
2023年9月18日,泰国税务局在其网站上宣布了一项新的税收法规:
“自2024年1月1日起,泰国税务居民如果将国外收入带入泰国,必须缴纳泰国所得税。”
这是泰国所得税法规的一大改变,因为如果外籍人士在收入后的12个月内不将钱带入泰国,他们就不需要为外国收入支付泰国所得税。
那么,让我们来看看有什么变化,以及如何应对。
注意: 我们不是税务顾问。如果您想在2025年将大量国外收入带入泰国,最好咨询税务顾问。我们推荐 泰国外籍税务.
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Contents
新规是什么?
2023年9月15日星期五,税务局关于外国收入新法规的官方文件泄露给公众。然而,当时还未确认新法规是否会成为官方规定。
然而,2023年9月18日,税务局在其网站上发布了关于 第40条和第41条的新闻
这意味着在2023年的剩余时间里,如果您将国外收入带入泰国,只要该收入是在至少12个月前获得的,就不需要支付泰国所得税。
然而,一旦2024年这项新规生效,您需要在当年将所有带入泰国的钱缴纳泰国所得税。
谁需要缴纳泰国外国收入所得税?
根据 官方声明,新法规主要针对那些将外国收入带入泰国的泰国税务居民。

基本上,任何在泰国停留超过180天的泰国人和非泰国人都适用。
至于收入,可以来自就业、股息、利息、养老金、资本收益等。简而言之,任何您从国外获得的收入如果带入泰国,都会被征收泰国税。这意味着,目前只要您将钱留在国外,就无需支付泰国税。
带现金来泰国、通过ATM取款或用信用卡支付不太可能需要缴纳泰国税。
这仅适用于个人所得税。此外,如果您已经在本国对该收入缴税,您可能不必支付泰国税,因为有双重征税协议。
2023年11月22日的新公告
2023年11月22日,税务局 发布了另一份关于外国收入所得税的公告。声明新税收规定将仅适用于2024年1月1日之后获得的收入。 concerning the foreign-earned income tax. It stated that the new tax regulations would apply only to income earned after January 1, 2024.
这实际上意味着,您可以将外国收入转移到泰国,只要该收入是在2024年1月1日之前获得的,并且您有收入获得时间的证明,就无需缴纳泰国所得税。
我需要缴纳税款吗?
如果您在泰国停留超过180天并将外国收入带入该国,您可能需要支付泰国所得税。
存在某些豁免,包括:
- 收入是在2024年之前获得的,并且您有如上节所述的证据。
- 如果您已经在本国对该收入缴税,基于泰国与您本国的双重征税协定,您可能不必在泰国对该收入缴税。
- 同样,根据双重征税协定,某些类型的收入可能不需缴税,例如政府的养老金。
- 您没有将外国收入转移到泰国。
欲了解更多信息,请阅读:
泰国如何追踪外国收入?
许多在泰国的外籍人士报告说,他们收到来自泰国本地银行的关于共同申报标准(CRS)或FATCA(针对美国公民)的通知。这些是当地税务机关可以用于确保正确纳税的国际标准。
此变化的原因是什么?
没有人真正知道税务局为什么会发布这项新规定。然而,由于新规定是在泰国新政权成立后不久发布的,许多泰国税务专家认为,新的泰国政府希望促进对泰国的投资。
以前,许多泰国投资者之所以更愿意在海外投资,是因为海外的投资回报率更高。他们可以在下一个日历年将海外利润转回泰国,而不需要缴纳泰国所得税。
从2024年起,他们不能再这样做。
然而,由于新法规主要针对个人所得税,如果人们想在海外投资,他们仍然可以 投资于投资海外市场并从股息和资本收益中获利的泰国共同基金
最终,这将促进泰国的投资。
此外,由于新法规将于明年开始生效,泰国投资者仍有时间在2023年底前将资金转回泰国,而无需缴税。
我需要支付多少?
当新规生效时,您支付的税率将基于您的个人所得税率,该税率为0%至35%的级差率。
您可以查看我们的 泰国所得税指南以获取更多信息.
养老金会被征税吗?
如果您 在泰国退休 并定期将养老金汇到这里,那么从2024年开始,如果您每年在该国停留超过180天,可能需要为这笔钱支付泰国个人所得税。
不过,如果您的养老金已在本国缴税,您可能无需因为双重征税协议而支付泰国所得税。
从ATM提款是否需要缴税?
据我们所知,只要您是泰国税务居民,从ATM提款获得的现金可能不需要缴税,因为新法规 主要适用于将资金汇入泰国.
这也包括您在泰国使用国际信用卡的情况。
我如何申报外国收入所得税?
我们对此不太确定。不过,我们相信从2025年开始,当您在泰国报税时,税表上应该会有一个关于外国收入的附加栏目。
另外,我们也不确定税务局将如何监控这一点。
我该如何处理这个过程?
因为新法规已经自2024年1月1日开始生效。
如果您有外国收入并想避免在该国缴纳个人所得税,您应该 将您的钱转入泰国 并确保您的外国收入是在2024年1月1日之前获得的。
如果您想将已经缴税的外国收入带入泰国,请保留所有税务文件,以免被重复征税。
同样重要的是要记住,我们不是税务顾问。因此,请把这篇文章中的任何建议仅作为建议。如果您想转移外国收入到泰国,建议您与税务顾问沟通,以确保您正确遵循新税规,例如 泰国外籍税务 确保您正确遵循新税规。
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