多年来，尽管我是已婚的外籍人士，但我以“已婚单独申报”的身份报税，却不知不觉错过了一些重要的税收优惠。
直到几年前，我才发现我可以为我没有美国国籍的妻子申请一个国际税务识别号 (ITIN)，将她加入我的税务申报中，并在申报美国联邦所得税时选择最大化的标准扣除。
这帮助我节省了成千上万的税款，而如果我按“已婚单独申报”或“户主”申报，我则需要支付这些税款。
如果你也想这样做，本指南将指导你如何免费申请 ITIN 或通过 IRS 批准的接收代理申请，并在报税季或几个月之前获得税收优惠。
请注意，我是 居住在泰国的外籍人士 and 与一位泰国人结婚，因此我将在本文中利用我的情况。
话虽如此，此过程适用于与任何国家非美国公民结婚的外籍人士。
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Contents
什么是 ITIN？
ITIN 是一个类似于美国社会安全号码的九位数字，由国税局分配给那些由于某种原因需要 填写美国联邦所得税申报表 或将他们的姓名添加到他人申报中的非美国公民。
在某些情况下，ITIN 被分配给注册美国企业但实际上不居住在那里的人。
本文将重点关注前一种情况。
谁需要申请 ITIN？
大多数情况下，如果你的配偶是非美国公民，并且你想获得“已婚共同申报”的税收优惠，你的配偶必须拥有 ITIN。
考虑到这一点，任何与美国公民结婚并寻求税收优惠的人都需要一个 ITIN。
请记住，如果你申报你的税款但没有在申报中列出你的非美国配偶，或者没有为他或她获取 ITIN，你不会受到处罚。然而，你将错过税收优惠。
ITIN 有什么用途？
ITIN 有两种帮助方式。
首先，当你申报联邦所得税时，ITIN 可以为你提供更多的税收优惠。
其次，如果你希望你的配偶和你一起在美国居住，拥有 ITIN 会有所帮助。
让我们更详细地看看每一个。
税收优惠
当你为你的配偶申请 ITIN 后，你可以以“已婚共同申报”的方式申报你的联邦所得税，这样你就可以获得当时编写时 24,800 美元的标准扣除额。
这比“已婚单独申报”或“户主”的标准扣除多得多，后者仅能获得 12,400 美元和 18,650 美元。
签证申请
为你的配偶获取 ITIN 的另一个好处是，当你搬回美国时，在联邦所得税申报中列为配偶会让配偶的签证申请看起来更好。
如何获得 ITIN
通常，你可以通过自己免费完成文书工作来申请配偶的 ITIN，或者聘请一位代理人来代为申请。
首先来看一下免费的选项。
免费
申请 ITIN 最简单的方法是填写 W7 表格，并在申报你的联邦所得税时将其邮寄给 IRS。
为此，请执行以下步骤：
你必须将表格 W–7 和你的联邦所得税申报表邮寄至：
- ITIN 操作
- P.O. Box 149342
- Austin, TX 78714–9342
当我为妻子申请 ITIN 时，我选择了免费的选项，并因为正值报税季，我将我妻子的泰国护照原件邮寄过去以证明身份。
当时，我没有机会制作认证副本或 寻找泰国翻译.
我妻子的 ITIN 在不到两个月内获得批准，她的护照也被寄回到泰国。
付费选项
如果你不想自己申请配偶的 ITIN，你可以聘请一位 IRS 批准的接收代理人来为你申报。
IRS 在其网站上提供了一个版块，列出了 所有接受代理 位于美国境内和境外.
然而请记住，找人代为申请 ITIN 并不便宜。在某些情况下，你将支付超过 500 美元。
事实上，我从泰国的一家公司获得的最高报价是 800 美元。
我可以在线申请 ITIN 吗？
请记住，你无法在线申请 ITIN，因此对任何声称可以在短时间内在线帮你获得 ITIN 的公司保持警惕。
也就是说，在上一部分中提到的全球认证公司可以为你的配偶申请 ITIN。
ITIN 会过期吗？
ITIN 不会永久有效，但有效期为五年。
当你的配偶获得他的或她的第一个 ITIN 时，它将在第五年12月31日过期——激活 ITIN 的月份无关紧要。
更新 ITIN
当需要更新你的配偶的 ITIN 时，你必须按照上面的“如何获得 ITIN”部分中描述的相同程序进行操作。
ITIN 与 SSN 是一样的吗？
ITIN 与 SSN 是两种不同的东西。
ITIN 不授予任何人在美国工作的许可、领取社会保障金或获得所得税抵免资格。
在大多数情况下，SSN 则提供上述福利。
现在，轮到你了
为你的非美国丈夫或妻子申请 ITIN 并不难。
如果你这样做，尽可能早在年初申请，以便你已经有了 ITIN 可添加到你的1040表格中。
或者，你可以像我一样，在申报美国联邦税时申请，但请记住，如果你选择这种方式，IRS 处理你的申报会耗费更长时间。
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