเตรเลีย นิวซีแลนด์ เยอรมัน นอร์เวย์ รัสเซีย เป็นประเทศบางส่วนที่มีข้อตกลงนี้ คุณสามารถดูรายการเต็มได้ที่นี่.
อย่างไรก็ตาม แม้ว่าประเทศไทยมีข้อตกลงภาษีซ้อนกับประเทศของคุณ คุณอาจจะต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั้งที่ประเทศไทยและประเทศของคุณ
ตัวอย่างเช่น พลเมืองสหรัฐต้องยื่นในทั้งสองประเทศที่พวกเขาสามารถทำได้โดยใช้ซอฟต์แวร์ยื่นภาษีอย่าง TurboTax. ในการทำเช่นนี้ คุณต้องได้รับใบรับรองภาษีภาษาอังกฤษจากกรมสรรพากรในท้องถิ่นของคุณในประเทศไทย
นอกจากนี้ ข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA)ทำงานเป็นเครดิตภาษี เมื่อคุณยื่นภาษีในประเทศต้นทาง คุณสามารถใช้เครดิตภาษีเพื่อลดภาระภาษีเงินได้ในไทยได้
บำนาญต้องเสียภาษีหรือไม่?
บำนาญและภาษีในประเทศไทยมีความซับซ้อน และเป็นเรื่องที่ได้รับความสนใจสำหรับ ผู้ที่เกษียณในประเทศไทย
ก่อนปี 2024 ในขณะที่บำนาญบางประเภทต้องเสียภาษี แต่มักไม่มีการเก็บภาษีบำนาญในประเทศไทย อย่างไรก็ตาม สถานการณ์เปลี่ยนไปโดยสมบูรณ์ในปี 2024 เนื่องจากข้อกำหนดภาษีรายได้จากต่างประเทศใหม่
มีโอกาสมากที่เมื่อคุณส่งบำนาญมาประเทศไทย คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ส่วนบุคคล ยกเว้น 2 กรณี:
- มันเป็นบำนาญที่คุณได้รับก่อนปี 2024 เก็บเอกสารบำนาญของคุณดีเผื่อว่ากรมสรรพากรถามหามัน
- มีข้อตกลงภาษีซ้อนระหว่างประเทศไทยและประเทศของคุณซึ่งระบุว่าบำนาญซึ่งส่วนใหญ่เป็นจากรัฐบาลนั้นได้รับการยกเว้นภาษี
- เป็นบำนาญที่ตกอยู่ใน รายได้ที่ไม่สามารถเข้าถึงได้ เช่น การจ่ายเงินจากสังคมสงเคราะห์ของสหรัฐฯ
อีกด้านหนึ่ง ถ้ามันเป็นบำนาญจากบริษัทเอกชน เช่น ผ่านการลงทุน คุณอาจจะต้องเสียภาษีในเรื่องนั้น
ดีที่สุดคือ อ่านข้อตกลงภาษีซ้อนระหว่างประเทศไทยและประเทศบ้านเกิดของคุณ คุณสามารถหามันได้จากลิงก์นี้ในเว็บไซต์กรมสรรพากร.
บัตรเครดิตต้องเสียภาษีหรือไม่?
ณ ขณะนี้ ไม่มีข้อกำหนดทางกฎหมายที่จะยื่นภาษีในประเทศไทยแค่เพราะการใช้บัตรเครดิตระหว่างประเทศและจ่ายกลับด้วยรายได้จากต่างประเทศ
อย่างไรก็ตาม นั่นไม่ได้หมายความว่ามันปลอดภัยจากความเสี่ยงที่ผู้อยู่อาศัยภาษีไทยจะใช้บัตรเครดิตระหว่างประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีในไทย สถานการณ์ยังคงอยู่ใน บริเวณสีเทา และข้อกำหนดทางภาษีอาจเปลี่ยนแปลงในอนาคต
กรมสรรพากรรู้ฐานะทางการเงินของฉันได้อย่างไร?
กรมสรรพากรไทยใช้มาตรฐานการรายงานร่วมสากล (CRS) รวมถึงในท้ายปีที่สถาบันการเงินจะต้องรายงานรายละเอียดสำคัญเกี่ยวกับประวัติการเงินของคุณ เช่น ยอดเงินในบัญชี ดอกเบี้ยที่ได้รับ กำไรจากทุน และการทำธุรกรรมทางการเงินอื่น ๆ.
นี่เป็นเรื่องปกติในหลายประเทศทั่วโลกเพื่อเป็นการติดตามกิจกรรมทางการเงินและมั่นใจว่าภาษีถูกปฏิบัติอย่างเคร่งครัด
ไทยจะเก็บภาษีจากรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศหรือไม่?
ในเดือนกันยายน 2566 ประเทศไทยได้รับการเปลี่ยนแปลงสำคัญในนโยบายภาษีเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ
ก่อนหน้านี้ รายได้จากต่างประเทศไม่ถูกเก็บภาษีไทย ตราบใดที่ไม่ได้ถูกนำเข้ามาในประเทศไทยภายในปีปฏิทินเดียวกัน
อย่างไรก็ตาม ตามประกาศล่าสุด ขณะนี้รายได้จากต่างประเทศทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีไทย หากคุณได้จ่ายภาษีในประเทศของคุณแล้ว มีโอกาสที่คุณอาจไม่ต้องจ่ายภาษีในไทยเนื่องจากความตกลงป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
ขณะนี้เราอยู่ในช่วงเปลี่ยนผ่าน ทุกคนกำลังรอคำแนะนำโดยละเอียดจากกรมสรรพากรไทย
ในวันที่ 20 พฤศจิกายน 2023 พวกเขา ประกาศใหม่ ว่ารายได้จากต่างประเทศที่ได้รับก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024 จะไม่ถูกเก็บภาษีไทยหากนำเข้ามายังประเทศไทย อย่างไรก็ตาม คุณจำเป็นต้องแสดงหลักฐานว่าเมื่อใดที่ได้รับรายได้
ถ้าคุณกำลังพิจารณา โอนเงินเข้าประเทศไทยตอนนี้ ควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อดูว่ารายได้ของคุณจะต้องจ่ายภาษีไทยหรือไม่
รายได้จากทั่วโลกของฉันจะถูกเก็บภาษีไทยหรือไม่?
ไม่ รายได้ของคุณจากทั่วโลก จะถูกเก็บภาษีรายได้ไทยเฉพาะเมื่อคุณนำเข้าประเทศไทย ถ้าคุณ เก็บไว้นอกประเทศ จะไม่ถูกเก็บภาษีไทย
ฉันควรเก็บเอกสารภาษีไว้นานแค่ไหน?
เป็นแนวปฏิบัติที่ดีที่จะเก็บเอกสารภาษีของคุณและบันทึกที่เกี่ยวข้องเช่น ธุรกรรมทางการเงิน ใบเสร็จรับเงิน และหลักฐานการหักภาษี อย่างน้อย ห้าปี เพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดในการตรวจสอบบัญชี
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันยื่นภาษีล่าช้า?
ถ้าคุณยื่นภาษีล่าช้า คุณจะต้องจ่าย ค่าปรับ 2,000 บาท พร้อม ดอกเบี้ยรายเดือน 1.5% ในจำนวนภาษีที่ค้างอยู่
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่ยื่นภาษีรายได้ไทย?
ถ้าคุณต้องยื่นภาษีในไทยแต่ไม่ทำ คุณจะต้องเจอ ค่าปรับคล้ายกับการยื่นล่าช้า แต่ในกรณีนี้ คุณจะต้องจ่าย สองเท่าของจำนวนภาษีที่ค้างอยู่
ถ้า กรมสรรพากรสงสัยว่ามีการหลบเลี่ยงภาษี ค่าปรับอาจหนักกว่า รวมถึง:
- ค่าปรับสูงสุด 200,000 บาท
- อาจถูกจำคุก
- การห้ามเดินทาง ไม่ให้เดินทางออกจากประเทศไทย
ดังนั้นฉันแนะนำว่า หากคุณต้องจ่ายภาษีในไทย ก็ควรยื่นไป
ความรับผิดชอบทางภาษีสำหรับดิจิทัลโนแมด
ดิจิทัลโนแมด ยังอยู่ในพื้นที่เทา ๆ เมื่อพูดถึงความรับผิดชอบทางภาษีในประเทศไทย
ถ้าคุณเป็นคนที่มีหน้าที่เสียภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีจากรายได้ทั้งหมดที่ได้ทำในประเทศไทยและรายได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามายังประเทศไทย
อย่างไรก็ตาม คุณไม่สามารถทำรายได้ในประเทศไทยได้หากไม่มีวีซ่า และใบอนุญาตทำงาน เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ ดิจิทัลโนแมดส่วนใหญ่ที่พักในไทยมากกว่า 180 วันต่อปีทำงานให้บริษัทที่อยู่นอกประเทศไทยและรับเงินค่าจ้างจากต่างประเทศ
มันไม่ได้ถูกต้องตามกฎหมายสมบูรณ์ แต่ในขณะนี้พวกเขาทำอะไรได้ไม่มากนัก
แม้ว่าคุณอาจไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้ไทย แต่คุณยังมีหนี้สินทางภาษีและต้องจ่ายภาษีที่อื่น
เครื่องคิดเลขภาษีรายได้ประเทศไทย
ถ้าคุณทำงานในประเทศไทย วิธีที่ดีที่สุดในการหาข้อมูลภาษีของคุณคือพูดคุยกับนักบัญชีของคุณและขอให้พวกเขาช่วยคุณคำนวณภาษีรายได้ส่วนตัวของคุณ
คุณสามารถค้นหาจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายในแต่ละปีด้วยการดูจากรางวัลรวมของคุณ โดยปกติภาษีของคุณจะหักจากเงินเดือนรายสัปดาห์หรือรายเดือนโดยอัตโนมัติ
เช่น ถ้าเงินเดือนของคุณคือ 50,000 บาท แต่เงินเดือนจริงที่คุณได้รับคือ 47,458 บาท เงินจำนวน 2,542 บาทจะไปยังประกันสังคมและภาษีรายได้ส่วนบุคคล
เนื่องจากเงินประกันสังคมในประเทศไทยคือ 750 บาทต่อเดือน หมายความว่าคุณจะถูกเก็บภาษี 1,792 บาทต่อเดือนหรือประมาณ 21,500 บาทต่อปี
หรือคุณสามารถคำนวณภาษีรายได้ของคุณเองโดยใช้ข้อมูลข้างต้นได้ เว็บไซต์การลงทุนทางการเงินหลายแห่ง รวมถึง UOB ก็มี เครื่องคิดเลขภาษี ให้คุณเห็นว่าในแต่ละปีคุณจะต้องเสียภาษีเท่าไร
แม้ว่าเครื่องคิดเลขจะใช้งานได้ฟรี แต่เมื่อคุณได้ผลลัพธ์แล้ว UOB จะเสนอผลิตภัณฑ์ทางการเงินให้คุณ แต่คุณสามารถไม่สนใจส่วนนั้นได้
ภาษีรายได้ของบริษัท
บทความนี้มุ่งเน้นเกี่ยวกับภาษีรายได้ส่วนบุคคลเป็นหลัก
อย่างไรก็ตาม ถ้าคุณประกอบธุรกิจในประเทศไทย ตรวจสอบบทความของเราที่ ภาษีที่คุณต้องจัดการในฐานะเจ้าของธุรกิจในประเทศไทย
คำปฏิเสธ
โปรดทราบว่าแม้บทความนี้จะให้ภาพรวมที่ดีของภาษีสำหรับคนต่างชาติในประเทศไทย แต่เราไม่ใช่นักกฎหมายภาษีหรือนักที่ปรึกษาภาษี บทความนี้เขียนจากประสบการณ์และการวิจัยที่ลึกซึ้งของเรา และได้รับการตรวจสอบโดยนักบัญชีและที่ปรึกษาภาษีไทย
อย่างไรก็ตาม ความผิดพลาดยังคงสามารถเกิดขึ้นได้ และคุณรับผิดชอบเรื่องภาษีของคุณเองอย่างเต็มที่
เนื่องจากมีหลายปัจจัยที่เกี่ยวข้องกับภาษี รวมถึงประเทศที่พำนักแหล่งที่มาของรายได้ สถานะผู้มีหน้าที่เสียภาษีในประเทศไทยของคุณ และอื่น ๆ เราขอแนะนำให้คุณพูดคุยกับที่ปรึกษาภาษีเพื่อขอคำแนะนำที่เหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณ
ขั้นตอนถัดไป
การปรับตัวให้คุ้นเคยกับประเทศใหม่ขณะเรียนรู้กฎหมายและกฎเกี่ยวกับภาษีนั้นเป็นงานที่ยาก แต่การมีทรัพยากรที่ถูกต้องสามารถทำให้มันง่ายขึ้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณจัดระเบียบและจำแนกแหล่งรายได้ที่แตกต่างกันของคุณและจากนั้นตรวจสอบความรับผิดและอัตราภาษีสำหรับแต่ละแหล่ง
นอกจากนี้ ภาษีต้องยื่นเป็นภาษาไทย ดังนั้นคุณจะต้องการบริการของนักบัญชีไทย ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณถามคำถามที่คุณไม่แน่ใจเพื่อครอบคลุมทุกฐาน
หรือคุณสามารถใช้ Expat Tax Thailand พวกเขาเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านการเก็บภาษีของชาวต่างชาติในประเทศไทยและสามารถช่วยยื่นภาษีของคุณหรือวางแผนกลยุทธ์การเสียภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ
สำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับภายในเกี่ยวกับภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยเพิ่มเติม ดูที่ ExpatDen Premium และเข้าถึงคำแนะนำเหล่านี้ทันที:
English:
Deutsch:
Français:
Português:
Português:
Español:
Español:
中文 (中国):
Русский:
Nederlands:
العربية:
Italiano:
