Los impuestos nunca son divertidos de pensar o hacer, pero son una parte necesaria de la vida, incluso cuando vives en el extranjero. El sistema tributario de Singapur es bastante simple, pero si eres un nuevo expatriado en el país, puede que aún no sepas cuáles son tus obligaciones fiscales.
Para evitar pagar multas altas o que se te niegue la salida del país cuando estés listo para dejar Singapur, es mejor conocer estas obligaciones con anticipación.
Esta guía puede ayudarte a determinar tus obligaciones fiscales y las tasas que podrías tener que pagar, además de enseñarte cómo presentar tu declaración de impuestos sobre la renta. La moneda utilizada a lo largo del artículo es la moneda nacional de Singapur, el dólar de Singapur (SGD).
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Contents
- Puntos clave
- ¿Los expatriados pagan impuestos sobre la renta en Singapur?
- Residentes fiscales vs. no residentes fiscales
- Tasas del impuesto sobre la renta personal
- Impuestos retenidos
- Deducciones y asignaciones fiscales
- Declaración de impuestos
- Acuerdo de doble imposición
- ¿Singapur grava los ingresos obtenidos en el extranjero?
- Responsabilidades fiscales de nómadas digitales
- Ahora, sobre a ti
Puntos clave
- Si viviste y trabajaste en Singapur por más de 183 días en un año calendario, se te considera residente fiscal, lo que significa que debes pagar tus impuestos entre el 1 de marzo y el 18 de abril.
- Si tu Employment Pass o S Pass expira antes de esa fecha, asegúrate de pagar los impuestos adeudados. De lo contrario, no se te permitirá salir del país.
- Singapur no retiene impuestos, así que depende de ti apartar dinero para pagar tus impuestos personales a tiempo.
- Singapur tiene tasas impositivas increíblemente bajas. Ni siquiera necesitas pagar nada por los primeros $20,000 que ganes.
¿Los expatriados pagan impuestos sobre la renta en Singapur?
Como expatriado trabajando en Singapur, probablemente tendrás que pagar impuestos sobre la renta personal por cualquier ingreso que ganes. Afortunadamente, las tasas impositivas de Singapur son bastante bajas, especialmente en comparación con lugares como Canadá, Estados Unidos y Australia, por lo que atrae a muchos extranjeros de estos países.
Para determinar si tienes que pagar impuestos en Singapur, primero debes averiguar si se te considera residente fiscal.
Residentes fiscales vs. no residentes fiscales
Si eres singapurense, un residente permanente, o un extranjero que estuvo en Singapur durante 183 días o más (incluyendo fines de semana, festivos y ausencias temporales del trabajo para trabajar en el extranjero o de vacaciones) en el año de evaluación, eres residente fiscal.
El año fiscal de Singapur es el mismo que el año calendario, del 1 de enero al 31 de diciembre. Si te quedas en Singapur por tres años consecutivos, incluso si no estuviste en el país por más de 183 días en el primero o tercer año, aún eres considerado residente fiscal durante los tres años.
De manera similar, si estuviste en Singapur entre dos años calendario y tu período total de estancia es al menos 183 días, todavía eres considerado residente fiscal.
Por ejemplo, si llegaste a Singapur en noviembre de 2024 y te fuiste en noviembre de 2025, eres residente fiscal para 2024 y 2025.
Evalúa detenidamente el tiempo que pasaste en Singapur para determinar si eres residente fiscal, pero si tienes problemas, consulta el sitio web de la Inland Revenue Authority (IRA) para obtener más información.
Tasas del impuesto sobre la renta personal
Singapur tiene un sistema tributario progresivo, lo que significa que cuanto más dinero ganes, más impuestos tienes que pagar.
Como mencionamos antes, las tasas impositivas de Singapur son bastante bajas en comparación con otros países, y ni siquiera necesitas pagar impuestos hasta que ganes más de $20,000 anualmente.
Luego, cuanto más ganes, más altas son las tasas impositivas que debes pagar. La tasa impositiva máxima actualmente es del 24% para las personas que ganan más de $1,000,000.
Esta tabla te muestra cuáles serán tus tasas impositivas según tus ingresos.
| Ingresos gravables (SGD) | Tasa impositiva (%) | Impuesto bruto pagadero (SGD) |
|---|---|---|
| Primeros 20,000 | 0% | 0 |
| Siguientes 10,000 (20,001 – 30,000) | 2% | 200 |
| Siguientes 10,000 (30,001 – 40,000) | 3.5% | 350 |
| Siguientes 40,000 (40,001 – 80,000) | 7% | 2,800 |
| Siguientes 40,000 (80,001 – 120,000) | 11.5% | 4,600 |
| Siguientes 40,000 (120,001 – 160,000) | 15% | 6,000 |
| Siguientes 40,000 (160,001 – 200,000) | 18% | 7,200 |
| Siguientes 40,000 (200,001 – 240,000) | 19% | 7,600 |
| Siguientes 40,000 (240,001 – 280,000) | 19.5% | 7,800 |
| Siguientes 40,000 (280,001 – 320,000) | 20% | 8,000 |
| Siguientes 180,000 (320,001 – 500,000) | 22% | 39,600 |
| Siguientes 500,000 (500,001 – 1,000,000) | 23% | 115,000 |
| Cantidad por encima de 1,000,000 | 24% | – |
Comparando las tasas impositivas de Singapur con las de Estados Unidos, donde la tasa más baja es del 10% y la más alta del 37%, puedes ver que Singapur es un gran refugio fiscal.
Consulta el sitio web de la Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) para obtener tasas e información actualizadas.
Impuestos retenidos
A diferencia de muchos otros países, Singapur no retiene impuestos de los residentes. En cambio, los residentes son responsables de presentar sus declaraciones de impuestos y pagar el monto requerido al final de cada año fiscal.
Si sabes cuánto podrías ganar al final del año, aparta el porcentaje asignado a tu categoría de impuesto para asegurarte de tener suficiente dinero para pagar tus impuestos.
Si eres un no residente a efectos fiscales, la Inland Revenue Authority of Singapore puede retener impuestos sobre ciertos ingresos.
Aquí tienes un gráfico que explica las tasas de retención fiscal sobre diferentes tipos de ingresos para no residentes:
| Tipo de ingreso | Tasa de retención fiscal desde 2024 en adelante |
|---|---|
| Remuneración, incluidos los honorarios de directores recibidos por directores no residentes | 24% |
| Ingresos recibidos por profesionales no residentes (como consultores, entrenadores y capacitadores) por servicios realizados en Singapur | 15% de los ingresos brutos o 24% de los ingresos netos |
| Ingresos recibidos por artistas públicos no residentes por servicios realizados en Singapur | 15% tasa de concesión |
| Retiros de SRS recibidos por titulares de cuentas SRS no singapurenses | 24% |
| Intereses, comisiones, honorarios u otros pagos en relación con cualquier préstamo o endeudamiento | 15% tasa de retención final reducida o 24% si la tasa de retención reducida no es aplicable |
| Regalías u otros pagos por suma global por el uso de propiedades móviles | 10% tasa de retención final reducida o 24% si la tasa de retención reducida no es aplicable |
Deducciones y asignaciones fiscales
Singapur ofrece muchas deducciones y asignaciones para disminuir la carga de los contribuyentes.
Aquí hay algunas categorías comunes y ejemplos de deducciones fiscales de las que puedes disfrutar.
Deducciones en gastos de alquiler, incluyendo:
- Renta
- Mantenimiento
- Renta de muebles y equipamiento
- Depósito de alquiler
- Subarrendamiento de propiedad
- Recuperación del seguro
- Gastos de servicios públicos
Deducciones en donaciones, tales como:
- Donaciones en efectivo
- Donaciones de acciones
- Donaciones de computadoras
- Donaciones de artefactos
- Donaciones bajo el Esquema de Incentivos Fiscales para Arte Público
- Donaciones de terrenos y edificios
Deducciones para autónomos, sociedades, comercio, negocios, profesiones o vocaciones:
- Contribuciones al CPF por parte del empleador
- Seguro para empleados
- Gastos médicos
- Beneficios de despido
- Salario, bonificaciones y asignaciones de empleados
- Honorarios de contabilidad
- Honorarios legales
- Costos de publicidad
- Tarifa de renovación de licencia de negocios
- Transporte
- Renta y servicios públicos
- Mantenimiento
Deducciones para empleados:
- Transporte
- Suscripciones para cuerpos profesionales o actualizaciones
- Gastos de entretenimiento incurridos al entretener a clientes
- Gastos de trabajar desde casa (como electricidad, Wi-Fi y renta)
El gobierno de Singapur también ofrece los siguientes alivios fiscales:
- Alivio por ingresos obtenidos
- Alivio por cónyuge/conyugue discapacitado
- Alivio de impuesto por trabajadores domésticos extranjeros
- Alivio CRF para empleados
- Alivio CRF para autónomos
- Alivio por servicio nacional (propio, esposa o padre)
- Alivio por padres/padres discapacitados
- Alivio por cuidadores abuelos
- Alivio por hijos/hijos discapacitados calificados
- Alivio por madre trabajadora
- Alivio por hermanos/hermanas discapacitados
- Alivio por seguros de vida
- Alivio por cursos
- Alivio SRS
- Alivio por aportaciones en efectivo al CPF
- Alivio CPF
Consulta el sitio web de IRAS para una lista completa de alivios fiscales, reembolsos y deducciones que te ayuden a determinar para cuáles eres elegible.
Declaración de impuestos
Como no hay retención de impuestos en Singapur, eres responsable de presentar y pagar tus impuestos tú mismo.
Tu empleador solo es responsable de preparar el Formulario IR8A y el Anexo 8A para ti, pero tú los presentas al IRAS cuando declares tus impuestos.
Puedes declarar tus impuestos electrónicamente en el portal de impuestos de IRAS del 1 de marzo al 18 de abril de cada año, pero la declaración en papel vence el 15 de abril.
Para hacer esto, necesitas un número de SingPass. Puedes registrarte en línea para uno en menos de cinco minutos. Luego se te enviará a tu dirección en cinco a diez días laborales.
Una vez que lo tengas, puedes crear una cuenta My Tax para declarar tus impuestos en línea. Prepara tus documentos antes de comenzar para ahorrar tiempo. Es posible que necesites ciertos formularios de impuestos, tu información de ingresos y los datos de tus dependientes si los tienes.
Inicia sesión en tu portal de impuestos con tu número de SingPass, haz clic en “Individuos”, luego “Presentar Declaración de Impuestos” y sigue las instrucciones.
Cuando termines, recibirás un recibo de reconocimiento. Si debes dinero, puedes hacer un pago único o aprovechar las cuotas a 12 meses sin intereses.
Puedes hacer pagos electrónicos usando banca por internet o banca móvil. También puedes visitar una oficina postal o máquina AXS para pagar usando una tarjeta NETS. Puedes recibir una tarifa de penalidad por pago tardío si no pagas tus impuestos en la fecha estipulada, así que asegúrate de conocer tus plazos.
Acuerdo de doble imposición
Singapur tiene un acuerdo de doble imposición con muchos países, lo que evita que las empresas y las personas sean gravadas nuevamente por el país donde tú o tu negocio tienen sede.
Países como Australia, Bélgica, Canadá, China, el Reino Unido y Estados Unidos tienen un acuerdo de doble imposición con Singapur. Consulta el sitio web de IRAS para la lista completa de países.
Pero, incluso si tu país tiene un acuerdo de doble imposición con Singapur, es posible que aún tengas obligaciones fiscales en tu país de origen.
Por ejemplo, viví en Canadá hasta julio de 2017, antes de mudarme a Singapur. Esto significaba que tenía que pagar impuestos sobre los ingresos canadienses que gané hasta julio de 2017 en Canadá y sobre los ingresos singapurenses que gané en Singapur desde julio. Luego me convertí en no residente a efectos fiscales en Canadá y ya no tenía que declarar mis impuestos sobre la renta personal allí.
Si no estás seguro de cuáles son tus obligaciones fiscales en casa, reúnete con un contador para discutir tu situación personal para que pueda ofrecerte asesoramiento especializado.
¿Singapur grava los ingresos obtenidos en el extranjero?
Singapur tiene un sistema tributario territorial, lo que significa que solo los ingresos provenientes de Singapur están sujetos a impuestos.
Pero, hay algunas excepciones a esta regla. Entonces, aquí hay algunas instancias donde los ingresos del extranjero pueden ser tributables:
- Se recibe a través de sociedades en Singapur
- Es incidental a tu empleo en Singapur (por ejemplo, si estás viajando al extranjero por trabajo)
- Tienes un negocio en Singapur y estás llevando a cabo un comercio o negocio en el extranjero que es incidental al negocio en Singapur
- Estás empleado por el gobierno de Singapur en el extranjero
Responsabilidades fiscales de nómadas digitales
Los nómadas digitales, personas que trabajan y viajan al mismo tiempo, están en una zona gris en cuanto a responsabilidades fiscales en Singapur.
Como acabamos de mencionar, los ingresos extranjeros no están gravados, así que si eres considerado no residente, no necesitas pagar impuestos en Singapur.
Esto significa que los nómadas digitales que se quedan en Singapur por menos de 183 días no necesitan pagar impuestos. Sin embargo, no se supone que trabajes en Singapur sin un permiso de trabajo.
Aunque no es legal, muchos nómadas digitales aún eligen establecerse en Singapur durante la duración de sus visas de turista.
Es importante recordar que si eres un nómada digital, aún tienes que pagar impuestos en algún lugar. La mayoría de los nómadas digitales eligen pagar impuestos en su país de origen, pero investiga tu situación única para asegurarte de evitar cualquier tarifa o penalización.
Ahora, sobre a ti
Aunque los impuestos extranjeros pueden haber parecido abrumadores al principio, esperamos que este artículo te haya ayudado.
Como cada individuo y negocio tiene obligaciones fiscales únicas, es crucial determinar cuáles son las tuyas para que no se te pase nada al declarar.
Declarar es bastante sencillo, pero siempre puedes contratar a un contador si no estás seguro del proceso. ¡Mejor prevenir que lamentar!
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