税收从来不是一个有趣的话题，但即使在国外生活，税收也是生活中不可或缺的一部分。新加坡的税制相对简单，但如果您是新搬到该国的外籍人士，您可能还不知道自己的税务义务。
为了避免支付高额罚款或在您准备离开新加坡时被拒绝出境，最好提前了解这些义务。
本指南可以帮助您确定您的税务义务和可能需要支付的税率，并教您如何申报所得税。本文中使用的货币是新加坡法定货币，新加坡元（SGD）。
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Contents
关键要点
- 如果您在一个日历年内在新加坡居住和工作超过183天，您被视为税务居民，这意味着您需要在3月1日至4月18日期间缴纳税款。
- 如果在此之前您的就业准证或S准证到期，请确保支付任何应缴税款。否则，您将不被允许离开该国。
- 新加坡不预扣税款，因此您需要自己预留足够的钱以便按时支付个人税。
- 新加坡的税率非常低。您甚至不需要为您赚取的前20,000新元交税。
外籍人士在新加坡需要缴纳所得税吗？
作为 在新加坡工作的外籍人士，您可能需要为您赚取的所有收入缴纳个人所得税。幸运的是，与加拿大、美国和澳大利亚等国家相比，新加坡的税率非常低，因此吸引了许多来自这些国家的外国人。
要确定您是否需要在新加坡缴税，首先需要确认您是否被视为税务居民。
税务居民与非税务居民
如果您是新加坡公民、 永久居民，或是一年中（包括周末、公共假期以及因海外工作或休假而临时缺勤的日子）在新加坡居住183天或以上的外籍人士，您就是税务居民。
新加坡的税年与日历年相同，从1月1日到12月31日。如果您在新加坡连续居住三年，即使在第一年或第三年未超过183天，您仍然被视为这三年的税务居民。
类似地，如果您在两个日历年间在新加坡居住，总居住时间达到183天或以上，您仍然是税务居民。
例如，如果您在2024年11月到新加坡，并在2025年11月离开，那么您在2024年和2025年都是税务居民。
仔细评估您在新加坡的居住时间以确定您是否是税务居民，但如果您有困难，请查看 内陆税务局（IRA）网站 以获取更多信息。
个人所得税税率
新加坡采用累进税制，这意味着您赚得越多，您需要支付的税款就越多。
如前所述，与其他国家相比，新加坡的税率非常低，您甚至在年收入超过20,000新元之前无需缴纳任何税款。
然后，您赚取的越多，需支付的税率就越高。目前最高税率是24%，针对收入超过1,000,000新元的人士。
下表显示了根据您的收入所适用的税率。
| 应税收入（新元） | 税率（%） | 应缴税款总额（新元） |
|---|---|---|
| 首20,000 | 0% | 0 |
| 下一个10,000（20,001 – 30,000） | 2% | 200 |
| 下一个10,000（30,001 – 40,000） | 3.5% | 350 |
| 下一个40,000（40,001 – 80,000） | 7% | 2,800 |
| 下一个40,000（80,001 – 120,000） | 11.5% | 4,600 |
| 下一个40,000（120,001 – 160,000） | 15% | 6,000 |
| 下一个40,000（160,001 – 200,000） | 18% | 7,200 |
| 下一个40,000（200,001 – 240,000） | 19% | 7,600 |
| 下一个40,000（240,001 – 280,000） | 19.5% | 7,800 |
| 下一个40,000（280,001 – 320,000） | 20% | 8,000 |
| 下一个180,000（320,001 – 500,000） | 22% | 39,600 |
| 下一个500,000（500,001 – 1,000,000） | 23% | 115,000 |
| 超过1,000,000的新元数额 | 24% | – |
将新加坡的税率与 美国相比，其中最低税率为10%，最高为37%，您会发现新加坡是一个相当低税率的地方。
查看 新加坡内陆税务局（IRAS）网站 以获取最新的税率和信息。
预扣税
与许多其他国家不同，新加坡不从居民处预扣税款。取而代之的是，居民有责任在每个税年结束时提交纳税申报表并支付所需数额。
如果您知道到年末可能赚取的金额，请根据您的税档将相应比例的钱留出，以确保您有足够的钱来支付税款。
如果您是税务目的的非居民，新加坡内陆税务局可能会对某些收入预扣税款。
以下是对非居民不同类型收入预扣税率的说明图表：
| 收入类型 | 自2024年及以后预扣税率 |
|---|---|
| 非居民董事收到的报酬，包括董事费用 | 24% |
| 非居民专业人士（如顾问、教练和培训师）因在新加坡提供服务而获得的收入 | 按总收入的15%或净收入的24% |
| 在新加坡提供服务的非居民公众艺人获得的收入 | 15%优惠税率 |
| 新加坡退休储蓄计划（SRS）账户非持有人收到的SRS提取 | 24% |
| 与任何贷款或负债相关的利息、佣金、费用或其他付款 | 15%降低后的最终预扣税率或如果不适用则为24% |
| 使用动产的权利金或其他一次性付款 | 10%降低后的最终预扣税率或如果不适用则为24% |
税收减免和免税额
新加坡提供了大量抵扣和免税额以减轻纳税人的负担。
以下是一些常见类别和您可以享受的税收减免示例。
租赁费用的 抵扣，包括： 租金
- 维修
- 家具和装修租赁费
- 租赁押金
- 物业转租
- 保险赔偿
- 水电费
- 捐赠的抵扣，例如：
现金捐赠
- 股权捐赠
- 电脑捐赠
- 文物捐赠
- 公共艺术税收激励计划下的捐赠
- 土地和建筑捐赠
- 自雇人士、合伙企业、贸易、商业、职业或行当的抵扣：
雇主的公积金供款
- 员工保险
- 医疗费用
- 失业补偿
- 员工的工资、奖金和津贴
- 会计费用
- 法律费用
- 广告费用
- 商业执照更新费
- 交通运输
- 租金和水电费
- 员工的抵扣：
- 家具和装修租赁费
专业团体或更新的订阅费
- 租金和水电费
- 因招待客户而产生的娱乐费用
- 在家工作的开销（如电费、Wi-Fi和租金）
- 新加坡政府还提供以下税收减免：
劳动收入减免
- 配偶/残疾配偶减免
- 外籍佣工税减免
- 员工CRF减免
- 自雇CRF减免
- 国民服役（自我、妻子或父母）减免
- 父母/残疾父母减免
- 祖父母看护减免
- 符合条件的/残疾儿童减免
- 工作母亲的子女减免
- 残疾兄弟/姐妹减免
- 人寿保险减免
- 课程费用减免
- SRS减免
- 公积金现金补充减免
- 公积金减免
- 查看IRAS网站上
完整的税务减免、返还和扣除清单 以帮助您确定自己符合哪些条件。 报税
由于新加坡没有预扣税，您需自行申报和缴纳税款。
您的雇主仅负责为您准备IR8A表格及附录8A，但在报税时由您提交给IRAS。
您可以在
IRAS税务门户网站上 从每年3月1日到4月18日进行电子申报，但纸质申报截止到4月15日。 为此，您需要SingPass号码。您可以轻松
在线注册 一个，在不到五分钟时间内即可完成。然后将在五到十个工作日内发送到您的地址。 收到后，您可以创建一个我的税务账户来在线报税。准备好您的文件以节省时间。您可能需要某些税务表格、您的收入信息以及您抚养人的详细资料（如果有）。
使用您的SingPass号码登录您的税务门户，点击“个人”，然后“提交所得税申报表”，并按照说明操作。
完成后，您将收到一张确认回执。如果您有任何欠款，可以一次性付款或利用12个月的无息分期付款。
您可以通过电子支付
使用网上银行或手机银行 支付。您也可以去邮局或AXS自动机用NETS卡支付。如果您未在规定日期之前缴纳税款，可能会收到延迟付款的罚款，因此请确保您注意自己的截止日期。避免双重征税协议
新加坡与许多国家签订了避免双重征税协议，防止公司和个人再次被其所在国征税。
澳大利亚、比利时、加拿大、中国、英国和美国等国家与新加坡签订了避免双重征税协议。请查看IRAS网站，了解
国家的完整列表。 不过，尽管您的国家与新加坡签有避免双重征税协议，您在本国可能仍有税务义务。
例如，我在2017年7月之前住在加拿大，然后搬到新加坡。这意味着我必须在加拿大申报截至2017年7月的加拿大收入税，并在新加坡申报从7月起的收入。这之后，我在加拿大成为税务目的的非居民，不再需要在加拿大申报个人所得税。
如果您不确定自己的国内税务义务，请与会计师见面讨论您的个人情况，以便他们提供有针对性的建议。
新加坡是否对国外收入征税？
新加坡采用属地税制，这意味着只有来源于新加坡的收入才需缴税。
但此规则有一些例外情况。以下是海外收入可能被征税的一些情况：
通过在新加坡的合伙企业获得
- 是您在新加坡就业的附带收入（例如，您出差时的收入）
- 您在新加坡有业务，并在海外进行与新加坡业务相关的贸易或业务
- 您受雇于新加坡政府在海外工作
- 数字游民的税务义务
数字游民，即边工作边旅行的人，在新加坡的税务义务处于灰色区域。
正如我们刚刚提到的，国外收入不纳税，所以如果您被视为非居民，您无需在新加坡缴纳税款。
这意味着在新加坡停留不足183天的数字游民无需缴税。不过，您不应在新加坡
没有工作许可证而工作 。 尽管这不合法，许多数字游民在旅游签证期间仍选择以新加坡为基地。
Although it’s not legal, many digital nomads still choose to base themselves in Singapore for the duration of their tourist visas.
重要的是要记住，如果您是数字游民，您仍然需要在某个地方纳税。大多数数字游民选择向他们的祖国纳税，但请研究您的独特情况，以确保您可以避免任何费用或罚款。
现在，继续到您
虽然一开始外国税收可能让您感到不知所措，但我们希望本文能有所帮助。
由于每个人和企业都有独特的纳税义务，确定自己的义务非常重要，以免在申报时遗漏任何东西。
申报过程相当简单，但如果您不确定，可以随时聘请会计师。小心无大错！
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