作为外籍人士或数字游民，您选择居住的国家会对您缴纳的税额产生重大影响。实际上，这可能意味着每年缴税的比例在50%和1%之间的差异。
如果后者听起来更好，那么您必须选择一个提供良好税务居民计划的居住国家。
幸运的是，我们汇总了一份适合外籍人士和数字游民的最佳税务居民计划国家的名单。
话不多说，让我们开始吧。
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Contents
成为税务居民是什么意思？
税务居民是指需要向其为公民或居民身份的国家缴税的个人。也就是说，税务居民必须向该国缴纳在国内赚取的收入的税款，有时还包括全球收入。
例如，如果您是加拿大公民，但目前是新西兰的税务居民，您需向新西兰政府支付全球收入的税款，但无需向加拿大政府缴税。
为什么要成为另一个国家的税务居民？
在外国成为税务居民有很多好处。让我们看看下面的一些主要优势。
降低您的总体税负
成为不同国家的税务居民的最大好处之一是，您可能会被征收比祖国更低的税率，从而降低了您的总体税负。
避免缴纳所得税
如果符合某一国家的标准，您可能成为不对公民收入征税的国家的税务居民，无论其收入是多少。这也意味着您无需对所赚取的收入缴税。
在某些国家，收入可能受限于地区税收，即仅对在特定地区赚取的收入征税，而该地区以外赚取的收入免税。这对于赚取外国收入或远程工作的人员有利。
避免双重课税
某些国家有税收协定，以避免双重课税。
选择成为与您的祖国有协议的国家的税务居民，您可以选择在哪个国家缴税。
这让您对需承担的税额有一定的控制。
居住税与地区税与零税收
现在，在我们深入探讨获得税务居民身份的最佳国家之前，值得注意一下成为税务居民在居住税、地区税和零税计划中的区别。
居住税制度s
大多数国家使用居住税制度。在这种制度下，如果您每年在该国停留至少183天，一般就会成为税务居民。
作为税务居民，您需对在国内及海外赚取的收入缴税——除非您居住的地方有税收协定。
日本和大多数欧盟国家使用居住税制度。
地区税制度
另一方面，像哥斯达黎加和泰国等国家使用地区税制度。在这种制度下，税务居民仅对在该国赚取的收入征税。
这使得地区税制度对于那些赚取外国薪水的人来说非常理想。换句话说，您在国外赚取的任何收入都不用缴税。
零税制度
虽然不太常见，但一些国家如阿联酋和开曼群岛采用零税制度，税务居民对无论本地还是海外赚取的任何收入都无需缴税。
最佳零税国家成为税务居民
有一些免税国家，您可以作为外籍人士成为税务居民。以下是一些最受欢迎的选择。
巴哈马
作为一个轻松的度假胜地，拥有白色沙滩和悠闲的岛屿氛围，巴哈马不仅拥有自然美景，而且该国不征收所得税。
在巴哈马，税务居民不需要对收入、财富或遗产缴纳任何税款。这使得巴哈马成为最理想的避税天堂之一。
虽然巴哈马是个避税天堂，但同样值得注意的是，该地的生活成本相当高。生活在巴哈马的人可能比在美国支付大约10%的额外生活费用。
要开始在巴哈马成为税务居民的过程，您需要申请居住许可。有两种方法可以做到这一点：
- 购买价值至少75万美元的房地产
- 在该国投资至少75万美元；这旨在支持当地居民的额外就业
作为居民，为了获得税务居民许可，您必须在巴哈马居住至少90天，并且在其他国家的居住时间不超过183天。这个时间不需要连续。
如果您符合这些指南，您将获得税务居民证书和纳税人识别号（TIN）。
有关此流程的更多信息，请访问 这里.
开曼群岛
另一个以避税闻名的美丽岛屿目的地是开曼群岛。
成为开曼群岛的税务居民，可以享受零收入、公司和财产税，这对那些希望减少纳税责任的人来说具有吸引力。
与巴哈马类似，开曼群岛的生活费用也相对较高。因此，虽然您在避税，但生活成本可能会增加。
要被视为开曼群岛的税务居民，您首先需要申请居住权。虽然费用高昂，但该过程相当简单。
在开曼群岛申请居住权有三种不同的方式：
- 向当地提供就业机会的企业投资至少120万美元
- 证明您的收入足够高（至少每年15万美元）并将120万美元投资于开曼群岛
- 证明您拥有开曼群岛认可行业的企业至少10%的股份
申请开曼群岛居住权还需要支付较高的申请费用（根据申请类型，费用在6000美元到25000美元之间），大多数居住签证需要每年支付1220美元的续签费用。
有关申请居住权流程的更多信息，您可以访问开曼群岛的官方政府 网站.
阿拉伯联合酋长国
作为波斯湾最受欢迎的金融中心之一，阿拉伯联合酋长国吸引了那些希望少缴税且享受奢华生活方式的人。 最 受欢迎
阿联酋已经成为许多外籍人士的热门选择，因为这里没有公司税或所得税，特别吸引企业主。
然而，值得注意的是，阿联酋并不是世界上最便宜的国家。平均而言，阿联酋的生活成本大约与美国相当，甚至略微便宜。
另一方面，您可以在这里将您的资金更有效地利用，因为无需缴纳任何所得税。
幸运的是，在阿联酋成为税务居民非常简单。要获取税务居民证书，您必须申请阿联酋的居住权。以下是三个主要途径。
- 通过雇佣合同
- 购买价值27.5万美元的房地产
- 注册一个自由区公司
一旦获得阿联酋居住权，您必须申请税务居民证书。您需要使用注册的账户在线向 财政部.
特克斯和凯科斯群岛
特克斯和凯科斯（TCI）是世界上最美丽的地区之一，拥有白色沙滩和高标准的生活水平。
尽管被视为发展中国家，TCI有着许多外籍人士寻找的经济安全。此外，该国被认为是世界上最具税收友好的国家之一，始终是一个加分项。
但即使它是一个岛国，不要对生活费用感到惊讶。杂货、燃料甚至房租可能是美国的两倍。
在特克斯和凯科斯群岛被认为是税务居民，您需要申请永久居住证。想要获得此证，您必须持有连续10年的工作许可在TCI居住。
十年是相当长的时间，所以这并不是一个常见的选择。好在还有几个更快的方法来获得永久居住权：
- 在房地产上至少投资75万美元
- 在岛上投资至少100万美元于一个企业
一旦获得永久居住证，您将被认为是税务居民并享受税收减免服务。有关申请流程的更多信息可以在 这里.
最佳国家获得数字游民的税务居民权
如今，越来越多的人过着游牧生活，使得在不同国家获取税务居民权是个理想选择。
事实上，许多国家现在都提供数字游民签证。数字游民与其他外籍人士不同，因为他们可能仅在一个国家短暂停留。他们不太可能寻求进行大量投资或在一个国家停留10年以获得税务居民权。
下面我们介绍一些在数字游民中提供税收优惠的国家。
格鲁吉亚
从黑海到高加索山脉，格鲁吉亚提供了惊人的美景。格鲁吉亚还是一个生活费用非常便宜的国家，非常适合那些希望削减成本的数字游民。
事实上，格鲁吉亚生活费用比美国低约50%。
这个前苏联国家最近才开始为数字游民提供为期一年的签证。与大多数其他国家不同，其流程简单且快捷。
要成为税务居民，您需要在该国逗留183天，这意味着您仅需从逗留的第183天起缴纳税款。在此之外，作为数字游民，您有机会注册个人企业家计划，仅对高达每年155,000美元的收入征收1%的税。
该签证最终还可以导致永久居留。
要获得格鲁吉亚的税务居住身份，您需要申请免费的游牧签证。申请之前，您需要满足以下标准：
- 拥有有效护照
- 拥有工作证明
- 医疗保险
- 资金证明
如果您满足这些标准，您可以在官方上免费申请签证 网站 并等待10天的审批。
希腊
希腊是世界各地许多外籍人士梦寐以求的目的地。丰富的历史、美丽的海滩和美味的食物只是搬到希腊的一些绝佳理由。
令人欣慰的是，这个愿望列表中的目的地现已提供远程工作者签证，也被称为数字游牧签证，意味着那些从事在线工作的人现在可以称希腊为家。
与其他欧洲国家相比，希腊的生活费用也相对较低。因此，您辛苦赚来的钱可以走得更远。而且，更好的一点是，您不需要牺牲任何生活舒适，因为希腊的生活质量很高。
对于年收入超过40,000欧元的人，国家税率也相对较高，达到45％。但作为希腊税务居住身份的数字游民的好处之一是您可以在所得税方面获得50％的税务减免。要被认为是税务居民，您必须在该国逗留六个月。
要申请签证，您需要满足以下条件：
- 您必须是非欧盟居民
- 您需要为希腊以外的公司工作
- 所有工作都必须远程完成
- 您不能为希腊注册的公司工作
- 您必须证明您每月净工资至少为3,500欧元
远程工作者签证的申请必须亲自在当地希腊大使馆进行。申请费用为76.61美元。
有关此签证的更多信息可以在 这里.
巴拿马
2021年，巴拿马推出了新签证以吸引数字游民。巴拿马靠近美国和其他美丽的目的地，使得搬到此地异常诱人。
在巴拿马，您可以在预算内享受更奢华的生活方式，因为生活费用要低得多。虽然名声不如邻国哥斯达黎加响亮，但巴拿马肯定正在崛起成为数字游民的新宠。
这主要是因为数字游民对其在巴拿马以外赚取的收入无需缴纳税款。要申请数字游民签证，您需准备所有所需文件，包括：
- 收入证明
- 填写申请表
- 三张护照照片
- 医疗保险
- 250美元的费用
在巴拿马居住至少九个月后，您可以申请税务居民身份，以便避免在国内缴税，而改为在巴拿马缴纳所得税。由于巴拿马采用地区税收制度，唯一赚取外国收入的数字游民完全免于在该国缴税。
有关数字游民签证申请的更多信息可以在巴拿马大使馆的 网站.
爱沙尼亚
对于希望在申根区落脚的数字游民来说，爱沙尼亚可能是个不错的选择。自2020年推出数字游民签证以来，爱沙尼亚成为数字游民非常流行的目的地。
这是一个为期一年的签证，让数字游民更容易探索欧洲，而爱沙尼亚拥有较低的生活成本，使其成为比其他欧洲国家更适合的定居地。
此签证的要求如下：
- 必须是数字游民
- 必须受雇于爱沙尼亚以外注册的公司
- 必须能提供收入证明，证明您在申请前六个月的每月收入达到3,504欧元的最低门槛
要了解更多关于此数字签证的信息，请查阅 这里.
数字游民在爱沙尼亚逗留183天后将成为爱沙尼亚的税务居民。此后，您需要按20％的固定税率缴纳所得税。
值得一提的国家
以下是一些数字游民可以轻松住在这些国家并获得数字游民签证或同等签证的国家。
然而，这些国家不提供税务居留权，因此您在居住期间仍需在本国缴税。
克罗地亚
凭借其白色沙滩和清澈的海水，克罗地亚是那些寻找税务居住身份的数字游民的首选。
克罗地亚现提供有效期为一年的数字游民居住许可，在此期间无需缴纳所得税。
要申请，您需要由克罗地亚以外的公司雇用，来自非欧盟国家，并且每月收入至少为2,250欧元。
要申请该许可，您可以访问当地的克罗地亚大使馆或 在线.
马耳他
马耳他提供专门针对数字游民的一年签证，其中一大优势是不必征税于所赚取的收入。如果满足相应的条件，获取该签证相对容易。
以下是该游牧签证的申请要求：
- 非欧盟居民
- 每月收入至少达到2700欧元
- 与注册在马耳他以外的公司合作
您可以通过以下方式在线申请此签证 马耳他居留局.
或者，您可以考虑 通过投资获取马耳他公民身份 享受终身的税收优惠。
美国公民的税务居留
根据美国国税局的规定，所有美国公民和居民无论居住在世界何地，都被视为税务居民。
在国外工作的美国公民必须每年向国税局申报其全球收入。在某些情况下，美国公民可能还需要为这些收入缴税，这被称为双重征税。
美国公民可以通过一些方式避免双重征税。下面我们来看看这些方式。
外国税收抵免
The 外国税收抵免 是一项国税局的规定，为美国人已支付的外国税款提供税收抵免。要获取此项，您需要使用表格1116提交申请。
外国赚取收入排除
The 外国赚取收入排除 是针对居住海外的美国人的一项条款，允许他们排除一定数额的应税收入。
为了符合资格，个人必须提供证据表明其在外国的关系比在美国更多。2022年，排除的最高金额为相当于112,000美元的海外收入。公民需要使用表格2555向国税局申请退税。
税务协定
美国与多个国家签署税务协定，确保居住海外的美国人无需缴纳社保税或其他税。合格国家的名单可以在 这里找到。要开始，您需要填写表格8833。
您可以在 我们的美国公民海外报税指南中找到更多信息。
现在，轮到您了
现在您已经了解关于税务居留的一切，包括如何获得税务居留以及如何通过改变税务居留长期节省更多的钱。
如果您将以上一些建议付诸实践，您可能会作为另一个国家的税务居民享受更低的税率，并避免向本国支付高额税款。
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