Durante años, a pesar de ser un expatriado casado, presenté mis impuestos como “casado presentando por separado”, sin saber que estaba perdiendo grandes deducciones fiscales.
No fue sino hasta hace unos años que descubrí que podía obtener un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para mi esposa no estadounidense, añadirla a mis impuestos y optar por la deducción estándar máxima al presentar mis impuestos federales de EE.UU.
Esto me ha ayudado a ahorrar miles de dólares en impuestos que de otro modo hubiera tenido que pagar si hubiera presentado como “casado presentando por separado” o como “jefe de familia”.
Si estás buscando hacer lo mismo, esta guía te mostrará cómo aplicar para un ITIN gratis o a través de una Agencia de Aceptación aprobada por el IRS y obtener los beneficios fiscales ya sea que la temporada de impuestos esté cerca o a meses de distancia.
Ten en cuenta que soy un expatriado viviendo en Tailandia and casado con una ciudadana tailandesa, así que utilizaré mi situación en este artículo.
Dicho esto, este proceso funcionará para expatriados casados con ciudadanos no estadounidenses en cualquier lugar del mundo.
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Contents
¿Qué es un ITIN?
Un ITIN es un número de nueve dígitos similar a un Número de Seguro Social que es asignado por el IRS a ciudadanos no estadounidenses, quienes por una u otra razón, deben presentar declaraciones de impuestos federales de EE.UU. o tener sus nombres añadidos a las declaraciones de otra persona.
En algunos casos, se asignan ITIN a personas que registran negocios en EE.UU. pero que no viven allí.
Este artículo se centrará en la primera razón.
¿Quién necesita solicitar un ITIN?
La mayor parte del tiempo, si estás casado con un ciudadano no estadounidense y quieres obtener los beneficios fiscales de presentar “casado presentando conjuntamente”, tu cónyuge debe tener un ITIN.
Con eso en mente, cualquiera casado con un ciudadano estadounidense que busque deducciones fiscales necesita un ITIN.
Ten en cuenta que si presentas tus impuestos pero no incluyes a tu cónyuge no estadounidense en las declaraciones, o no obtienes un ITIN para él o ella, no serás penalizado. Sin embargo, te perderás de los beneficios fiscales.
¿Para qué se utiliza un ITIN?
Los ITIN ayudan de dos maneras.
Primero, un ITIN te da más beneficios fiscales al presentar tus impuestos federales.
Segundo, ayuda tener un ITIN para tu cónyuge si alguna vez quieres que él o ella viva en EE.UU. contigo.
Veamos cada uno más de cerca.
Beneficios fiscales
Cuando solicitas un ITIN para tu cónyuge, puedes presentar tus impuestos federales como “casado presentando conjuntamente”, lo que te da una deducción estándar de 24,800 USD en el momento de escribir esto.
Eso es mucho más que las deducciones estándar para “casado presentando por separado” o “jefe de familia”, que te dan solo 12,400 USD y 18,650 USD, respectivamente.
Solicitudes de visa
Otro beneficio de obtener un ITIN para tu cónyuge es que si —o cuando— regreses a EE.UU., se verá mejor en la solicitud de visa de tu cónyuge si los has incluido como tu cónyuge en tus declaraciones de impuestos federales.
Cómo obtener un ITIN
En general, puedes solicitar el ITIN de tu cónyuge haciendo el papeleo tú mismo gratis, o contratando a un Agente de Aceptación para que lo haga por ti.
Veamos primero la opción gratuita.
Gratuitamente
La forma más fácil de solicitar un ITIN es llenar el formulario W7 y enviarlo al IRS cuando presentas tus impuestos federales.
Para hacerlo, sigue los siguientes pasos:
- Descarga el Formulario W–7 and las instrucciones
- Llena el Formulario W–7 según las instrucciones
- Adjunta el Formulario W–7 al frente de tus declaraciones de impuestos federales
- Incluye uno o más documentos originales o certificados para probar la identidad de tu cónyuge (no tienes que probar que estás casado, curiosamente)
Debes enviar por correo el Formulario W–7 y tus declaraciones de impuestos federales a:
- Operaciones ITIN
- P.O. Box 149342
- Austin, TX 78714–9342
Cuando solicité el ITIN de mi esposa, opté por la opción gratuita, y como era justo en la temporada de impuestos, envié el pasaporte tailandés original de mi esposa para probar su identidad.
En ese momento, no tuve la oportunidad de obtener copias certificadas o encontrar un traductor tailandés.
El ITIN de mi esposa fue aprobado en poco menos de dos meses y su pasaporte fue devuelto a Tailandia.
Opción de pago
Si no te sientes cómodo solicitando un ITIN para tu cónyuge, puedes contratar a un Agente de Aceptación aprobado por el IRS para que lo solicite por ti.
El IRS tiene una sección en su sitio web que lista todos los Agentes de Aceptación dentro y fuera de EE.UU..
Ten en cuenta, sin embargo, que hacer que alguien solicite un ITIN para ti no es barato. En algunos casos, pagarás más de 500 USD.
De hecho, la cotización más alta que recibí de una compañía en Tailandia fue de 800 USD.
¿Puedo solicitar un ITIN en línea?
Ten en cuenta que no puedes solicitar un ITIN en línea, así que ten cuidado con las empresas que afirman que pueden conseguirte uno en línea en un tiempo relativamente corto.
Dicho esto, hay empresas certificadas en todo el mundo mencionadas en la sección anterior que pueden solicitar el ITIN de tu cónyuge por ti.
¿Expiran los ITIN?
Los ITIN no duran para siempre, pero son válidos por cinco años.
Cuando tu cónyuge obtiene su primer ITIN, expirará el 31 de diciembre del quinto año, no importa en qué mes se activó el ITIN.
Renovación de un ITIN
Cuando sea el momento de renovar el ITIN de tu cónyuge, tienes que seguir el mismo proceso descrito en la sección anterior sobre Cómo obtener un ITIN.
¿Es un ITIN lo mismo que un SSN?
Los ITIN y los SSN son dos cosas diferentes.
Los ITIN no otorgan a nadie permiso para trabajar en EE.UU., recopilar beneficios del Seguro Social, ni calificar a nadie para créditos fiscales por ingreso ganado.
En la mayoría de los casos, un SSN sí proporciona los beneficios mencionados.
Ahora, pasemos a ti
Solicitar un ITIN para tu esposo o esposa no estadounidense no es muy difícil.
Pero si lo haces, solicita lo más temprano posible en el año para que ya tengas el ITIN para añadir a tus 1040s.
Alternativamente, puedes hacer lo que yo hice y solicitar al presentar tus declaraciones de impuestos federales de EE.UU., pero ten en cuenta que tomará mucho más tiempo para que el IRS procese tus declaraciones si eliges esta opción.
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