ภาษีเงินได้ในไทยสำหรับชาวต่างชาติ: คุณต้องจ่ายไหม? (อัปเดต 2025)

ภาษีเงินได้ในประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติ

เมื่อพูดถึงภาษีเงินได้ในประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติ มีข้อมูลที่ผิดๆมากมายวนเวียนอยู่ในอินเทอร์เน็ต

บางคนที่ย้ายมาอยู่ใหม่ที่นี่จะบอกว่าเขาไม่เคยเสียภาษีเงินได้เลย แต่บางคนก็จะบอกว่าเขายื่นภาษีทุกปี คุณควรฟังใคร? แล้วก็เรื่องของอัตราภาษี ถ้าคุณ ต้อง ยื่นภาษีเงินได้ส่วนบุคคลในประเทศไทย คุณจะโดนเก็บภาษีกี่เปอร์เซ็นต์?

นอกจากนี้ประเทศไทยได้ออกกฎหมายภาษีใหม่ในปี 2024 ซึ่งกำหนดให้คุณต้องจ่ายภาษีรายได้ทั่วโลกหากมีการโอนเงินเข้ามาในประเทศ เพื่อให้แน่ใจว่าเรื่องนี้ถูกบังคับใช้ ประเทศไทยได้เริ่มขอให้ธนาคารทั้งหมดปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานร่วมเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

มีคำถามมากมายที่ต้องการคำตอบที่เชื่อถือได้

ด้วยสิ่งนี้ คู่มือนี้จะช่วยคุณระบุว่าคุณเป็นผู้ที่มีหรือไม่มีภาระภาษีในประเทศไทย อัตราภาษีของคุณในประเทศเป็นยังไงบ้าง และวิธีการยื่นภาษีเงินได้ส่วนบุคคล ถ้าคุณต้องการหลีกเลี่ยงปัญหาเรื่องภาษีหรือต้องการความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ คุณสามารถติดต่อ Expat Tax Thailand ได้เลย

บทความนี้ใช้เวลาอ่านประมาณ 22 นาที ยังไม่มีเวลาอ่านตอนนี้เหรอ? ไม่เป็นไรเลย คุณสามารถส่งเวอร์ชันบทความแบบไม่มีโฆษณาไปที่อีเมลของคุณ แล้วค่อยอ่านทีหลังก็ได้!

Powered by InboxThis

คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.

Contents

  1. ชาวต่างชาติในไทยต้องเสียภาษีเงินได้ไหม?
  2. ผู้มีภาระภาษีกับผู้ที่ไม่มีภาระภาษี
    1. ผู้มีภาระภาษีในประเทศไทย
    2. ผู้ที่ไม่มีภาระภาษีในประเทศไทย
  3. ฉันต้องยื่นภาษีในประเทศไทยหรือไม่?
  4. อัตราภาษีเงินได้ส่วนบุคคล 
  5. การลดหย่อนภาษีและสิทธิการหักลดหย่อน
  6. อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาพิเศษ
  7. อัตราภาษีเงินปันผลและบัตรกู้ยืม
  8. ภาษีรายได้จากการให้เช่า
  9. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
  10. ยื่นภาษี
  11. การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย
  12. ต้องยื่นภาษีเมื่อใดในประเทศไทย?
  13. การขอรับเงินคืนภาษี
  14. การขอคืนภาษีระหว่างปี
  15. ข้อตกลงภาษีซ้อน
  16. บำนาญต้องเสียภาษีหรือไม่?
  17. บัตรเครดิตต้องเสียภาษีหรือไม่?
  18. กรมสรรพากรรู้ฐานะทางการเงินของฉันได้อย่างไร?
  19. ไทยจะเก็บภาษีจากรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศหรือไม่?
  20. รายได้จากทั่วโลกของฉันจะถูกเก็บภาษีไทยหรือไม่?
  21. ฉันควรเก็บเอกสารภาษีไว้นานแค่ไหน?
  22. จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันยื่นภาษีล่าช้า?
    1. จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่ยื่นภาษีรายได้ไทย?
  23. ความรับผิดชอบทางภาษีสำหรับดิจิทัลโนแมด
  24. เครื่องคิดเลขภาษีรายได้ประเทศไทย
  25. ภาษีรายได้ของบริษัท
  26. คำปฏิเสธ
  27. ขั้นตอนถัดไป

ชาวต่างชาติในไทยต้องเสียภาษีเงินได้ไหม?

ประเทศไทยไม่ใช่สวรรค์ภาษี ดังนั้นถ้าคุณวางแผนจะอยู่ที่นี่โดยไม่พบปัญหาทางกฎหมาย คุณต้องแน่ใจว่าคุณยื่นภาษีสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ทุกคนที่อยู่ในประเทศไทยต้องจ่ายภาษี มันมีหลายรูปแบบ ภาษีที่เห็นได้ชัดที่สุดคือ VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) ซึ่งจะถูกเก็บในอัตรา 7 เปอร์เซ็นต์สำหรับผลิตภัณฑ์และบริการส่วนใหญ่ในประเทศไทย 

ภาษียังแฝงอยู่ในทุกบริการและผลิตภัณฑ์ที่คุณได้ในประเทศไทย ถ้าคุณซื้อคอนโด คุณต้องจ่ายภาษีคอนโด ถ้าคุณมีรถ คุณต้องจ่ายภาษีรถยนต์ทุกปี 

ถ้าคุณทำงานในประเทศไทย ประเภทภาษีที่คุณต้องจ่ายเป็นประจำคงเป็นภาษีเงินได้ส่วนบุคคล 

แม้แต่นักดิจิทัลโนแมดที่ทำงานทางไกลในประเทศไทยก็อาจต้องจ่ายภาษีเงินได้เช่นกัน 

ในการจะพิจารณาว่าคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ในประเทศไทยหรือไม่ คุณต้องรู้ก่อนว่าคุณเป็นผู้ถือภาระภาษีในประเทศไทยหรือไม่

ผู้มีภาระภาษีกับผู้ที่ไม่มีภาระภาษี

ชาวต่างชาติในประเทศไทยแบ่งออกเป็นสองประเภท:

  • ผู้มีภาระภาษี
  • ผู้ที่ไม่มีภาระภาษี

ผู้มีภาระภาษีในประเทศไทย

ผู้มีภาระภาษีคือใครก็ตามที่อยู่ในประเทศไทยเกินกว่า 180 วันในปีปฏิทิน ใครที่อยู่ต่ำกว่าจำนวนนี้จะนับเป็นผู้ที่ไม่มีภาระภาษี 

ความแตกต่างที่สำคัญในเรื่องของสถานะถิ่นอาศัยมีความหมายว่ายังมีความแตกต่างในเรื่องของรายได้ที่ต้องเสียภาษีด้วย

ผู้มีภาระภาษีต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ใดๆที่เขาได้รับในประเทศไทยและรายได้ใดๆที่นำเข้ามาจากต่างประเทศตามที่ได้ระบุในมาตราที่ 1 ของเว็บไซต์กรมสรรพากร 

อย่างไรก็ตาม รายได้ใดๆที่คุณได้ระหว่างปีแต่ทิ้งไว้ในบัญชีธนาคารนอกประเทศไทยจะไม่ต้องเสียภาษี

นั่นหมายความว่าหากคุณมีรายได้จากต่างประเทศและไม่ต้องการจ่ายภาษีเงินได้ในประเทศไทย คุณต้องทิ้งเงินไว้ในบัญชีธนาคารต่างประเทศโดยไม่ส่งเข้ามาในประเทศไทย

สิ่งนี้ยังใช้กับเงินบำนาญ แต่เราจะพูดถึงรายละเอียดเพิ่มเติมในส่วนล่างนี้

ผู้ที่ไม่มีภาระภาษีในประเทศไทย

เมื่อเทียบกับผู้มีภาระภาษี ผู้ที่ไม่มีภาระภาษีจะมีหน้าที่ที่ต้องรับผิดชอบเฉพาะรายได้ที่ได้รับในประเทศไทย ซึ่งหมายความว่ารายได้จากแหล่งต่างประเทศของคุณจะไม่ถูกเก็บภาษี

ขอให้ทราบว่าการที่จะเป็นผู้มีภาระภาษีในประเทศไทยอย่างถูกกฎหมายและจ่ายภาษีเงินได้ในประเทศไทย คุณต้องขอรหัสผู้เสียภาษีจากกรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณ หากคุณทำงานในประเทศไทย นายจ้างของคุณจะดำเนินการให้คุณ

Advertisement

ฉันต้องยื่นภาษีในประเทศไทยหรือไม่?

ทั้งหมดนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ นี่คือแนวทางทั่วไป:

คุณไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีในประเทศไทยถ้าคุณ:

  • ไม่ใช่ผู้มีภาระภาษีไทย (อยู่ในประเทศไทยน้อยกว่า 180 วันในปีปฏิทิน) และไม่มีรายได้ในประเทศไทย เช่น จากงานหรือทรัพย์สินให้เช่า
  • นำรายได้จากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทยต่ำกว่าขั้นต่ำ (120,000 บาทสำหรับเงินบำนาญและ 60,000 บาทสำหรับรายได้อื่นๆ)
  • โอนเงินที่ไม่สามารถเข้าถึงได้เข้ามาในประเทศไทย เช่น ประกันสังคมของสหรัฐ แคนาดา หรือเงินบำนาญจากการบริการทหารบางประเภท หรือการลงทุนเริ่มแรก

แต่ในทางกลับกัน คุณจำเป็นต้องยื่นภาษีในประเทศไทยถ้าคุณ:

  • เป็นผู้เสียภาษีในประเทศไทยและมีรายได้จากประเทศไทย เช่น จากงาน ทรัพย์สินให้เช่า กำไรจากทุน เงินปันผล ขายทรัพย์สิน และอื่นๆ
  • โอนเงินเข้ามาในประเทศไทยที่เกินระดับขั้นต่ำ

โปรดทราบว่า สำหรับทุกกรณี คุณควรเก็บเอกสารทางการเงินทั้งหมดของคุณให้เป็นระเบียบเพื่อพิสูจน์แหล่งที่มาของรายได้ถ้าจำเป็น

นอกจากนี้อีกเรื่องที่ดีที่ควรรู้ว่าภาษีเป็นเรื่องที่ละเอียดอ่อน และแต่ละสถานการณ์ส่วนบุคคลต่างกัน ถ้าคุณไม่แน่ใจว่าจำเป็นต้องยื่นภาษีในประเทศไทยหรือไม่ นี่คือสองวิธีที่สามารถเช็คได้:

  1. ไปที่กรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณ – นำเอกสารทางการเงินที่เกี่ยวข้องทั้งหมด เช่น บันทึกเงินบำนาญ สลิปเงินเดือน เอกสารการลงทุน และสเตทเมนท์ธนาคาร รวมถึงคนไทยที่สามารถช่วยแปลภาษาเพื่อหลีกเลี่ยงความเข้าใจผิด กรมสรรพากรสามารถตรวจสอบเอกสารของคุณอย่างละเอียดและพิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องยื่นภาษีหรือไม่
  2. ปรึกษาผู้ให้คำปรึกษาด้านภาษี เช่น Expat Tax Thailand

อัตราภาษีเงินได้ส่วนบุคคล 

ประเทศไทยมีระบบภาษีแบบก้าวหน้า หมายความว่าอัตราภาษีของคุณจะสูงขึ้นเมื่อรายได้ของคุณสูงขึ้น 

คุณต้องจ่ายภาษีเมื่อคุณมีรายได้มากกว่า 150,000 บาทต่อปีหลังจากการหักภาษีแล้ว จากนั้นยิ่งคุณทำเงินมากขึ้น อัตราภาษีที่คุณต้องจ่ายก็จะสูงขึ้นด้วย 

ปัจจุบัน อัตราภาษีสูงสุดคือ 35% สำหรับผู้ที่มีรายได้มากกว่า 4,000,000 บาทต่อปี 

ตารางด้านล่างแสดงอัตราภาษีของคุณที่รายได้ต่างๆกัน

รายได้ที่ต้องเสียภาษี (บาท) อัตราภาษี
0 – 150,000 0%
150,001 – 300,000 5%
300,001 – 500,000 10%
500,001 – 750,000 15%
750,001 – 1,000,000 20%
1,000,001 – 2,000,000 25%
2,000,001 – 5,000,000 30%
มากกว่า 5,000,000 35%

ตามที่คุณสังเกต อัตราภาษีของไทยก็เปรียบได้กับประเทศอื่นๆหลายประเทศ ดังนั้นความเข้าใจที่ว่าประเทศไทยเป็นสวรรค์ภาษีจึงไม่เป็นความจริง

แหล่งรายได้ภาษีส่วนบุคคลหลักสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยคือจากการทำงาน 

หากคุณทำงานให้กับบริษัทในไทยที่มีสถานะ International Business Center (IBC) และมีสถานะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับภาษีในประเทศไทย มีรายได้ประจำปีขั้นต่ำ 2,400,000 บาท อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณจะเป็น อัตราคงที่ 15 เปอร์เซ็นต์.

การลดหย่อนภาษีและสิทธิการหักลดหย่อน

เพื่อลดภาระของผู้เสียภาษี ประเทศไทยมีการลดหย่อนและสิทธิการหักลดหย่อนให้แก่ทั้งคนไทยและชาวต่างชาติ 

การลดหย่อนหลัก ๆ ได้แก่:

  • รายได้จากการจ้างงาน
  • รายได้จากลิขสิทธิ์
  • รายได้จากการให้เช่าอาคาร, ที่ดินเพื่อการเกษตร, ยานพาหนะ
  • รายได้จากวิชาชีพอิสระ 

นอกจากนี้รัฐบาลไทยยังมีสิทธิการหักลดหย่อนอีกจำนวนมากเมื่อคำนวณภาษี เช่น แต่ไม่จำกัดเพียงดังต่อไปนี้:

  • การหักลดหย่อนส่วนบุคคล
  • การหักลดหย่อนคู่สมรส
  • การหักลดหย่อนบุตร
  • การศึกษา
  • การหักลดหย่อนบิดามารดา
  • เบี้ยประกันสุขภาพ
  • เบี้ยประกันชีวิต
  • ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
  • การบริจาคเพื่อการกุศล

อัตราการหักลดหย่อนและสิทธิการหักลดหย่อนสำหรับแหล่งรายได้ต่าง ๆ อาจแตกต่างกัน 

ตารางนี้แสดงการหักลดหย่อนที่นิยมสำหรับชาวต่างชาติ:

ประเภท จำนวน (บาท)
การหักลดหย่อนส่วนบุคคล (สำหรับทุกคน) 60,000
รายได้จากการจ้างงาน 100,000
การหักลดหย่อนคู่สมรส (หากคู่สมรสไม่มีรายได้) 60,000
การหักลดหย่อนบุตรต่อคน 30,000
การหักลดหย่อนบิดามารดาต่อคน (ทั้งคุณและคู่สมรส) 30,000
ประกันสุขภาพ 25,000
กองทุน SSF 30% ของรายได้แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
ประกันสังคม เท่ากับจำนวนที่คุณจ่ายเป็นประกันสังคม
การบริจาค เท่ากับจำนวนที่บริจาคแต่ไม่ควรเกิน 10% ของรายได้
รายได้จากการปล่อยเช่า 30% ของรายได้ค่าเช่าประจำปี

หมายเหตุ: การหักลดหย่อนอาจเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา คุณสามารถตรวจสอบ เว็บไซต์กรมสรรพากรเพื่ออัตราล่าสุด.

การใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนที่รัฐบาลไทยมีให้สามารถประหยัดเงินจากภาษีได้ ดังนั้นควรใช้ประโยชน์ให้เต็มที่

ผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับภาษีก็มีสิทธิ์ได้รับบางส่วนของการหักลดหย่อนเฉพาะเจาะจงเช่นกัน

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาพิเศษ

ประเทศไทยมีวีซ่าพิเศษชื่อว่า วีซ่าพำนักระยะยาว (LTR) ซึ่งผู้ถือที่มีสิทธิ์จะได้รับสิทธิประโยชน์จากอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคงที่ 17% ซึ่งอัตรานี้มีไว้สำหรับบุคคลในกลุ่มผู้เชี่ยวชาญสูงเป็นหลัก.

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม ดู คู่มือ LTR visa ของเรา.

อัตราภาษีเงินปันผลและบัตรกู้ยืม

นอกเหนือจากรายได้ที่คุณหาได้จากการทำงานในประเทศไทย คุณยังต้องเสียภาษีจากรายได้อื่นๆด้วย 

ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียงกำไรจากทุน รายได้จากการลงทุน เงินปันผล ดอกเบี้ย และรายได้จากการให้เช่า 

ตารางด้านล่างจะแสดงอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับสถานการณ์เหล่านี้

ประเภท อัตรา
เงินปันผล 10%
บัตรกู้ยืม 15%

เมื่อคุณได้รับรายได้จากเงินปันผลหรือบัตรกู้ยืมในประเทศไทย มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่อัตรา 10% หรือ 15% ตามลำดับ คุณอาจไม่จำเป็นต้องรายงานในการยื่นภาษีของคุณหากไม่ต้องการขอเครดิตภาษีและขอคืนภาษี

แต่ก่อนที่จะทำเช่นนั้น ควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณคำนวณได้ถูกต้อง

ภาษีรายได้จากการให้เช่า

หากคุณมีรายได้จากการให้เช่า จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 0%-35% ตามที่กล่าวไว้อย่างก่อนหน้า แต่คุณสามารถขอหักภาษี 30% สำหรับรายได้จากการให้เช่าได้

นอกจากนั้นแล้ว ทรัพย์สินของคุณยังต้องเสีย ภาษีทรัพย์สิน ในอัตรา 0.02% ถึง 0.1% ขึ้นอยู่กับประเภทของทรัพย์สินของคุณ

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ประเทศไทยมี ระบบหักภาษี ณ ที่จ่าย ที่นายจ้าง, ผู้จ่าย หรือสถาบันทางการเงิน หักเปอร์เซ็นต์จากรายได้ของคุณจากทุกการจ่ายเงิน แล้วส่งให้กับกรมสรรพากร 

หากเป็นรายได้จากการจ้างงาน อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะคำนวณตามรายได้ประจำปีของคุณจากตารางอัตราภาษีก้าวหน้าที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ 

ภาษีที่คุณต้องจ่ายทั้งหมดต่อปีจะถูกหารด้วยจำนวนครั้งที่จ่ายเงิน – เช่น 12 ครั้งหากคุณได้รับเงินเดือนเดือนละครั้ง – และนี่คือจำนวนภาษีที่จะถูกหักจากทุกเดือนของคุณ 

ประเภท อัตรา
รายได้จากการจ้างงาน 0-35%
ค่าเช่าและรางวัล 5%
ค่าบริการ 3%
ค่าประชาสัมพันธ์ 2%
เงินปันผล 10%
ดอกเบี้ย 1%
ค่าลิขสิทธิ์ 3%

แม้ว่าผู้จ่ายของคุณจะหักภาษีและชำระให้แทนคุณอยู่เสมอ คุณ ควรขอใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย, ซึ่งจำเป็นสำหรับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 

ยื่นภาษี

สำหรับคนส่วนใหญ่ การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคม และจะต้องยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของทุกปีสำหรับรายได้ที่ได้รับในปีที่แล้ว

หากคุณยื่นภาษีออนไลน์ กำหนดส่งจะเป็นวันที่ 8 เมษายนแทน

ปีภาษีจะสิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคมและเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคมของทุกปี

คุณสามารถยื่นภาษีของคุณออนไลน์ได้ผ่าน ระบบอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร.

นี่คือลิสต์ของสิ่งที่คุณต้องใช้ในการยื่นภาษีในประเทศไทย:

  • เลขทะเบียนผู้เสียภาษี (ดูหัวข้อถัดไปเกี่ยวกับวิธีการรับเลขทะเบียนผู้เสียภาษี)
  • บัญชีอิเล็กทรอนิกส์สำหรับการยื่นภาษี (คุณสามารถลงทะเบียนเมื่อได้รับเลขทะเบียนผู้เสียภาษีไทย)
  • ใบรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย 50 ทวิ (สำหรับคนที่ทำงานในประเทศไทย – นายจ้างของคุณจะมอบให้)
  • ใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
  • หลักฐานการหักลดหย่อนเช่นใบเสร็จ, หนังสือรับรอง SSF, และอื่นๆ

หากคุณทำงานในประเทศไทย นายจ้างของคุณอาจช่วยยื่นภาษีให้คุณ

หากคุณยื่นภาษีด้วยตัวเอง ให้ถามเพื่อนร่วมงานชาวไทยหรือบัญชีเพื่อขอความช่วยเหลือ เนื่องจากแบบฟอร์มการยื่นภาษีมีเฉพาะภาษาไทย 

นอกนั้นแล้ว เมื่อคุณเข้าสู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์เพื่อการยื่นภาษี คุณต้องทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:

  1. เพิ่มที่อยู่ส่วนตัวของคุณในประเทศไทย
  2. เลือกแหล่งที่มาของรายได้ 
  3. ระบุจำนวนที่คุณทำรายได้สำหรับแต่ละประเภทการเงินรวมถึงจำนวนภาษีที่ถูกหักแล้ว
  4. เลือกการหักลดหย่อนและระบุจำนวน

โปรดทราบว่าคุณต้องเลือกแหล่งที่มาของรายได้ให้ถูกต้องผ่านรหัสทางการ 

ตัวอย่างเช่น หากเป็นรายได้จากการทำงาน จะเป็นมาตรา 40(1) หากเป็นรายได้จากการปล่อยเช่าคอนโด จะเป็นมาตรา 40(5)

จากนั้น ระบบจะแสดงให้คุณทราบว่าต้องจ่ายภาษีเท่าไรหรือจะได้รับเงินคืนภาษีเท่าไร 

การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย

มันง่ายมาก หลังจากที่คุณยื่นภาษีแล้ว คุณมีตัวเลือกว่าจะจ่ายภาษีเงินได้เลยหรือไม่ หากใช่ คุณสามารถทำได้ทันทีโดย เปิดแอปธนาคารไทย บนโทรศัพท์มือถือของคุณและสแกนคิวอาร์โค้ดที่แสดงบนเว็บไซต์

นี่คือวิธีที่ฉันทำเสมอเมื่อต้องยื่นภาษี หากคุณต้องการจ่ายทีหลังก็ได้ คุณสามารถพิมพ์เอกสารภาษีแล้วจ่ายทีหลังได้โดยสามารถชำระที่ร้านสะดวกซื้ออย่าง เซเว่น อีเลฟเว่น หรือเทสโก้ได้เช่นกัน

สำคัญ: คุณต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำประเทศไทยก่อนวันที่ 30 เมษายน เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับ นอกจากนี้ ควรเก็บสำเนาการยื่นภาษีของคุณไว้เพราะคุณจะต้องใช้เมื่อ ต่อใบอนุญาตทำงาน

ต้องยื่นภาษีเมื่อใดในประเทศไทย?

ช่วงเวลาที่สามารถยื่นภาษีได้คือวันที่ 1 มกราคมถึงวันที่ 31 มีนาคมของทุกปี คุณสามารถยื่นได้ตลอดเวลาระหว่างช่วงนั้น หากยื่นภาษีไทยออนไลน์ กำหนดเส้นตายในกรณีนี้คือวันที่ 8 เมษายน

สำหรับฉันเอง ฉันมักจะยื่นราว ๆ เดือนกุมภาพันธ์ด้วยเหตุผลหลายประการ:

  1. เอกสารภาษี: ช่วงเวลานี้ฉันควรจะได้รับเอกสารภาษีจากนายจ้างและองค์กรอื่น ๆ ครบแล้ว
  2. ระบบราบรื่น: คนส่วนใหญ่ไม่ยื่นภาษีในช่วงนี้ ดังนั้นเว็บไซต์ยื่นภาษีมักจะทำงานได้ราบรื่นโดยไม่มีปัญหาใด ๆ
  3. ได้รับเงินคืนภาษีอย่างรวดเร็ว: เนื่องจากมีคนน้อยที่ยื่นภาษีในเดือนกุมภาพันธ์ ฉันมักจะได้รับเงินคืนภาษีภายในหนึ่งหรือสองสัปดาห์หลังจากยื่น ครั้งหนึ่งฉันยื่นภาษีช้าปลายเดือนมีนาคม แล้วต้องรอหลายเดือนกว่าจะได้รับเงินคืนภาษี

สำคัญ: อย่ายื่นภาษีในนาทีสุดท้าย เนื่องจากมีหลายคนทำเช่นนั้น ระบบบางครั้งอาจล่มหรือเจอปัญหาทางเทคนิค

การขอรับเงินคืนภาษี

คุณสามารถขอรับเงินคืนภาษีได้ที่ส่วนท้ายของระบบยื่นภาษีอิเล็กทรอนิกส์

หากคุณได้รับเงินคืนภาษี คุณสามารถขอให้กรมสรรพากรส่งเช็คมายังที่อยู่ของคุณได้ หรือคุณสามารถบริจาคให้กับพรรคการเมืองได้ 

การได้รับเงินคืนภาษีอาจใช้เวลาตั้งแต่อาทิตย์ไปจนถึงหลายเดือนขึ้นอยู่กับว่าเมื่อไรก่อนที่คุณจะยื่น หากยื่นแต่เนิ่น ๆ คุณจะได้โอกาสที่ได้รับเงินคืนภาษีภายในหนึ่งหรือสองสัปดาห์ แต่หากยื่นช้าในเดือนมีนาคม อาจต้องรอหลายเดือนกว่าจะได้รับเงินคืนภาษี 

สำคัญ: โปรดทราบว่าเมื่อคุณขอรับเงินคืนภาษี อาจมีโอกาสที่กรมสรรพากรจะขอเอกสารเพิ่มเติม เช่น หลักฐานรายได้ การลดหย่อนภาษี และการหักภาษี หากมีการขอ คุณสามารถอัปโหลดเอกสารที่ร้องขอผ่านระบบได้—และทุกอย่างก็จะเรียบร้อย 

การขอคืนภาษีระหว่างปี

หากคุณมีรายได้จากค่าตอบแทนการโฆษณา การทำงานในวงการบันเทิงสาธารณะ หรือการปล่อยเช่า คุณจะต้องยื่นภาษีระหว่างปีภายในวันที่ 30 กันยายนด้วย 

ถึงอย่างไรก็ตาม ในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ควรปรึกษานักบัญชีเพื่อให้มั่นใจว่าคุณจะสามารถวางแผนภาษีล่วงหน้าและยื่นได้อย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับหรือการลงโทษ 

รหัสประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN)

ในการยื่นภาษี คุณจะต้องลงทะเบียนรับรหัสประจำตัวผู้เสียภาษี ซึ่งย่อเป็น TIN

คุณสามารถขอรับรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีได้ที่สำนักงานสรรพากรที่ใกล้ที่สุดโดยนำเอกสารต่อไปนี้ไปด้วย:

  • หนังสือเดินทางหรือบัตรประชาชนของคุณ
  • หลักฐานที่อยู่ เช่น สัญญาเช่า
  • แบบฟอร์มการสมัคร ซึ่งสามารถรับได้ที่กรมสรรพากร

ถ้าคุณทำงานในประเทศไทย นายจ้างของคุณจะลงทะเบียนรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีให้คุณ แต่ไม่ว่าจะอย่างไรก็ตาม ต้องทำภายใน 60 วันหลังจากได้รับเช็คเงินเดือนไฟร์สครั้งแรกของคุณ

ข้อตกลงภาษีซ้อน

มีมากกว่า 50 ประเทศที่มีข้อตกลงภาษีซ้อนกับประเทศไทยเพื่อป้องกันการถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อน—ครั้งหนึ่งโดยประเทศไทยและอีกครั้งโดยประเทศต้นทางของคุณ 

สหรัฐอเมริกา แคนาดา สหราชอาณาจักร ออสเตรเลีย นิวซีแลนด์ เยอรมัน นอร์เวย์ รัสเซีย เป็นประเทศบางส่วนที่มีข้อตกลงนี้ คุณสามารถดูรายการเต็มได้ที่นี่

อย่างไรก็ตาม แม้ว่าประเทศไทยมีข้อตกลงภาษีซ้อนกับประเทศของคุณ คุณอาจจะต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั้งที่ประเทศไทยและประเทศของคุณ 

ตัวอย่างเช่น พลเมืองสหรัฐต้องยื่นในทั้งสองประเทศที่พวกเขาสามารถทำได้โดยใช้ซอฟต์แวร์ยื่นภาษีอย่าง TurboTax. ในการทำเช่นนี้ คุณต้องได้รับใบรับรองภาษีภาษาอังกฤษจากกรมสรรพากรในท้องถิ่นของคุณในประเทศไทย 

นอกจากนี้ ข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA)ทำงานเป็นเครดิตภาษี เมื่อคุณยื่นภาษีในประเทศต้นทาง คุณสามารถใช้เครดิตภาษีเพื่อลดภาระภาษีเงินได้ในไทยได้

บำนาญต้องเสียภาษีหรือไม่?

บำนาญและภาษีในประเทศไทยมีความซับซ้อน และเป็นเรื่องที่ได้รับความสนใจสำหรับ ผู้ที่เกษียณในประเทศไทย 

ก่อนปี 2024 ในขณะที่บำนาญบางประเภทต้องเสียภาษี แต่มักไม่มีการเก็บภาษีบำนาญในประเทศไทย อย่างไรก็ตาม สถานการณ์เปลี่ยนไปโดยสมบูรณ์ในปี 2024 เนื่องจากข้อกำหนดภาษีรายได้จากต่างประเทศใหม่

มีโอกาสมากที่เมื่อคุณส่งบำนาญมาประเทศไทย คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ส่วนบุคคล ยกเว้น 2 กรณี:

  1. มันเป็นบำนาญที่คุณได้รับก่อนปี 2024 เก็บเอกสารบำนาญของคุณดีเผื่อว่ากรมสรรพากรถามหามัน
  2. มีข้อตกลงภาษีซ้อนระหว่างประเทศไทยและประเทศของคุณซึ่งระบุว่าบำนาญซึ่งส่วนใหญ่เป็นจากรัฐบาลนั้นได้รับการยกเว้นภาษี
  3. เป็นบำนาญที่ตกอยู่ใน รายได้ที่ไม่สามารถเข้าถึงได้ เช่น การจ่ายเงินจากสังคมสงเคราะห์ของสหรัฐฯ

อีกด้านหนึ่ง ถ้ามันเป็นบำนาญจากบริษัทเอกชน เช่น ผ่านการลงทุน คุณอาจจะต้องเสียภาษีในเรื่องนั้น

ดีที่สุดคือ อ่านข้อตกลงภาษีซ้อนระหว่างประเทศไทยและประเทศบ้านเกิดของคุณ คุณสามารถหามันได้จากลิงก์นี้ในเว็บไซต์กรมสรรพากร.

บัตรเครดิตต้องเสียภาษีหรือไม่?

ณ ขณะนี้ ไม่มีข้อกำหนดทางกฎหมายที่จะยื่นภาษีในประเทศไทยแค่เพราะการใช้บัตรเครดิตระหว่างประเทศและจ่ายกลับด้วยรายได้จากต่างประเทศ

เปรียบเทียบแผนประกันสุขภาพสำหรับชาวต่างชาติ

ไอคอนเปรียบเทียบประกันสุขภาพ

หน้าเว็บไซต์นี้จะช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบแผนประกันสุขภาพต่าง ๆ ได้อย่างสะดวก รวดเร็ว โดยไม่ต้องเสียเวลาค้นหาข้อมูลเอง

สิ่งที่คุณสามารถทำได้:

  • เข้าถึงข้อมูลสำคัญ เพื่อช่วยในการเลือกแผนประกันที่เหมาะสมกับความต้องการของคุณ
  • เปรียบเทียบข้อเสนอจากบริษัทประกันภัยได้สูงสุดถึง 9 แห่ง โดยไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลส่วนตัว
  • ตรวจสอบรายละเอียดของแต่ละแผนได้ทันที ทั้งในด้านราคาและความคุ้มครอง
  • หากพบแผนที่ตรงกับความต้องการ สามารถขอใบเสนอราคาจากบริษัทหรือโบรกเกอร์ได้โดยตรง

อย่างไรก็ตาม นั่นไม่ได้หมายความว่ามันปลอดภัยจากความเสี่ยงที่ผู้อยู่อาศัยภาษีไทยจะใช้บัตรเครดิตระหว่างประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีในไทย สถานการณ์ยังคงอยู่ใน บริเวณสีเทา และข้อกำหนดทางภาษีอาจเปลี่ยนแปลงในอนาคต

กรมสรรพากรรู้ฐานะทางการเงินของฉันได้อย่างไร?

กรมสรรพากรไทยใช้มาตรฐานการรายงานร่วมสากล (CRS) รวมถึงในท้ายปีที่สถาบันการเงินจะต้องรายงานรายละเอียดสำคัญเกี่ยวกับประวัติการเงินของคุณ เช่น ยอดเงินในบัญชี ดอกเบี้ยที่ได้รับ กำไรจากทุน และการทำธุรกรรมทางการเงินอื่น ๆ.

นี่เป็นเรื่องปกติในหลายประเทศทั่วโลกเพื่อเป็นการติดตามกิจกรรมทางการเงินและมั่นใจว่าภาษีถูกปฏิบัติอย่างเคร่งครัด

ไทยจะเก็บภาษีจากรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศหรือไม่?

ในเดือนกันยายน 2566 ประเทศไทยได้รับการเปลี่ยนแปลงสำคัญในนโยบายภาษีเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

ก่อนหน้านี้ รายได้จากต่างประเทศไม่ถูกเก็บภาษีไทย ตราบใดที่ไม่ได้ถูกนำเข้ามาในประเทศไทยภายในปีปฏิทินเดียวกัน

อย่างไรก็ตาม ตามประกาศล่าสุด ขณะนี้รายได้จากต่างประเทศทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีไทย หากคุณได้จ่ายภาษีในประเทศของคุณแล้ว มีโอกาสที่คุณอาจไม่ต้องจ่ายภาษีในไทยเนื่องจากความตกลงป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

ขณะนี้เราอยู่ในช่วงเปลี่ยนผ่าน ทุกคนกำลังรอคำแนะนำโดยละเอียดจากกรมสรรพากรไทย

ในวันที่ 20 พฤศจิกายน 2023 พวกเขา ประกาศใหม่ ว่ารายได้จากต่างประเทศที่ได้รับก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024 จะไม่ถูกเก็บภาษีไทยหากนำเข้ามายังประเทศไทย อย่างไรก็ตาม คุณจำเป็นต้องแสดงหลักฐานว่าเมื่อใดที่ได้รับรายได้

ถ้าคุณกำลังพิจารณา โอนเงินเข้าประเทศไทยตอนนี้ ควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อดูว่ารายได้ของคุณจะต้องจ่ายภาษีไทยหรือไม่

รายได้จากทั่วโลกของฉันจะถูกเก็บภาษีไทยหรือไม่?

ไม่ รายได้ของคุณจากทั่วโลก จะถูกเก็บภาษีรายได้ไทยเฉพาะเมื่อคุณนำเข้าประเทศไทย ถ้าคุณ เก็บไว้นอกประเทศ จะไม่ถูกเก็บภาษีไทย

ทำไมคนที่อาศัยอยู่ต่างประเทศควรมีประกันชีวิต?

การย้ายไปใช้ชีวิตในต่างประเทศเปิดโอกาสใหม่ ๆ มากมาย ทั้งเรื่องงาน ครอบครัว และการลงทุนในอนาคต

แต่สิ่งหนึ่งที่ไม่ควรมองข้ามคือ การวางแผนความมั่นคงทางการเงิน ให้กับคนที่คุณรัก

ประกันชีวิต ช่วยให้คุณ:

  • ดูแลครอบครัว แม้ยามไม่อยู่
  • ปกป้องรายได้และทรัพย์สิน
  • วางแผนมรดกและค่าใช้จ่ายฉุกเฉิน
  • ลดความยุ่งยากทางภาษีและกฎหมายข้ามประเทศ
  • สร้างความมั่นคงแม้ห่างไกลบ้านเกิด

หากคุณเป็นชาวต่างชาติที่พำนักในต่างประเทศ หรือมีครอบครัวข้ามประเทศการมีแผนประกันชีวิตที่เหมาะสมและวางแผนไว้อย่างดี คือสิ่งที่ไม่ควรมองข้าม

ฉันควรเก็บเอกสารภาษีไว้นานแค่ไหน?

เป็นแนวปฏิบัติที่ดีที่จะเก็บเอกสารภาษีของคุณและบันทึกที่เกี่ยวข้องเช่น ธุรกรรมทางการเงิน ใบเสร็จรับเงิน และหลักฐานการหักภาษี อย่างน้อย ห้าปี เพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดในการตรวจสอบบัญชี

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันยื่นภาษีล่าช้า?

ถ้าคุณยื่นภาษีล่าช้า คุณจะต้องจ่าย ค่าปรับ 2,000 บาท พร้อม ดอกเบี้ยรายเดือน 1.5% ในจำนวนภาษีที่ค้างอยู่

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่ยื่นภาษีรายได้ไทย?

ถ้าคุณต้องยื่นภาษีในไทยแต่ไม่ทำ คุณจะต้องเจอ ค่าปรับคล้ายกับการยื่นล่าช้า แต่ในกรณีนี้ คุณจะต้องจ่าย สองเท่าของจำนวนภาษีที่ค้างอยู่

ถ้า กรมสรรพากรสงสัยว่ามีการหลบเลี่ยงภาษี ค่าปรับอาจหนักกว่า รวมถึง:

  • ค่าปรับสูงสุด 200,000 บาท
  • อาจถูกจำคุก
  • การห้ามเดินทาง ไม่ให้เดินทางออกจากประเทศไทย

ดังนั้นฉันแนะนำว่า หากคุณต้องจ่ายภาษีในไทย ก็ควรยื่นไป

ความรับผิดชอบทางภาษีสำหรับดิจิทัลโนแมด

ดิจิทัลโนแมด ยังอยู่ในพื้นที่เทา ๆ เมื่อพูดถึงความรับผิดชอบทางภาษีในประเทศไทย  

ถ้าคุณเป็นคนที่มีหน้าที่เสียภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีจากรายได้ทั้งหมดที่ได้ทำในประเทศไทยและรายได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามายังประเทศไทย 

อย่างไรก็ตาม คุณไม่สามารถทำรายได้ในประเทศไทยได้หากไม่มีวีซ่า และใบอนุญาตทำงาน เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ ดิจิทัลโนแมดส่วนใหญ่ที่พักในไทยมากกว่า 180 วันต่อปีทำงานให้บริษัทที่อยู่นอกประเทศไทยและรับเงินค่าจ้างจากต่างประเทศ

มันไม่ได้ถูกต้องตามกฎหมายสมบูรณ์ แต่ในขณะนี้พวกเขาทำอะไรได้ไม่มากนัก

แม้ว่าคุณอาจไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้ไทย แต่คุณยังมีหนี้สินทางภาษีและต้องจ่ายภาษีที่อื่น

เครื่องคิดเลขภาษีรายได้ประเทศไทย

ถ้าคุณทำงานในประเทศไทย วิธีที่ดีที่สุดในการหาข้อมูลภาษีของคุณคือพูดคุยกับนักบัญชีของคุณและขอให้พวกเขาช่วยคุณคำนวณภาษีรายได้ส่วนตัวของคุณ 

คุณสามารถค้นหาจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายในแต่ละปีด้วยการดูจากรางวัลรวมของคุณ โดยปกติภาษีของคุณจะหักจากเงินเดือนรายสัปดาห์หรือรายเดือนโดยอัตโนมัติ

เช่น ถ้าเงินเดือนของคุณคือ 50,000 บาท แต่เงินเดือนจริงที่คุณได้รับคือ 47,458 บาท เงินจำนวน 2,542 บาทจะไปยังประกันสังคมและภาษีรายได้ส่วนบุคคล 

เนื่องจากเงินประกันสังคมในประเทศไทยคือ 750 บาทต่อเดือน หมายความว่าคุณจะถูกเก็บภาษี 1,792 บาทต่อเดือนหรือประมาณ 21,500 บาทต่อปี 

หรือคุณสามารถคำนวณภาษีรายได้ของคุณเองโดยใช้ข้อมูลข้างต้นได้ เว็บไซต์การลงทุนทางการเงินหลายแห่ง รวมถึง UOB ก็มี เครื่องคิดเลขภาษี ให้คุณเห็นว่าในแต่ละปีคุณจะต้องเสียภาษีเท่าไร 

แม้ว่าเครื่องคิดเลขจะใช้งานได้ฟรี แต่เมื่อคุณได้ผลลัพธ์แล้ว UOB จะเสนอผลิตภัณฑ์ทางการเงินให้คุณ แต่คุณสามารถไม่สนใจส่วนนั้นได้

ภาษีรายได้ของบริษัท

บทความนี้มุ่งเน้นเกี่ยวกับภาษีรายได้ส่วนบุคคลเป็นหลัก 

อย่างไรก็ตาม ถ้าคุณประกอบธุรกิจในประเทศไทย ตรวจสอบบทความของเราที่ ภาษีที่คุณต้องจัดการในฐานะเจ้าของธุรกิจในประเทศไทย

คำปฏิเสธ

โปรดทราบว่าแม้บทความนี้จะให้ภาพรวมที่ดีของภาษีสำหรับคนต่างชาติในประเทศไทย แต่เราไม่ใช่นักกฎหมายภาษีหรือนักที่ปรึกษาภาษี บทความนี้เขียนจากประสบการณ์และการวิจัยที่ลึกซึ้งของเรา และได้รับการตรวจสอบโดยนักบัญชีและที่ปรึกษาภาษีไทย

อย่างไรก็ตาม ความผิดพลาดยังคงสามารถเกิดขึ้นได้ และคุณรับผิดชอบเรื่องภาษีของคุณเองอย่างเต็มที่

เนื่องจากมีหลายปัจจัยที่เกี่ยวข้องกับภาษี รวมถึงประเทศที่พำนักแหล่งที่มาของรายได้ สถานะผู้มีหน้าที่เสียภาษีในประเทศไทยของคุณ และอื่น ๆ เราขอแนะนำให้คุณพูดคุยกับที่ปรึกษาภาษีเพื่อขอคำแนะนำที่เหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณ

ขั้นตอนถัดไป

การปรับตัวให้คุ้นเคยกับประเทศใหม่ขณะเรียนรู้กฎหมายและกฎเกี่ยวกับภาษีนั้นเป็นงานที่ยาก แต่การมีทรัพยากรที่ถูกต้องสามารถทำให้มันง่ายขึ้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณจัดระเบียบและจำแนกแหล่งรายได้ที่แตกต่างกันของคุณและจากนั้นตรวจสอบความรับผิดและอัตราภาษีสำหรับแต่ละแหล่ง 

นอกจากนี้ ภาษีต้องยื่นเป็นภาษาไทย ดังนั้นคุณจะต้องการบริการของนักบัญชีไทย ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณถามคำถามที่คุณไม่แน่ใจเพื่อครอบคลุมทุกฐาน

หรือคุณสามารถใช้ Expat Tax Thailand พวกเขาเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านการเก็บภาษีของชาวต่างชาติในประเทศไทยและสามารถช่วยยื่นภาษีของคุณหรือวางแผนกลยุทธ์การเสียภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

สำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับภายในเกี่ยวกับภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยเพิ่มเติม ดูที่ ExpatDen Premium และเข้าถึงคำแนะนำเหล่านี้ทันที: