
Du bist umgezogen, entweder wegen deines Jobs oder aus anderen Gründen, und hast dein Zuhause im Vereinigten Königreich gefunden.
Jetzt versuchst du herauszufinden, ob du als amerikanischer Staatsbürger in Großbritannien Steuern zahlen musst, und weil du nicht mehr in den USA lebst, ob du Steuern an die IRS zahlen musst.
Als amerikanischer Staatsbürger oder dauerhafter Einwohner (Green Card Inhaber) bist du jedes Jahr verpflichtet, eine US-Bundeseinkommensteuererklärung einzureichen und Steuern auf dein Einkommen zu zahlen – unabhängig davon, woher dieses Einkommen stammt oder wo du lebst.
Wir haben diesen Leitfaden zusammengestellt, um das britische Steuersystem zu erklären, damit du feststellen kannst, ob du sowohl in Großbritannien als auch in den USA Steuern zahlst und, wenn ja, welche Formulare du verwenden solltest, um deine Steuern einzureichen.
Dieser Artikel benötigt etwa 29 Minuten Lesezeit. Passt gerade nicht? Kein Problem! Lass Dir die werbefreie Version bequem per E-Mail zusenden und lies sie, wann es Dir am besten passt.
Transparenz-Hinweis: In diesem Artikel findest Du möglicherweise Links zu Produkten oder Services unserer Partner. Wenn Du über einen dieser Links etwas kaufst, erhalten wir eine kleine Provision. Dies hat keinen Einfluss auf unsere Produktauswahl: Wir empfehlen ausschließlich Produkte, die wir selbst in Deiner Situation nutzen würden. Weitere Informationen dazu findest Du in unserem Werbe-Hinweis.
Contents
- Das britische Steuersystem
- Einkommensteuer
- Grundsteuern
- Mehrwertsteuer (VAT)
- Domizil oder Nicht-Domizil
- Ansässig oder nicht ansässig
- Wie viel Steuern du zahlen musst
- Einkommen aus einem anderen Land
- Wann sind britische Steuererklärungen fällig?
- Wie man britische Steuern einreicht
- Steuerformulare
- US-Steuern aus dem Vereinigten Königreich einreichen
- Jetzt bist du dran
Das britische Steuersystem
Das britische Steuersystem ist nicht leicht zu erklären, aber du solltest wissen, dass es verschiedene Steuern gibt, denen du während deiner Zeit im Land begegnen kannst.
Dazu gehören Einkommenssteuer, Grundsteuern, Erbschaftssteuer in Großbritannien und Mehrwertsteuer.
Alle in Großbritannien verwalteten und eingezogenen Steuern fallen in die Verantwortung von HM Revenue and Customs (HMRC).
Die britische Finanzstruktur gilt im gesamten Land – England, Wales, Nordirland, viele der kleineren Inseln rund um die britische Küste und Schottland – mit einigen spezifischen Unterschieden aufgrund seines einzigartigen Rechtssystems.

Es umfasst auch jede Bohrplattform, die sich in britischen Hoheitsgewässern befindet. Bemerkenswerterweise sind jedoch die Kanalinseln und die Isle of Man ausgeschlossen.
Als amerikanischer Staatsbürger magst du es seltsam finden, dass es im britischen Steuersystem keine „gemeinsame Veranlagung“ für Ehepaare gibt. Ehepartner werden als Einzelpersonen behandelt und entsprechend besteuert.
Außerdem läuft das Steuerjahr in Großbritannien vom 6. April bis zum 5. April, im Gegensatz zum US-Steuerjahr, das vom 1. Januar bis zum 31. Dezember läuft.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist eine progressive Steuer, was bedeutet, je mehr du verdienst, desto höher wird dein Steuersatz sein.
Alle Einkünfte, die im Vereinigten Königreich erworben werden, sind steuerpflichtig. Dazu gehören Leistungen, Renten und Zinsen auf Ersparnisse. Die Höhe des zu versteuernden Einkommens ist alles, was über deinem persönlichen Freibetrag liegt.
Eine National Insurance (NI) Nummer wird benötigt, bevor du in Großbritannien Steuern zahlen kannst. Dies ist das britische Äquivalent deiner Sozialversicherungsnummer, und es ist gesetzlich vorgeschrieben, eine NI-Nummer zu erhalten, wenn du vorhast, im Vereinigten Königreich zu arbeiten.
Um eine NI-Nummer zu erhalten, kannst du die Jobcenter Plus NI Allocation Service Helpline unter 0845-600-0643 kontaktieren, die dir durch den Prozess helfen wird.
Außerdem musst du an einem „Evidence of Identity“-Interview teilnehmen, um zu beweisen, dass du bist, wer du vorgibst zu sein.
Zahlung der britischen Einkommensteuer
Verschiedene Personen haben unterschiedliche Möglichkeiten, die britische Einkommensteuer zu zahlen, abhängig von deinem Status.
Angestellte
Wenn du Angestellter bist, dann zieht dein Arbeitgeber automatisch Einkommenssteuern von deinem Lohn über das „Pay As You Earn“ (PAYE) System ab.
Die Höhe der abgezogenen Steuer hängt von deinem persönlichen Freibetrag und deinem Steuerkennzeichen ab.
Selbständig
Wenn du selbständig bist, dann liegt es in deiner Verantwortung, deine Steuerverpflichtung zu berechnen und ein Selbstveranlagungssteuerformular auszufüllen.
Wenn du Einkommen aus Quellen hast, die nicht als Beschäftigung gelten, dann muss auch dies in deinem Selbstveranlagungssteuerformular angegeben und an die HMRC gesendet werden.
Wenn du steuerlich als britischer Steuerpflichtiger behandelt wirst, musst du möglicherweise auch auf ausländische Einkünfte britische Einkommensteuer zahlen.
Wenn du Mieteinnahmen aus einer Immobilie in den USA hast, unterliegen diese der britischen Einkommensteuer, ebenso wie Renten aus dem Ausland und Zinsen aus ausländischen Bankkonten.
Grundsteuern
Wenn du ein Haus in England oder Nordirland kaufst, musst du abhängig vom Kaufpreis möglicherweise Stamp Duty Land Tax (SDLT) zahlen. Jedes Grundstück, das mit mehr als 125.000 GBP bewertet wird, unterliegt der SDLT.
Immobilien mit einem Wert zwischen 125.001 GBP und 250.000 GBP unterliegen einem Satz von 2 Prozent. Auf den Betrag zwischen 250.001 GBP und 925.000 GBP ist ein weiterer Satz von 5 Prozent fällig.
Für Beträge über 925.000 GBP und weniger als 1,5 Millionen GBP ist 10 Prozent SDLT fällig, und über 1,5 Millionen GBP zahlst du 12 Prozent.
Erstkäufer erhalten ein besseres Angebot, da keine Steuer auf Immobilien unter 300.001 GBP fällig ist, jedoch 5 Prozent Steuer anfallen, wenn die Immobilie über 300.001 GBP aber unter 500.000 GBP liegt.
Alles darüber hinaus wird zum gleichen Satz wie bei allen anderen besteuert.
Du musst eine SDLT-Erklärung ausfüllen und sie innerhalb von 14 Tagen nach Abschluss des Kaufs zusammen mit der Steuer an die HMRC senden.
Mehrwertsteuer (VAT)
Die Mehrwertsteuer (VAT) wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben, die im Vereinigten Königreich verkauft werden.
Im Gegensatz zur Umsatzsteuer in den USA, bei der der Artikel, den du kaufst, den Steuerbetrag zum Preis hinzufügt, ist in Großbritannien die Mehrwertsteuer im angezeigten Preis enthalten.
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 Prozent, obwohl es einige Waren und Dienstleistungen gibt, die einen ermäßigten Satz von 5 Prozent haben, und Lebensmittel und Kinderbekleidung haben einen Steuersatz von 0 Prozent.
Domizil oder Nicht-Domizil
Domizil wird als das Land definiert, in dem du ein dauerhaftes Zuhause hast oder eine langjährige Verbindung hast.
Wenn du im Vereinigten Königreich lebst, aber eine dauerhafte Verbindung zu den USA beibehältst, wirst du steuerlich als ansässig, aber nicht domiziliert eingestuft.
Wenn du jedoch in den letzten 20 Steuerjahren 15 dieser Jahre im Vereinigten Königreich gelebt hast, wirst du als britisches Domizil im Hinblick auf Einkommens- und Kapitalertragssteuer betrachtet.
Als sowohl ansässig als auch britisches Domizil eingestuft zu werden, bedeutet, dass du im Vereinigten Königreich auf dein weltweites Einkommen besteuert wirst.
Nicht-domizilierte Ansässige (diejenigen „Ansässigen“, die nicht für die 15-jährige Qualifikationsperiode im Vereinigten Königreich gelebt haben) haben die Möglichkeit, auf „Remittance Basis“ besteuert zu werden, was bedeutet, dass du auf ausländische Einkünfte und Kapitalgewinne nicht besteuert wirst, wenn diese Gelder nicht ins Vereinigte Königreich überwiesen oder gebracht werden.
In beiden Fällen muss eine britische Steuererklärung ausgefüllt werden und jede fällige Einkommensteuer an die HMRC gezahlt werden.
Ansässig oder nicht ansässig
Um steuerlich als ansässig im Vereinigten Königreich eingestuft zu werden, musst du eines der folgenden Kriterien erfüllen:
- Du hältst dich in einem Steuerjahr mindestens 183 Tage im Vereinigten Königreich auf.
- Dein Hauptwohnsitz befindet sich im Vereinigten Königreich und du hast mindestens 91 Tage dort gewohnt, besessen oder gemietet (einschließlich 30 Tage im aktuellen Steuerjahr).
- Du hast ohne Unterbrechung von 31 Tagen oder mehr in einem Zeitraum von 365 Tagen Vollzeit im Vereinigten Königreich gearbeitet. Mindestens 274 Tage von diesen 365 Tagen müssen im aktuellen Steuerjahr sein.
Wenn du keines der oben genannten Kriterien erfüllst, wirst du steuerlich als nicht-ansässig eingestuft.
Ansässig
Wenn du als ansässig im Vereinigten Königreich eingestuft wirst, dann wirst du auf dein weltweites Einkommen besteuert, genauso wie in den USA, aber es gibt Regelungen, um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden.
Wenn du beschäftigt bist, wird dir ein Steuerkennzeichen zugeteilt. Das wird anfangs etwas verwirrend sein, aber jeder, der in Großbritannien Einkommensteuer zahlt, hat ein Steuerkennzeichen, das aus Zahlen und einem Buchstaben besteht.
Der Steuercode, den die meisten Arbeitnehmer haben, ist 1257L. Er wird Personen zugewiesen, die einen Job haben, kein nicht versteuertes Einkommen, keine unbezahlte Steuer oder steuerpflichtige Leistungen, wie zum Beispiel ein Firmenfahrzeug. Das übrigens steuerpflichtig ist.

Wenn dir ein Steuercode von 1257L zugeteilt wird, kannst du GBP12.570 pro Jahr verdienen, bevor Einkommenssteuern anfallen. Als Beispiel: Wenn du GBP30.000 verdienst, dann beträgt der steuerpflichtige Betrag GBP17.430.
Basierend auf den unten aufgezeigten Steuersätzen beträgt der Steuersatz bis GBP12.570 Null Prozent, von GBP12.571 bis GBP50.270 zwanzig Prozent. Dein zu versteuerndes Einkommen ist GBP17.430, besteuert mit zwanzig Prozent, daher beträgt die fällige Einkommenssteuer GBP3.486.
Wenn du anderes Einkommen hast, was beispielsweise dein weltweites Jahreseinkommen auf GBP100.000 erhöht, wären die Berechnungen wie folgt:
- Bruttoeinkommen – GBP100.000,00
- Persönlicher Freibetrag – GBP12.570,00
- Grundsteuersatz bei 20 Prozent beträgt GBP7.540,00
- Höherer Steuersatz bei 40 Prozent beträgt GBP19.892,00
- Abgezogene Gesamteinkommenssteuer – GBP27.432,00
Verschiedene andere Steuercodes werden herausgegeben, und dein Arbeitgeber oder Steuerfachmann wird dir deren Bedeutung erklären.
Außerdem können während eines Steuerjahres Steuercodes von der britischen Regierung geändert werden, und dein steuerfreies Einkommen wird automatisch angepasst.
Nicht-Ansässige
Als Nicht-Ansässiger wirst du nicht auf Auslandseinkommen besteuert. Du wirst nur auf Einkünfte, die im Vereinigten Königreich generiert wurden, wie Gehälter besteuert, welche nach dem PAYE-System Einkommenssteuern abgezogen haben.
Wenn du andere Einkünfte aus dem Vereinigten Königreich, beispielsweise aus Investitionen oder Mieteinnahmen hast, bist du verpflichtet, eine Selbstveranlagung zu machen und eventuelle Einkommenssteuern an das britische Finanzamt HMRC zu zahlen. Die gleichen Steuerklassen, Freibeträge, Steuersätze und Berechnungen gelten für Nicht-Ansässige.
Wie viel Steuern du zahlen musst
Die Höhe der Einkommenssteuer, die du im Vereinigten Königreich zahlen musst, hängt von verschiedenen Faktoren ab.
Jeder, der arbeitet oder irgendeine Art von Einkommen erzielt, zahlt normalerweise britische Einkommenssteuer. Die Einkommenssteuer wird auf verschiedene Arten erhoben, einschließlich:
- Pay-as-you-earn (PAYE) für festangestellte Mitarbeiter und stundenweise bezahlte Arbeitnehmer.
- Selbstveranlagung, in der Regel für selbständige Fachleute oder freiberufliche Arbeiter.
- An der Quelle abgezogen, wenn eine Finanzinstitution Steuern von jeglichen Zinsen abzieht, bevor sie an dich ausgezahlt werden.
Britische Einkommenssteuersätze
Unabhängig von deinem Wohnsitzstatus wird die Höhe der Einkommenssteuer, die du zahlen musst, nach einem progressiven Satz berechnet, basierend auf deinem gesamten zu versteuernden Einkommen nach jeglichen persönlichen Freibeträgen.
Für das Steuerjahr 2021 bis 2022 sind die Steuerklassen:
Steuerklasse | Zu versteuerndes Einkommen | Einkommenssteuersatz |
Persönlicher Freibetrag | < GBP12.570 | 0 Prozent |
Grundsteuersatz | GBP12.571–50.270 | 20 Prozent |
Höherer Steuersatz | GBP50.271–150.000 | 40 Prozent |
Zusätzlicher Steuersatz | GBP150.001> | 45 Prozent |
Nationalversicherungsbeiträge (NI)
Zusätzlich zur Einkommenssteuer werden bei den meisten im Vereinigten Königreich Arbeitenden NI-Beiträge von ihren Löhnen abgezogen.
Die NI-Beiträge sind Steuern, die sowohl von britischen Arbeitnehmern als auch von Arbeitgebern gezahlt werden und zur Finanzierung der britischen staatlichen Leistungen, wie staatliche Renten, verwendet werden.
Die NI-Beiträge ähneln der FICA-Abzug in den USA.
Die abgezogene Summe wird durch den Betrag bestimmt, der über der Schwelle von GBP9.568 pro Jahr verdient wird. Über diesem Betrag zahlst du 12 Prozent deines Einkommens bis GBP50.270 und 2 Prozent auf alles darüber hinaus.
Mehr über die britische Nationalversicherung kannst du in unserem Gesundheitsversicherungsartikel für Ausländer im Vereinigten Königreich erfahren.
Einkommen aus einem anderen Land
Wenn du im Vereinigten Königreich lebst und arbeitest, aber Einkommen aus dem Ausland erzielst, beispielsweise Mieteinnahmen aus deiner Immobilie in den USA, dann musst du auf diese Einnahmen im Vereinigten Königreich Einkommenssteuer zahlen.
Du erledigst das normalerweise, indem du eine Selbstveranlagung durchführst.
Dies gilt nur für „ansässige“ Steuerzahler. Nicht-ansässige Steuerzahler müssen keine Steuern auf Auslandseinkommen zahlen.
Es besteht die Möglichkeit, dass dein Auslandseinkommen sowohl im Vereinigten Königreich als auch im Ursprungsland besteuert wird. Normalerweise kannst du etwas oder die gesamte Steuer zurückbekommen, indem du Steuererleichterungen in Anspruch nimmst.
Wann sind britische Steuererklärungen fällig?
Die Mehrheit der Steuerzahler im Vereinigten Königreich zahlt ihre Einkommenssteuer durch das PAYE-System.
Einkommenssteuer und NI-Beiträge werden von Arbeitgebern und Rentenversorgungen abgezogen, bevor Löhne oder Renten ausgezahlt werden.
Wenn deine Umstände jedoch so sind, dass du in eine der folgenden Kategorien fällst, musst du möglicherweise eine Selbstveranlagung vornehmen.
- Du bist selbstständig und verdienst mehr als GBP1.000 pro Jahr
- Du bist Partner in einem Unternehmen
- Dein zu versteuerndes Einkommen übersteigt GBP100.000
- Du erhältst GBP2.500 oder mehr an nicht versteuertem Einkommen aus anderen Quellen
Du musst dich zur Selbstveranlagung registrieren und die Frist für die Registrierung für ein Steuerjahr ist der 5. Oktober des folgenden Jahres.
Zum Beispiel, wenn du dich für das Steuerjahr 2020 bis 2021 registrieren musst, hast du bis zum 5. Oktober 2021 Zeit.
Deine Selbstveranlagung muss bis zum 31. Oktober 2021 eingereicht werden, wenn du einen Papierbogen einreichst, oder bis zum 31. Januar 2022, wenn du online einreichst.
Darüber hinaus ist der 31. Januar die Frist, um alle fälligen Einkommenssteuern zu zahlen.
WICHTIGER HINWEIS: Das Versäumen von Steuerfristen zieht Strafen und Zinsen nach sich.
Wie man britische Steuern einreicht
Wenn du eine Selbstveranlagung einreichen musst, hast du die Wahl. Du kannst eine Papiererklärung herunterladen und das SA100-Formular ausfüllen oder online einreichen.
Die Online-Einreichung ermöglicht es dir, verschiedene Details wie frühere Steuererklärungen und deine persönlichen Daten zu überprüfen, und sie lässt dich deine Steuerberechnungen ausdrucken.
Wenn du zum ersten Mal einreichst, musst du dich registrieren, um den Onlinedienst zu nutzen. Dazu verwendest du deine einzigartige Steuerzahlerreferenznummer (UTR) und den dir per Post zugesandten Code, um den Dienst zu aktivieren.
Deine UTR wird automatisch an dich gesendet, wenn du dich zur Selbstveranlagung anmeldest.
Steuerformulare
Neben dem Selbstveranlagungssteuerformular SA100 musst du möglicherweise verschiedene andere Formulare ausfüllen. Diese sind abhängig von deiner Situation — bekannt als Zusatzseiten –, wenn du Erklärungen zur britischen Einkommenssteuer machst.
Diese Formulare umfassen:
- Unternehmensdirektoren oder Mitarbeiter: SA102
- Selbständige: SA103S oder SA103F
- Personengesellschaften: SA104S oder SA104F
- Einkommen aus britischen Immobilien: SA105
- Auslandseinkommen: SA106
- Kapitalgewinne: SA108
- Britische Nicht-Residenten oder Doppel-Residenten: SA109
US-Steuern aus dem Vereinigten Königreich einreichen
Jeder US-Bürger, der im Vereinigten Königreich lebt und arbeitet, unterliegt in der Regel den gleichen Regeln wie US-Einwohner, wenn es um Einkommenssteuern geht.
Das liegt daran, dass das Steuersystem in den USA von jedem US-Bürger verlangt, sein weltweites Einkommen zu melden, unabhängig davon, wo er lebt.
Also musst du, wenn du im Vereinigten Königreich lebst und arbeitest, trotzdem deine US-Steuererklärung einreichen.
Manche im Ausland lebende Amerikaner haben den Eindruck, dass sie keine US-Steuern einreichen müssen, aber leider liegen sie falsch.

Eine US-Steuererklärung muss jedes Jahr bis zum 15. April eingereicht werden, aber wenn du außerhalb der USA lebst, bekommst du eine automatische Verlängerung bis zum 15. Juni. Die IRS gewährt dir auch eine Verlängerung bis zum 15. Oktober, wenn du die Verlängerung bis zum normalen Fälligkeitsdatum beantragst.
Obwohl du dein weltweites Einkommen in deiner US-Steuererklärung angeben musst, bedeutet das nicht, dass du auch US-Einkommenssteuern zahlen musst.
Du kannst deine US-Steuer aus dem Vereinigten Königreich ganz einfach mit einer Steuersoftware wie TurboTax einreichen.
Ausländischer Steuerabzug (Foreign Tax Credit)
Der ausländische Steuerabzug (Foreign Tax Credit, FTC) ist eine Möglichkeit für US-Bürger, ihre Steuerpflicht auf Einkünfte zu reduzieren oder zu beseitigen, die sie während ihres Aufenthalts und ihrer Arbeit im Vereinigten Königreich verdient haben.
Da du im Vereinigten Königreich lebst und arbeitest, hast du Einkommenssteuer auf deine Einkünfte gezahlt. Der ausländische Steuerabzug kann jede Steuer, die der IRS schuldet, Dollar für Dollar für die Einkommenssteuer, die du an das britische Finanzamt gezahlt hast, reduzieren.
Als Beispiel: Du bist dabei, deine US-Steuererklärung für 2020 einzureichen. Du hast das Äquivalent von 100.000 USD aus deiner britischen Beschäftigung erhalten. In diesem Beispiel würdest du 35.000 USD an US-Bundeseinkommenssteuer auf diesen Betrag schulden. Du hast jedoch das Äquivalent von 40.000 USD an britischen Steuern gezahlt.
Da du 40.000 USD an britischen Steuern gezahlt hast, kannst du 35.000 USD davon im Rahmen des FTC verwenden, um deine US-Einkommensteuerpflicht von 35.000 USD auf 0 USD zu reduzieren.
Du musst das IRS Formular 1116 ausfüllen und zusammen mit deinen Bundessteuererklärungen einreichen. Das Formular selbst ist nicht kompliziert, aber die erforderlichen Informationen können etwas verwirrend sein.
Zum Beispiel muss der im Ausland gezahlte Steuerbetrag in der Währung des Landes und auch in US-Dollar angegeben werden.
Um dir bei dieser Umrechnung zu helfen, die „historisch“ und nicht mit dem „aktuellen“ Wechselkurs erfolgen sollte, ist diese Website eine ausgezeichnete Quelle für genaue Währungsumrechnungen.
Du musst eine Erklärung der Währungsumrechnungsberechnungen beifügen, daher könntest du, wenn du besonders genau mit den Berechnungen sein möchtest, jede Lohnabrechnung nehmen und den Steuerbetrag mit dem Konverter auf das Datum, an dem du bezahlt wurdest, umrechnen.
Oder, am Ende des Jahres, die gesamte gezahlte Steuer nehmen und diese mit dem Umrechnungskurs zum 31. Dezember umrechnen.
Welches Verfahren du auch wählst, denke daran, eine detaillierte Erklärung mit deiner Steuererklärung beizufügen.
Ausgeschlossene ausländische Einkünfte (Foreign-Earned Income Exclusion, FEIE)
Die ausgeschlossenen ausländischen Einkünfte (Foreign-Earned Income Exclusion, FEIE) ermöglichen es dir, einige oder alle deiner im Ausland verdienten Einkünfte von der Besteuerung durch den IRS auszunehmen.
Um FEIE zu beanspruchen, musst du das Formular 2555 ausfüllen und einreichen. Die FEIE wird dein zu versteuerndes Einkommen reduzieren, deine Steuerschuld senken oder sogar ganz eliminieren.
Für das Steuerjahr 2020 beträgt der maximal zulässige auszuschließende Betrag 107.600 USD. Die Einkommensfreistellung bedeutet, dass die ersten 107.600 USD eines ausländischen Einkommens vom zu versteuernden Einkommen ausgeschlossen sind.
Alle darüber hinausgehenden ausländischen Einkünfte würden als zu versteuerndes Einkommen eingestuft und entsprechend besteuert.
Wenn wir ein ähnliches Beispiel wie oben verwenden: Du bist dabei, deine US-Steuererklärung für 2020 einzureichen und meldest „Single-Status“. Du hast das Äquivalent von 135.000 USD aus deiner britischen Beschäftigung erhalten. In diesem Beispiel würdest du 40.000 USD an Bundeseinkommenssteuern auf diesen Betrag schulden. Du hast jedoch 45.000 USD an britischen Steuern auf deiner britischen Vergütung gezahlt.
Von den 135.000 USD, die du an britischer Vergütung erhalten hast, werden 107.600 USD aus deinem zu versteuernden Einkommen ausgeklammert, was 27.400 USD als zu versteuerndes Einkommen übrig lässt.
Da dein Anmeldestatus „Single“ ist, beanspruchst du den Standardabzug von 12.400 USD, was zu einem bereinigten zu versteuernden Einkommen von 15.000 USD und nicht 135.000 USD, die du aus britischem Einkommen erhalten hast, führt.
Da du 45.000 USD an britischen Steuern gezahlt hast, kannst du immer noch den ausländischen Steuerabzug beanspruchen, um deine US-Einkommensteuerpflicht auf 0 USD zu reduzieren.
Bericht über ausländische Bankkonten (FBAR)
Im Vereinigten Königreich zu leben und zu arbeiten bedeutet, dass du ein Bankkonto im Vereinigten Königreich eröffnen musst.
Die meisten britischen Banken bestehen darauf, dass jeder, der ein Konto eröffnet, eine Aufenthaltsgenehmigung hat und einen Wohnsitz- und Identitätsnachweis erbringen kann.
Dein Reisepass wird als Identitätsnachweis akzeptiert und als Wohnsitznachweis kannst du eine Gehaltsabrechnung, eine Versorgerrechnung oder ein anderes Dokument vorlegen, das deine britische Adresse zeigt.
Ein britisches Bankkonto zu haben, bringt eine andere Kopfschmerz für US-Bürger mit sich, den Bericht über ausländische Bankkonten (FBAR).
Wenn der Gesamtbestand deiner nicht-US-Bankkonten zu irgendeinem Zeitpunkt im Kalenderjahr 10.000 USD übersteigt, musst du einen FBAR (FinCEN Formular 114) einreichen.
Auch wenn dein Girokonto einen Kontostand von 10.001,00 USD für einen Tag im Jahr hatte, musst du es melden, um schwere Strafen zu vermeiden.

Der Bericht wird bei FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) eingereicht, einer Abteilung des US-Finanzministeriums, und du musst den Bericht bis zum 15. Juni einreichen, dem gleichen Fälligkeitsdatum wie deine US-Steuererklärungen.
Ähnlich wie die FATCA (in der nächsten Sektion behandelt) hat die FBAR ähnliche Strafen für das Nicht-Einreichen. Wenn du die FBAR bis zum Fälligkeitsdatum vergisst, könntest du hohen Geldstrafen und Sanktionen ausgesetzt sein.
Als US-Bürger, der im Vereinigten Königreich lebt, hast du eine automatische Verlängerung bis zum 15. Oktober für die FBAR.
Wenn du die oben genannten Einreichungsvoraussetzungen erfüllt hast und keine FBAR einreichst, kann die auf dich verhängte Geldstrafe 124.588 USD oder 50 Prozent deines ausländischen Bankguthabens betragen, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
Um dir zu helfen, konform zu bleiben und jegliche Steuerstrafen, sowohl in den USA als auch im Vereinigten Königreich, zu vermeiden, bewahre Aufzeichnungen auf, um alle von dir eingereichten Dokumente zu untermauern.
Die Dokumente, die du mindestens drei Jahre lang aufbewahren solltest, umfassen:
- Gehaltsabrechnungen
- US-Steuererklärungen der Vorjahre
- UK-Selbsteinschätzungssteuerformulare der Vorjahre
- Ihre US-W-2s oder UK P-60s
- Details zu gezahlten ausländischen Einkommensteuern
- ausländische Wohnkosten
- gezahlte Hypothekenzinsen
- Gesundheits- oder Krankversicherungskosten
- Nachweis über Ihre Aufenthaltsdauer im Vereinigten Königreich
- alle studentischen Darlehensrückzahlungen
Dies sind nur einige der Dokumente, die Sie griffbereit haben sollten, wenn es Zeit wird, Ihre Steuern einzureichen. Denken Sie daran, dass die USA und das Vereinigte Königreich unterschiedliche Steuerkalender haben.
Die USA: 1. Januar bis 31. Dezember, während das Vereinigte Königreich: 6. April bis 5. April.
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
Das Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) wurde eingeführt, um zu verhindern, dass Geld und Vermögenswerte dem IRS offshore verborgen bleiben.
Als Folge davon ist jeder US-Bürger verpflichtet, bestimmte Vermögenswerte anzugeben, die bestimmte Schwellenwerte überschreiten.
Zusätzlich dazu, dass Einzelpersonen einen Bericht einreichen müssen, sind auch ausländische Banken und Finanzinstitute verpflichtet, FATCA-Berichte über die Vermögenswerte von US-Kunden einzureichen, wenn sie vermeiden wollen, dass 30 Prozent bestimmter Zahlungen aus den USA einbehalten werden.
Die Schwellenwerte für die Angabe Ihrer Bankkonten und anderer Vermögenswerte, wenn Sie im Vereinigten Königreich leben und arbeiten, sind:
- Einzelsteuerzahler – 200.000 USD am 31. Dezember oder 300.000 USD zu irgendeinem Zeitpunkt während des Jahres.
- Verheirateter Steuerzahler – 400.000 USD am 31. Dezember oder 600.000 USD zu irgendeinem Zeitpunkt während des Jahres.
Während Bankkonten einfach zu identifizieren sind, können Ihre anderen Vermögenswerte, die angegeben werden müssen, schwieriger sein.
Laut den IRS-Vermögenswerten werden sie definiert als:
- ausländische Renten
- ausländische Aktienbeteiligungen
- ausländische Partnerschaftsanteile
- ausländische Finanzkonten
- ausländische Investmentfonds
- ausländische Lebensversicherungen
- ausländische Hedgefonds
- ausländische Immobilien, die über eine ausländische Einheit gehalten werden (die Immobilie selbst muss nicht angegeben werden, aber die ausländische Einheit ist ein spezifizierter ausländischer Finanzvermögenswert und ihr Höchstwert umfasst den Wert der Immobilie)
Ihr ausländisches Zuhause muss nicht angegeben werden.
Es wäre klug, sich mit einem Steuerberater zu beraten, der Erfahrung mit FATCA-Berichten hat, um sicherzustellen, dass Sie keine Fehler machen, denn das Versäumnis, korrekt einzureichen, bringt Strafen mit sich.
Nochmal laut dem IRS:
“Strafen für das Versäumnis, einzureichen, belaufen sich auf 10.000 USD pro Verstoß, plus eine zusätzliche Strafe bis zu 50.000 USD für die fortgesetzte Nichterfüllung nach Benachrichtigung durch das IRS, und eine 40-Prozent-Strafe auf jede Unterschätzung der Steuer, die auf nicht aufgeführte Vermögenswerte zurückzuführen sind.”
Proaktiv zu sein, wenn man im Vereinigten Königreich lebt und arbeitet und möglicherweise unter das FATCA-Dach fällt, mag etwas sein, mit dem man nicht gerechnet hat, aber die Einhaltung wird dir auf lange Sicht Herzschmerz und Dollars sparen.
Steuererklärungsoptionen
Du hast es geschafft, dich durch das virtuelle Minenfeld der UK-Einkommensteuer-Selbsteinschätzungsformulare zu navigieren und hast deine britische Steuererklärung rechtzeitig abgegeben und die Steuern gezahlt, die du schuldest.
Jetzt kannst du dich darauf konzentrieren, deine US-Steuererklärung fertigzustellen und sie beim IRS einzureichen, bevor eine automatische Verlängerungsfrist abläuft. Erinnere dich jedoch daran, dass alle Steuern, die dem IRS zustehen, bis zum 15. April bezahlt werden müssen, sonst werden Zinsen erhoben.
Die Optionen, die du zur Einreichung deiner US-Steuererklärungen hast, sind:
- das Einreichen deiner Erklärung per Post an das IRS
- die Nutzung eines Online-/E-File-Services
- die Konsultation eines Steuerprofis, der die Erklärung für dich vorbereitet und einreicht
Lass uns jede einzelne Option genauer anschauen.
Steuererklärungen per Post an das IRS senden
Du hast akkurate Aufzeichnungen über Einkünfte und Ausgaben geführt, Kopien von Kontoauszügen stehen als Unterstützung zur Verfügung, 1099s und 1098s sind alle da, zusammen mit all den anderen zahlreichen Papierstücken, die du benötigst, um dein IRS-Formular 1040 auszufüllen.
Beispiele für Dokumente, die du benötigst, um deine Steuererklärung abzuschließen, sind:
- Die Steuererklärung vom letzten Jahr. Sie enthält Informationen, die du vom letzten Jahr auf dieses Jahr übertragen kannst.
- Jegliche Unterlagen zu Immobilienverkäufen oder -käufen, die Datumsangaben enthalten, ob es sich um private oder geschäftliche Transaktionen handelte, Gesamtkosten und eventuelle Erlöse.
- Eine detaillierte Liste der Ausgaben, einschließlich aller vernünftigerweise entstandenen Kosten für ausländisches Wohnen. (Wenn du dich für den Ausschluss von ausländischem Einkommen qualifizierst, können ausländische Wohnkosten deine Abzüge erhöhen).
- Namen und Adressen all deiner Finanzinstitute, zusammen mit Kontonummern, höchsten Kontoständen und Endjahresbilanzen, falls du die FBAR-Berichterstattungspflichten erfüllst.
Mit all diesen Informationen, die benötigt werden, um deine US-Bundeseinkommensteuererklärungen vollständig zu vervollständigen, stellt sich die große Frage: Fühlst du dich sicher genug, deine Steuererklärungen selbst auszufüllen?
Du kannst Formular 1040 von der IRS-Website herunterladen, aber benötigst du Formular 1116 (Foreign Tax Credit) oder Formular 2555 (Foreign Earned Income)?
Was ist mit Anhang A (Einzelabzüge), Anhang B (Zinsen & Gewöhnliche Dividenden), Anhang C (Gewinn & Verlust bei selbstständigem Geschäft), Anhang D (Kapitalgewinne und -verluste), K-1s?
Benötigst du einen dieser Anhänge?
Zusätzlich musst du eine FBAR und vielleicht einen FATCA-Bericht einreichen.
Wenn du in der Lage bist, alle diese Formulare auszufüllen, und dabei beachtest, dass du dir keine Informationsauslassungen oder unvollständigen Formulare leisten kannst, wenn du harte Strafen und Bußgelder vermeiden willst, dann kannst du das komplette Steuererklärungspaket an folgende Adresse senden:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
USA
Steuererklärungssoftware
Je nach deinem Jahreseinkommen bietet das IRS zwei kostenlose Möglichkeiten zur Steuererklärung an.
Wenn dein Einkommen unter 72.000 USD liegt, kannst du ein IRS Free File Angebot wählen. Es gibt neun IRS Free File Angebote zur Auswahl, und die meisten, wenn nicht alle, richten sich an die Steuererklärungen von Expats.
Erkunde jedes dieser Angebote, um sicherzustellen, dass deine Umstände berücksichtigt werden, bevor du eine Entscheidung triffst.
Diese Programme sind völlig sicher und sie alle haben spezielle Angebote, für die du dich qualifizieren könntest.
Einige bieten kostenlose Bundesstaaterklärungen an, während andere Einschränkungen haben, welche Staaten abgedeckt sind. Wenn dein Heimatstaat nicht auf der Liste steht und du eine Bundesstaaterklärung abgeben musst, wirst du für die Einreichung zur Kasse gebeten.
Wenn dein Einkommen über 72.000 USD liegt, kannst du die freien ausfüllbaren Formulare des IRS nutzen und deine Erklärung sicher online einreichen. Dieser Service hat eine Frist bis zum 21. Oktober — danach kannst du nicht mehr darauf zugreifen.
Der Service für frei ausfüllbare IRS-Formulare hat einige Einschränkungen, wie:
- keine Anleitung, welche Formulare du ausfüllen musst
- Berechnungen, die sehr einfach sind und keine Fehlerprüfung beinhalten
- nur Optionen für die aktuelle Steuerjahrerklärung
- keine Option für Bundesstaaterklärungen
- Unfähigkeit, Änderungen vorzunehmen, sobald sie eingereicht wurden
Alternativ kannst du eine kostenpflichtige Steuererklärungssoftware verwenden.
Es gibt viele zur Auswahl, aber bevor du dich entscheidest, welche du nutzen möchtest, solltest du deren Websites sorgfältig prüfen, sie bei Bedarf kontaktieren und nach allen Formularen fragen, die ihre Software behandelt oder nicht behandelt.
Frage zum Beispiel, ob ihre Software Formular 1116 (Foreign Tax Credit) oder Formular 2555 (Foreign Earned Income) unterstützen kann.
Ein beliebter Online-Steuerdienst, Credit Karma Tax, richtet sich an Expats, unterstützt aber leider diese beiden Formulare nicht.
Ohne diese beiden Formulare ausfüllen zu können, wird deine Steuererklärung unvollständig sein, und du kannst möglicherweise wertvolle Zeit verschwendet haben.
Wie bei jedem Onlinedienst, überprüfe, ob alle benötigten Formulare aufgeführt und verfügbar sind.

TurboTax ist ein beliebter Steuerdienst und bietet verschiedene Versionen ihrer Software an, um dir bei der Vorbereitung und Einreichung deiner US-Steuererklärungen aus dem Vereinigten Königreich zu helfen.
Es umfasst alle notwendigen Formulare für die Abgabe, und die verschiedenen Versionen kosten zwischen 60 USD für die Deluxe-„Do It Yourself“-Version bis zu 290 USD für die „Full Service“-Version für Selbstständige.
Wenn du dir nicht sicher bist, deine Steuern selbstständig vorzubereiten, hast du die Möglichkeit, einen Steuerexperten oder CPA zu nutzen, um sicherzustellen, dass deine Steuern korrekt vorbereitet werden.
Ein wichtiges Merkmal dieses Dienstes ist, dass sie sich nach deinem Zeitplan richten und bevor sie etwas in deinem Namen einreichen, bekommst du eine Zusammenfassung deiner Steuern.
Sie garantieren auch, dass deine Steuern korrekt erledigt werden, und falls du aufgrund eines Fehlers, den sie gemacht haben, eine Strafe der IRS erhältst, erstatten sie dir diese.
H&R Block, von denen du vielleicht schon gehört hast, ist ein weiteres bekanntes Online-Steuererklärungsservice, das alle Situationen abwickeln kann.
Ihre Liste der Formulare, die normalerweise für US-Auswanderer zur Einreichung ihrer Bundessteuererklärungen benötigt werden, ist umfangreich und umfasst Form 1116, Form 2555, Form 114a (FBAR) und Form 8968 (FATCA) — falls erforderlich.
Um ihren Service zu nutzen, der 99 USD für Einzelpersonen kostet (es können zusätzliche Gebühren für ein FBAR anfallen), musst du zuerst ein Konto mit einem Benutzernamen und Passwort erstellen und dann einen Fragebogen beantworten.
Die Software führt dich Zeile für Zeile durch die Steuererklärung, und jedes erforderliche Formular, wie Form 1040 Schedule A (Einzelpostenabzüge), wird ausgefüllt.
Jede Steuersituation ist einzigartig, und der E-File-Service von H&R Block ist einer der wenigen, der deine Steuererklärungen effizient und reibungslos erstellt.
Kontaktiere einen US/UK Steuerexperten
Beim Einreichen von US-Steuern aus dem Ausland kannst du ein Steuerunternehmen nutzen, das sich auf US-Auswanderer spezialisiert hat, wie zum Beispiel 1040 Abroad oder Steuerfirmen im Vereinigten Königreich wie Ingleton Partners.
Bevor du einen Steuerdienst nutzt, stelle sicher, dass du alle Steuergesetze sowohl in den USA als auch im Vereinigten Königreich einhältst.
Es ist klug, nach einem Unternehmen zu suchen, das auf seiner Website seine Erfahrung und Qualifikationen angibt.
Begriffe, auf die du achten solltest, sind:
- qualifizierte UK- und US-Steuerberater
- Hilfe bei der Vorbereitung von US-Steuererklärungen
- Steuerberater mit dem Titel ‘Chartered’
Das Wort „Chartered“ ist das britische Äquivalent zu „Certified“, wie in Certified Public Accountant.
Jetzt bist du dran
Obwohl du sowohl US- als auch UK-Steuern selbst einreichen kannst, entweder manuell oder mit kommerziell verfügbarer Steuersoftware, kann es ratsam sein, die Dienste eines Steuerexperten in Anspruch zu nehmen, um dich durch das Minenfeld aus Regeln, Vorschriften und Formularen zu führen.
Wähle jemanden mit Erfahrung in den Steuergesetzen beider Länder, um teure Fehler zu vermeiden.
Welche Option du auch wählst, bedenke dabei, dass es Steuerfristen gibt, an die du dich halten musst, um Gebühren, Zinsen und Strafen zu vermeiden — einige davon können erheblich sein.
Wir hoffen, dass dieser Leitfaden zu britischen Steuern für US-Bürger im Land dir einige Denkanstöße gegeben hat.