Impostos nunca são divertidos de pensar ou fazer, mas são uma parte necessária da vida, mesmo quando você vive no exterior. O sistema tributário de Cingapura é bastante simples, mas se você é um novo expatriado no país, pode ainda não saber quais são suas obrigações fiscais.
Para evitar pagar multas pesadas ou ser impedido de sair do país quando estiver pronto para deixar Cingapura, é melhor se informar sobre essas obrigações com antecedência.
Este guia pode ajudá-lo a determinar suas obrigações fiscais e as taxas que você pode ter que pagar, além de ensiná-lo como declarar seu imposto de renda. A moeda utilizada ao longo do artigo é a moeda nacional de Cingapura, o Dólar de Cingapura (SGD).
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Contents
- Principais pontos
- Expatriados pagam imposto de renda em Cingapura?
- Residentes fiscais vs. não-residentes fiscais
- Taxas de imposto de renda pessoal
- Impostos Retidos na Fonte
- Deduções e abatimentos fiscais
- Declaração de Impostos
- Acordo de Dupla Tributação
- Cingapura tributa a renda auferida no exterior?
- Responsabilidades fiscais dos nômades digitais
- Agora, sobre você
Principais pontos
- Se você viveu e trabalhou em Cingapura por mais de 183 dias em um ano calendário, é considerado um residente fiscal, o que significa que você precisa pagar seus impostos entre 1º de março e 18 de abril.
- Se o seu Employment Pass ou S Pass acabar antes disso, certifique-se de pagar qualquer imposto devido. Caso contrário, você não poderá sair do país.
- Cingapura não retém impostos, então cabe a você reservar dinheiro para pagar seu imposto pessoal no prazo.
- Cingapura tem taxas de imposto incrivelmente baixas. Você nem precisa pagar nada sobre os primeiros $20,000 que ganhar.
Expatriados pagam imposto de renda em Cingapura?
Como um expatriado trabalhando em Cingapura, você provavelmente terá que pagar imposto de renda pessoal sobre qualquer renda que ganhar. Felizmente, as taxas de imposto em Cingapura são bastante baixas, especialmente em comparação com lugares como Canadá, Estados Unidos e Austrália, o que atrai muitos estrangeiros desses países.
Para determinar se você tem que pagar impostos em Cingapura, primeiro é necessário descobrir se você é considerado um residente fiscal.
Residentes fiscais vs. não-residentes fiscais
Se você é cingapuriano, um residente permanente, ou um estrangeiro que esteve em Cingapura por 183 dias ou mais (incluindo fins de semana, feriados públicos e ausências temporárias do trabalho para trabalhos ou férias no exterior) no ano de avaliação, você é um residente fiscal.
O ano fiscal de Cingapura é o mesmo que o ano calendário, de 1º de janeiro a 31 de dezembro. Se você ficar em Cingapura por três anos consecutivos, mesmo que não tenha estado no país por mais de 183 dias no primeiro ou terceiro ano, ainda assim será um residente fiscal para todos os três anos.
Da mesma forma, se você estiver em Cingapura entre dois anos calendário e seu período total de permanência for de pelo menos 183 dias, ainda assim será um residente fiscal.
Por exemplo, se você veio para Cingapura em novembro de 2024 e saiu em novembro de 2025, você é residente fiscal para 2024 e 2025.
Avalie o tempo que você passou em Cingapura cuidadosamente para determinar se você é um residente fiscal, mas se estiver com dificuldades, consulte o site da Autoridade da Receita Interna de Cingapura (IRA) para mais informações.
Taxas de imposto de renda pessoal
Cingapura tem um sistema tributário progressivo, o que significa que quanto mais dinheiro você ganha, mais impostos você deve pagar.
Como mencionamos anteriormente, as taxas de imposto de Cingapura são bastante baixas em comparação com outros países, e você não precisa nem pagar impostos até ganhar mais de $20,000 anualmente.
Depois disso, quanto mais você ganha, mais altas são as taxas de imposto que você deve pagar. A taxa máxima de imposto atualmente é de 24% para pessoas que ganham mais de $1,000,000.
Esta tabela mostra quais serão suas taxas de imposto de acordo com sua renda.
| Renda tributável (SGD) | Taxa de imposto (%) | Imposto bruto a pagar (SGD) |
|---|---|---|
| Primeiros 20,000 | 0% | 0 |
| Próximos 10,000 (20,001 – 30,000) | 2% | 200 |
| Próximos 10,000 (30,001 – 40,000) | 3,5% | 350 |
| Próximos 40,000 (40,001 – 80,000) | 7% | 2,800 |
| Próximos 40,000 (80,001 – 120,000) | 11,5% | 4,600 |
| Próximos 40,000 (120,001 – 160,000) | 15% | 6,000 |
| Próximos 40,000 (160,001 – 200,000) | 18% | 7,200 |
| Próximos 40,000 (200,001 – 240,000) | 19% | 7,600 |
| Próximos 40,000 (240,001 – 280,000) | 19,5% | 7,800 |
| Próximos 40,000 (280,001 – 320,000) | 20% | 8,000 |
| Próximos 180,000 (320,001 – 500,000) | 22% | 39,600 |
| Próximos 500,000 (500,001 – 1,000,000) | 23% | 115,000 |
| Quantia acima de 1,000,000 | 24% | – |
Comparando as taxas de imposto de Cingapura com as dos Estados Unidos, onde a menor taxa de imposto é de 10% e a maior é de 37%, você pode ver que Cingapura é praticamente um paraíso fiscal.
Verifique o site da Autoridade da Receita Interna de Cingapura (IRAS) para obter taxas de imposto atualizadas e informações.
Impostos Retidos na Fonte
Ao contrário de muitos outros países, Cingapura não retém impostos de residentes. Em vez disso, os residentes são responsáveis por enviar suas declarações de imposto e pagar o montante devido no final de cada ano fiscal.
Se você sabe quanto pode ganhar até o final do ano, reserve a porcentagem atribuída à sua faixa de imposto para garantir que você tenha dinheiro suficiente para pagar seus impostos.
Se você é um não-residente para fins fiscais, a Autoridade da Receita Interna de Cingapura pode reter impostos sobre certas receitas.
Aqui está um gráfico que explica as taxas de imposto retido na fonte sobre diferentes tipos de renda para não-residentes:
| Tipo de Renda | Taxa de imposto retido na fonte de 2024 em diante |
|---|---|
| Remuneração, incluindo honorários de diretores recebidos por diretores não-residentes | 24% |
| Renda recebida por profissionais não-residentes (como consultores, treinadores e instrutores) por serviços prestados em Cingapura | 15% da renda bruta ou 24% da renda líquida |
| Renda recebida por artistas públicos não-residentes por serviços prestados em Cingapura | Taxa de concessão de 15% |
| Saques do SRS recebidos por titulares de conta SRS não-cingapurianos | 24% |
| Juros, comissões, taxas ou outros pagamentos em relação a qualquer empréstimo ou endividamento | 15% de taxa final de imposto retido na fonte reduzida ou 24% se a taxa de imposto retido na fonte reduzida não for aplicável |
| Pagamento de royalties ou outras quantias fixas pelo uso de propriedades móveis | 10% de taxa final de imposto retido na fonte reduzida ou 24% se a taxa de imposto retido na fonte reduzida não for aplicável |
Deduções e abatimentos fiscais
Cingapura oferece muitas deduções e abatimentos para reduzir a carga tributária dos contribuintes.
Aqui estão algumas categorias comuns e exemplos de deduções fiscais de que você pode usufruir.
Deduções em despesas com aluguel, incluindo:
- Aluguel
- Manutenção
- Aluguel de móveis e eletrodomésticos
- Depósito de aluguel
- Sublocação de propriedade
- Recuperação de seguro
- Despesas com utilidades
Deduções em doações, como:
- Doações em dinheiro
- Doações de ações
- Doações de computadores
- Doações de artefatos
- Doações sob o Esquema de Incentivo Fiscal às Artes Públicas
- Doações de terrenos e edifícios
Deduções para autônomos, parcerias, comércio, negócios, profissão ou vocação:
- Contribuições do CPF do empregador
- Seguro para funcionários
- Despesas médicas
- Benefícios de rescisão
- Salário, bônus e abonos de funcionários
- Taxas contábeis
- Honorários advocatícios
- Custos de publicidade
- Taxa de renovação de licença comercial
- Transporte
- Aluguel e utilidades
- Manutenção
Deduções para funcionários:
- Transporte
- Assinaturas para associações profissionais ou atualizações
- Despesas de entretenimento incorridas ao entreter clientes
- Despesas de trabalho de casa (como eletricidade, Wi-Fi e aluguel)
O governo de Cingapura também oferece os seguintes alívios fiscais:
- Alívio de renda auferida
- Alívio para cônjuge/cônjuge com deficiência
- Alívio do imposto sobre trabalhadores domésticos estrangeiros
- Alívio CRF para funcionários
- Alívio CRF para autônomos
- Alívio do Serviço Nacional (próprio, esposa ou pai)
- Alívio para pais/pais com deficiência
- Alívio para cuidadores avós
- Alívio para criança qualificada/criança com deficiência
- Alívio para mãe trabalhadora
- Alívio para irmão/irmã com deficiência
- Alívio de seguro de vida
- Alívio de taxas de cursos
- Alívio SRS
- Alívio para complemento em dinheiro do CPF
- Alívio CPF
Consulte o site do IRAS para uma lista completa de alívios fiscais, descontos e deduções para ajudar você a determinar quais deles você é elegível.
Declaração de Impostos
Como não há imposto retido na fonte em Cingapura, você é responsável por declarar e pagar seus impostos.
Seu empregador é responsável apenas por preparar o Formulário IR8A e Apêndice 8A para você, mas você deve enviá-los ao IRAS ao declarar seus impostos.
Você pode declarar seus impostos eletronicamente no portal de impostos do IRAS de 1º de março a 18 de abril de cada ano, mas a declaração em papel é devida em 15 de abril.
Para fazer isso, você precisa de um número SingPass. Você pode facilmente registrar-se online para um em menos de cinco minutos. Ele será enviado para seu endereço em cinco a 10 dias úteis.
Assim que o tiver, você pode criar uma conta My Tax para declarar seus impostos online. Prepare seus documentos antes de começar para economizar tempo. Você pode precisar de certos formulários de imposto, suas informações de renda e dados de seus dependentes, se tiver.
Faça login no seu portal de impostos com o número SingPass, clique em “Indivíduos”, depois em “Declaração de Imposto de Renda” e siga as instruções.
Quando terminar, você receberá um recibo de confirmação. Se você dever algum dinheiro, pode fazer um pagamento único ou aproveitar as parcelas sem juros de 12 meses.
Você pode fazer pagamentos eletrônicos usando internet banking ou mobile banking. Você também pode visitar um correio ou uma máquina AXS para pagar usando um cartão NETS. Você pode receber uma taxa de penalidade por atraso no pagamento se não pagar seus impostos até a data estipulada, portanto, certifique-se de estar ciente dos seus prazos.
Acordo de Dupla Tributação
Cingapura tem um acordo de dupla tributação com muitos países, que impede que empresas e indivíduos sejam tributados novamente pelo país onde você ou seu negócio está baseado.
Países como Austrália, Bélgica, Canadá, China, Reino Unido e Estados Unidos têm um acordo de dupla tributação com Cingapura. Consulte o site do IRAS para a lista completa de países.
Mas, mesmo que seu país tenha um acordo de dupla tributação com Cingapura, você ainda pode ter obrigações fiscais em seu país de origem.
Por exemplo, eu vivi no Canadá até julho de 2017, antes de me mudar para Cingapura. Isso significava que eu tinha que pagar impostos sobre a renda canadense que ganhei até julho de 2017 no Canadá e a renda cingapuriana que ganhei em Cingapura a partir de julho. Eu então me tornei um não-residente para fins fiscais no Canadá e não precisei mais declarar meus impostos pessoais lá.
Se você não tiver certeza de quais são suas obrigações fiscais em casa, consulte um contador para discutir sua situação pessoal para que ele possa oferecer conselhos direcionados.
Cingapura tributa a renda auferida no exterior?
Cingapura tem um sistema tributário territorial, o que significa que apenas a renda originada em Cingapura está sujeita a impostos.
Mas há algumas exceções a essa regra. Então, aqui estão alguns casos em que a renda do exterior pode ser tributável:
- É recebida por meio de parcerias em Cingapura
- É incidental ao seu emprego em Cingapura (por exemplo, se você estiver viajando ao exterior a trabalho)
- Você tem um negócio em Cingapura e está conduzindo um comércio ou negócio no exterior que é incidental ao negócio cingapuriano
- Você é empregado do governo de Cingapura no exterior
Responsabilidades fiscais dos nômades digitais
Os nômades digitais, pessoas que trabalham e viajam ao mesmo tempo, estão em uma zona cinzenta quando se trata de responsabilidades fiscais em Cingapura.
Como mencionamos anteriormente, a renda estrangeira não é tributada, então, se você for considerado um não-residente, não precisa pagar impostos em Cingapura.
Isso significa que os nômades digitais que ficam em Cingapura por menos de 183 dias não precisam pagar impostos. No entanto, você não deve trabalhar em Cingapura sem um visto de trabalho.
Embora não seja legal, muitos nômades digitais ainda optam por se basear em Cingapura durante a duração de seus vistos de turista.
É importante lembrar que, se você é um nômade digital, ainda precisa pagar impostos em algum lugar. A maioria dos nômades digitais escolhe pagar impostos em seu país de origem, mas faça uma pesquisa sobre a sua situação única para garantir que você possa evitar quaisquer taxas ou penalidades.
Agora, sobre você
Embora os impostos estrangeiros possam ter parecido esmagadores para você no início, esperamos que este artigo tenha ajudado.
Como cada indivíduo e empresa tem obrigações fiscais únicas, é crucial determinar quais são as suas para que você não perca nada ao declarar.
A declaração é bem simples, mas você sempre pode contratar um contador se não tiver certeza do processo. Melhor prevenir do que remediar!
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