Impuestos tailandeses sobre ingresos extranjeros. ¿Necesito pagar en 2025?

El 18 de septiembre de 2023, el Departamento de Ingresos de Tailandia anunció una nueva regulación fiscal en su sitio web:

“A partir del 1 de enero de 2024, un residente fiscal tailandés que traiga ingresos generados en el extranjero a Tailandia debe pagar impuesto sobre la renta en Tailandia.”

Este es un gran cambio en las regulaciones fiscales sobre la renta en Tailandia porque los expatriados nunca han tenido que pagar impuestos sobre la renta tailandesa por ingresos generados en el extranjero si no traían el dinero a Tailandia después de 12 meses de haberlo ganado.

Entonces, veamos qué ha cambiado y cómo lidiar con ello.

Nota: No somos asesores fiscales. Si deseas traer una gran cantidad de ingresos generados en el extranjero a Tailandia en 2025, es mejor hablar con un asesor fiscal. Recomendamos Expat Tax Thailand.

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¿Cuál es la Nueva Regulación?

El viernes 15 de septiembre de 2023, un documento oficial del Departamento de Ingresos sobre las nuevas regulaciones referentes a los ingresos generados en el extranjero se filtró al público. Sin embargo, en ese momento, aún no se había confirmado si las nuevas regulaciones serían oficiales.

Sin embargo, el 18 de septiembre de 2023, el Departamento de Ingresos publicó la noticia en su sitio web relativa a la Sección 40 y la Sección 41 del Código de Ingresos.

Esto significa que para el resto de 2023, si traes ingresos generados en el extranjero a Tailandia, no tienes que pagar impuestos sobre la renta en Tailandia mientras el dinero se haya ganado al menos 12 meses antes.

Sin embargo, tan pronto como esta nueva regulación entre en vigor en 2024, tendrás que pagar impuestos sobre la renta en Tailandia por todo el dinero que traigas al país, en el año en que lo transfieras.

¿Quién Necesita Pagar Impuestos Sobre Ingresos Generados en el Extranjero en Tailandia?

Basado en la declaración oficial, las nuevas regulaciones son principalmente para residentes fiscales tailandeses que traen ingresos generados en el extranjero a Tailandia.

Básicamente, es para todos, tanto tailandeses como no tailandeses, que permanecen en Tailandia por más de 180 días al año.

En cuanto a los ingresos, pueden provenir de empleo, dividendos, intereses, pensiones, ganancias de capital, etc. Se puede afirmar simplemente que cualquier ingreso que ganes en el extranjero estará sujeto a la tributación tailandesa si lo envías a Tailandia. Esto significa que, por ahora, no estás sujeto a impuestos tailandeses si mantienes tu dinero en el extranjero.

Tampoco es probable que traer efectivo a Tailandia, retirar dinero por cajero automático o pagar con tu tarjeta de crédito esté sujeto a impuestos tailandeses.

Esto se aplica solo a los impuestos sobre la renta personal. Además, si ya pagas impuestos sobre esos ingresos en tu país de origen, es posible que no estés sujeto a impuestos tailandeses debido al acuerdo de doble imposición.

Nuevo Anuncio el 22 de Noviembre de 2023

El 22 de noviembre de 2023, el Departamento de Ingresos lanzó otra publicación relativa al impuesto a los ingresos generados en el extranjero. Declaró que las nuevas regulaciones fiscales aplicarían solo a los ingresos ganados después del 1 de enero de 2024.

Esto esencialmente significa que puedes transferir tus ingresos generados en el extranjero a Tailandia sin tener que pagar impuestos sobre la renta tailandesa, siempre que se haya ganado antes del 1 de enero de 2024 y tengas evidencia de cuándo se ganó este ingreso.

¿Necesito Pagar?

Si permaneces en Tailandia por más de 180 días y traes ingresos generados en el extranjero al país, es posible que tengas que pagar impuestos sobre la renta en Tailandia.

Existen ciertas exenciones, incluyendo:

• El ingreso se generó antes de 2024, y tienes prueba de ello, como se indica en la sección anterior.
• Si ya pagaste impuestos sobre ese ingreso en tu país de origen, es posible que no tengas que pagar impuestos sobre ese ingreso en Tailandia según los acuerdos de doble imposición que Tailandia tiene con tu país.
• Nuevamente, de acuerdo con los acuerdos de doble imposición, ciertos tipos de ingresos pueden no estar sujetos a impuestos, como una pensión del gobierno.
• No envías ingresos generados en el extranjero a Tailandia.

Para saber más, lee:

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• Secciones 40 y 41 del Código de Ingresos.
• Acuerdos de doble imposición entre Tailandia y tu país de origen.

¿Cómo Rastrean los Ingresos Generados en el Extranjero en Tailandia?

Muchos expatriados en Tailandia informan recibir notificaciones relacionadas con el Estándar Común de Reporte (CRS) o FATCA (para ciudadanos estadounidenses) de los bancos locales en Tailandia. Estos son estándares internacionales que las autoridades fiscales locales pueden utilizar para asegurar una tributación adecuada.

¿Cuál es la Causa de Este Cambio?

Nadie realmente sabe por qué el Departamento de Ingresos lanzó esta nueva regulación. Sin embargo, dado que la nueva regulación se lanzó poco después de que Tailandia formara su nuevo gobierno, muchos expertos fiscales tailandeses creen que el nuevo gobierno tailandés desea promover la inversión en Tailandia.

Anteriormente, muchos inversores tailandeses preferían invertir en el extranjero debido al mayor retorno sobre las inversiones. Y podían transferir las ganancias del extranjero de regreso a Tailandia durante el siguiente año calendario sin tener que pagar impuestos sobre la renta en Tailandia.

A partir de 2024, ya no podrán hacer esto.

Sin embargo, dado que las nuevas regulaciones son principalmente para impuestos sobre la renta personal, si las personas desean invertir en el extranjero, aún pueden invertir en fondos mutuos tailandeses que invierten en los mercados extranjeros y obtienen ganancias a partir de dividendos y ganancias de capital.

Esto, al final, promoverá la inversión dentro de Tailandia.

Además, dado que las nuevas regulaciones comenzarán el próximo año, los inversores tailandeses todavía tienen tiempo para enviar dinero de regreso a Tailandia sin tener que pagar impuestos hasta el final de 2023.

¿Cuánto Tengo que Pagar?

Cuando la nueva regulación entre en vigor, la tasa de impuesto que pagues se basará en tu tarifa de impuesto sobre la renta personal, que es una tasa progresiva del 0 por ciento al 35 por ciento.

Puedes revisar nuestra guía de impuestos sobre la renta en Tailandia para más información.

¿Las Pensiones Serán Gravadas?

Si te jubilas en Tailandia y regularmente envías tu pensión aquí, es probable que tengas que pagar impuestos sobre la renta personal tailandesa sobre ese dinero a partir de 2024, si permaneces en el país por más de 180 días al año.

Sin embargo, en caso de que tu pensión ya esté gravada en tu país de origen, es posible que no necesites pagar impuestos sobre la renta en Tailandia debido al acuerdo de doble imposición.

¿La Retirada del Cajero Automático Está Sujeta a Impuestos?

Según lo que sabemos, el efectivo que obtienes de un retiro de cajero automático puede no estar sujeto a impuestos siempre que seas un residente fiscal tailandés ya que las nuevas regulaciones son principalmente para enviar dinero a Tailandia.

Esto también incluye cuando usas una tarjeta de crédito internacional en Tailandia.

¿Cómo Declaro Impuestos Sobre Ingresos Generados en el Extranjero?

No estamos seguros de esto. Sin embargo, se cree que a partir de 2025, cuando declares tus impuestos sobre la renta personales en Tailandia, debería haber un campo adicional en el formulario fiscal sobre ingresos generados en el extranjero.

Además, no estamos seguros de cómo el Departamento de Ingresos va a monitorearlo.

¿Cómo Manejo el Proceso?

Dado que las nuevas regulaciones han comenzado desde el 1 de enero de 2024.

Si tienes ingresos generados en el extranjero y deseas evitar pagar impuestos sobre la renta personal en el país, deberías transferir tu dinero a Tailandia y asegurar que tus ingresos generados en el extranjero se ganaron antes del 1 de enero de 2024.

Si deseas traer a Tailandia ingresos generados en el extranjero que ya fueron gravados, guarda toda la documentación de tus impuestos para evitar ser gravado dos veces.

También es importante recordar que no somos asesores fiscales. Así que por favor toma cualquier consejo en este artículo solo como eso: consejos. Si deseas transferir ingresos generados en el extranjero a Tailandia, te recomendamos que hables con un asesor fiscal como Expat Tax Thailand para asegurarte de seguir correctamente las nuevas regulaciones fiscales.

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