Tasse Thailandesi sul Reddito Estero. Devo Pagare nel 2025?

Il 18 settembre 2023, il Dipartimento delle Entrate della Thailandia ha annunciato una nuova regolamentazione fiscale sul suo sito web:

“Dal 1º gennaio 2024, un residente fiscale thailandese che porta reddito guadagnato all’estero in Thailandia deve pagare l’imposta sul reddito thailandese.”

Questo è un grande cambiamento per le regolamentazioni fiscali sul reddito in Thailandia perché gli espatriati non dovevano mai pagare l’imposta sul reddito thailandese sul reddito guadagnato all’estero se non portavano il denaro in Thailandia dopo 12 mesi dal guadagno. 

Quindi, diamo un’occhiata a cosa è cambiato e come affrontarlo. 

Nota: Non siamo consulenti fiscali. Se vuoi portare una grande quantità di reddito guadagnato all’estero in Thailandia nel 2025, è meglio parlare con un consulente fiscale. Raccomandiamo Expat Tax Thailandia.

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Qual è la nuova regolamentazione? 

Venerdì 15 settembre 2023, un documento ufficiale del Dipartimento delle Entrate riguardante le nuove regolamentazioni sul reddito guadagnato all’estero è trapelato al pubblico. Tuttavia, in quel momento, non era ancora stato confermato se le nuove regolamentazioni sarebbero diventate ufficiali. 

Tuttavia, il 18 settembre 2023, il Dipartimento delle Entrate ha pubblicato la notizia sul suo sito web riguardo la sezione 40 e la sezione 41 del Codice Fiscale.  

Ciò significa che per il resto del 2023, se porti reddito guadagnato all’estero in Thailandia, non devi pagare l’imposta sul reddito thailandese su di esso a condizione che il denaro sia stato guadagnato almeno 12 mesi prima. 

Tuttavia, non appena questa nuova regolamentazione entrerà in vigore nel 2024, dovrai pagare l’imposta sul reddito thailandese su tutto il denaro che porti in Thailandia, nell’anno in cui lo trasferisci nel paese. 

Chi deve pagare le imposte sui redditi guadagnati all’estero in Thailandia? 

Basato su dichiarazione ufficiale, le nuove regolamentazioni sono principalmente per i residenti fiscali thailandesi che portano reddito guadagnato all’estero in Thailandia. 

Fondamentalmente, è per tutti, sia thailandesi che non thailandesi, che soggiornano in Thailandia per più di 180 giorni all’anno. 

Per quanto riguarda il reddito, può provenire da occupazione, dividendi, interessi, pensioni, guadagni in conto capitale e così via. Può essere semplicemente dichiarato che qualsiasi reddito guadagnato all’estero sarà soggetto a tassazione thailandese se lo invii in Thailandia. Questo significa che, al momento, non sei soggetto a tassa in Thailandia se mantieni il tuo denaro all’estero.

È anche improbabile che portare contanti in Thailandia, prelevare denaro tramite bancomat o pagare con la carta di credito sia soggetto a tasse thailandesi.

Questo si applica solo alle imposte sul reddito personale. Inoltre, se già paghi le tasse su quel reddito nel tuo paese d’origine, potresti non essere soggetto a tassa thailandese a causa dell’accordo sulla doppia imposizione.

Nuovo annuncio il 22 novembre 2023

Il 22 novembre 2023, il Dipartimento delle Entrate ha rilasciato un’altra pubblicazione riguardante l’imposta sul reddito guadagnato all’estero. Ha dichiarato che le nuove regolamentazioni fiscali si applicheranno solo al reddito guadagnato dopo il 1° gennaio 2024.

Questo significa essenzialmente che puoi trasferire il tuo reddito guadagnato all’estero in Thailandia senza dover pagare l’imposta sul reddito thailandese, a condizione che sia stato guadagnato prima del 1° gennaio 2024, e che tu abbia prove di quando questo reddito sia stato guadagnato.

Devo pagare? 

Se resti in Thailandia per più di 180 giorni e porti reddito guadagnato all’estero nel paese, potresti dover pagare le imposte sul reddito thailandese su di esso. 

Ci sono alcune esenzioni, tra cui:

• Il reddito è stato guadagnato prima del 2024 e hai la prova di ciò come indicato nella sezione precedente.
• Se hai già pagato le tasse su quel reddito nel tuo paese d’origine, potresti non dover pagare le tasse su quel reddito in Thailandia in base agli accordi sulla doppia imposizione che la Thailandia ha con il tuo paese d’origine.
• Ancora, secondo gli accordi sulla doppia imposizione, certi tipi di reddito potrebbero non essere soggetti a tassa, come una pensione dal governo.
• Non invii reddito guadagnato all’estero in Thailandia.

Per saperne di più, leggi:

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• Sezioni 40 e 41 del Codice Fiscale.
• Accordi sulla doppia imposizione tra la Thailandia e il tuo paese di origine.

Come la Thailandia traccia il reddito guadagnato all’estero?

Molti espatriati in Thailandia riportano di aver ricevuto notifiche relative al Common Reporting Standard (CRS) o FATCA (per i cittadini statunitensi) dalle banche locali in Thailandia. Questi sono standard internazionali che le autorità fiscali locali possono utilizzare per garantire la corretta tassazione.

Qual è la causa di questo cambiamento? 

Nessuno sa davvero perché il Dipartimento delle Entrate abbia rilasciato questa nuova regolamentazione. Tuttavia, poiché la nuova regolamentazione è stata rilasciata poco dopo che la Thailandia ha formato il suo nuovo governo, molti esperti fiscali thailandesi credono che il nuovo governo thailandese voglia promuovere investimenti in Thailandia.

In precedenza, molti investitori thailandesi preferivano investire all’estero a causa del maggiore ritorno sugli investimenti. E potevano trasferire i profitti dall’estero in Thailandia nel corso dell’anno successivo senza dover pagare le tasse sul reddito thailandese.

A partire dal 2024, non possono più farlo. 

Tuttavia, poiché le nuove regolamentazioni riguardano principalmente le imposte sul reddito personale, se le persone vogliono investire all’estero, possono ancora investire nei fondi comuni thailandesi che investono nei mercati esteri e trarre profitto da dividendi e guadagni in conto capitale. 

Questo, alla fine, promuoverà gli investimenti all’interno della Thailandia. 

Inoltre, poiché le nuove regolamentazioni inizieranno l’anno prossimo, gli investitori thailandesi hanno ancora tempo di rinviare il denaro in Thailandia senza dover pagare tasse fino alla fine del 2023. 

Quanto devo pagare? 

Quando la nuova regolamentazione entrerà in vigore, l’aliquota fiscale che paghi sarà basata sulle tue aliquote fiscali personali, che è un’aliquota progressiva dallo 0 percento al 35 percento.

Puoi consultare la nostra guida alle imposte sul reddito in Thailandia per ulteriori informazioni. 

Le pensioni saranno tassate? 

Se ti ritiri in Thailandia e invii regolarmente la tua pensione qui, è probabile che tu debba pagare le imposte sul reddito personale thailandese su quel denaro a partire dal 2024, se soggiorni nel paese per più di 180 giorni all’anno. 

Tuttavia, nel caso in cui la tua pensione sia già tassata nel tuo paese d’origine, potresti non dover pagare l’imposta sul reddito in Thailandia a causa dell’accordo sulla doppia imposizione.

Il prelievo al bancomat è soggetto a tassazione?

Per quanto ne sappiamo, il denaro che ottieni da un prelievo al bancomat potrebbe non essere soggetto a tassa, finché sei un residente fiscale thailandese, poiché le nuove regolamentazioni sono principalmente per l’invio di denaro in Thailandia.

Questo include anche quando usi una carta di credito internazionale in Thailandia.

Come dichiaro le imposte sul reddito guadagnato all’estero?

Non ne siamo sicuri. Tuttavia, si crede che a partire dal 2025, quando presenterai le tue imposte sul reddito personale in Thailandia, dovrebbe esserci un campo aggiuntivo nel modulo fiscale riguardante il reddito guadagnato all’estero. 

Inoltre, non siamo sicuri di come il Dipartimento delle Entrate lo monitorerà.

Come gestisco il processo? 

Dato che le nuove regolamentazioni sono partite dal 1º gennaio 2024.

Se hai reddito guadagnato all’estero e vuoi evitare di pagare le imposte sul reddito personali nel paese, dovresti trasferire il tuo denaro in Thailandia e assicurarti che il tuo reddito guadagnato all’estero sia stato guadagnato prima del 1º gennaio 2024.

Se vuoi portare reddito guadagnato all’estero in Thailandia che è già stato tassato, conserva tutta la tua documentazione fiscale per evitare di essere tassato due volte. 

È anche importante ricordare che non siamo consulenti fiscali. Quindi, per favore prendi qualsiasi consiglio in questo articolo come tale – un consiglio. Se vuoi trasferire reddito guadagnato all’estero in Thailandia, ti consigliamo di parlare con un consulente fiscale come Expat Tax Thailandia per essere sicuro di seguire correttamente le nuove regolamentazioni fiscali.

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