2023年9月18日，泰国税务局在其网站上宣布了一项新的税收法规：
“自2024年1月1日起，泰国税务居民如果将国外收入带入泰国，必须缴纳泰国所得税。”
这是泰国所得税法规的一大改变，因为如果外籍人士在收入后的12个月内不将钱带入泰国，他们就不需要为外国收入支付泰国所得税。
那么，让我们来看看有什么变化，以及如何应对。
注意： 我们不是税务顾问。如果您想在2025年将大量国外收入带入泰国，最好咨询税务顾问。我们推荐 泰国外籍税务.
Remark: If you like the content below, you can subscribe to our ExpatDen Premium. It costs only US$3.33 per month and helps us continue providing step-by-step guides for expats. In return, you get access to hundreds of articles to help you thrive in Thailand.
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
新规是什么？
2023年9月15日星期五，税务局关于外国收入新法规的官方文件泄露给公众。然而，当时还未确认新法规是否会成为官方规定。
然而，2023年9月18日，税务局在其网站上发布了关于 第40条和第41条的新闻
这意味着在2023年的剩余时间里，如果您将国外收入带入泰国，只要该收入是在至少12个月前获得的，就不需要支付泰国所得税。
然而，一旦2024年这项新规生效，您需要在当年将所有带入泰国的钱缴纳泰国所得税。
谁需要缴纳泰国外国收入所得税？
根据 官方声明，新法规主要针对那些将外国收入带入泰国的泰国税务居民。
基本上，任何在泰国停留超过180天的泰国人和非泰国人都适用。
至于收入，可以来自就业、股息、利息、养老金、资本收益等。简而言之，任何您从国外获得的收入如果带入泰国，都会被征收泰国税。这意味着，目前只要您将钱留在国外，就无需支付泰国税。
带现金来泰国、通过ATM取款或用信用卡支付不太可能需要缴纳泰国税。
这仅适用于个人所得税。此外，如果您已经在本国对该收入缴税，您可能不必支付泰国税，因为有双重征税协议。
2023年11月22日的新公告
2023年11月22日，税务局 发布了另一份关于外国收入所得税的公告。声明新税收规定将仅适用于2024年1月1日之后获得的收入。 concerning the foreign-earned income tax. It stated that the new tax regulations would apply only to income earned after January 1, 2024.
这实际上意味着，您可以将外国收入转移到泰国，只要该收入是在2024年1月1日之前获得的，并且您有收入获得时间的证明，就无需缴纳泰国所得税。
我需要缴纳税款吗？
如果您在泰国停留超过180天并将外国收入带入该国，您可能需要支付泰国所得税。
存在某些豁免，包括：
- 收入是在2024年之前获得的，并且您有如上节所述的证据。
- 如果您已经在本国对该收入缴税，基于泰国与您本国的双重征税协定，您可能不必在泰国对该收入缴税。
- 同样，根据双重征税协定，某些类型的收入可能不需缴税，例如政府的养老金。
- 您没有将外国收入转移到泰国。
欲了解更多信息，请阅读：
泰国如何追踪外国收入？
许多在泰国的外籍人士报告说，他们收到来自泰国本地银行的关于共同申报标准（CRS）或FATCA（针对美国公民）的通知。这些是当地税务机关可以用于确保正确纳税的国际标准。
此变化的原因是什么？
没有人真正知道税务局为什么会发布这项新规定。然而，由于新规定是在泰国新政权成立后不久发布的，许多泰国税务专家认为，新的泰国政府希望促进对泰国的投资。
以前，许多泰国投资者之所以更愿意在海外投资，是因为海外的投资回报率更高。他们可以在下一个日历年将海外利润转回泰国，而不需要缴纳泰国所得税。
从2024年起，他们不能再这样做。
然而，由于新法规主要针对个人所得税，如果人们想在海外投资，他们仍然可以 投资于投资海外市场并从股息和资本收益中获利的泰国共同基金
最终，这将促进泰国的投资。
此外，由于新法规将于明年开始生效，泰国投资者仍有时间在2023年底前将资金转回泰国，而无需缴税。
我需要支付多少？
当新规生效时，您支付的税率将基于您的个人所得税率，该税率为0%至35%的级差率。
您可以查看我们的 泰国所得税指南以获取更多信息.
养老金会被征税吗？
如果您 在泰国退休 并定期将养老金汇到这里，那么从2024年开始，如果您每年在该国停留超过180天，可能需要为这笔钱支付泰国个人所得税。
不过，如果您的养老金已在本国缴税，您可能无需因为双重征税协议而支付泰国所得税。
从ATM提款是否需要缴税？
据我们所知，只要您是泰国税务居民，从ATM提款获得的现金可能不需要缴税，因为新法规 主要适用于将资金汇入泰国.
这也包括您在泰国使用国际信用卡的情况。
我如何申报外国收入所得税？
我们对此不太确定。不过，我们相信从2025年开始，当您在泰国报税时，税表上应该会有一个关于外国收入的附加栏目。
另外，我们也不确定税务局将如何监控这一点。
我该如何处理这个过程？
因为新法规已经自2024年1月1日开始生效。
如果您有外国收入并想避免在该国缴纳个人所得税，您应该 将您的钱转入泰国 并确保您的外国收入是在2024年1月1日之前获得的。
如果您想将已经缴税的外国收入带入泰国，请保留所有税务文件，以免被重复征税。
同样重要的是要记住，我们不是税务顾问。因此，请把这篇文章中的任何建议仅作为建议。如果您想转移外国收入到泰国，建议您与税务顾问沟通，以确保您正确遵循新税规，例如 泰国外籍税务 确保您正确遵循新税规。
想寻找更多？别忘了查看 我们的高级订阅。它包含一百篇独家内容，帮助您在泰国生活时省钱，包括 如何从泰国修正您的美国税, 如何处理并减少在泰国工作的泰国所得税, 如何以比市场价格便宜30%购买二手公寓，以及更多。
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
Русский: