บทความนี้ใช้เวลาอ่านประมาณ 5 นาที ยังไม่มีเวลาตอนนี้ใช่ไหม? ไม่เป็นไร ส่งบทความเวอร์ชันไม่มีโฆษณาไปที่อีเมลของคุณ แล้วกลับมาอ่านภายหลังได้!
หนึ่งในส่วนที่สำคัญที่สุดของการทำธุรกิจในประเทศไทยคือเรื่องภาษี คุณจำเป็นต้องรู้ว่ามีภาษีประเภทใดบ้างที่คุณต้องจ่ายและยื่น การรู้ล่วงหน้าว่าคุณต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่สามารถช่วยลดจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายได้
มันยังช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงค่าปรับมหาศาลจากการไม่จ่ายภาษีอย่างถูกต้อง
มีภาษีสามประเภทที่คุณต้องจัดการในฐานะบริษัท:
- ภาษีนิติบุคคล
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
- ภาษีอื่น ๆ
หลังจากอ่านบทความนี้ อย่าลืมเข้าไปดูเนื้อหาพิเศษเกี่ยวกับ ตารางการยื่นภาษีในประเทศไทย
ภาษีนิติบุคคล
ภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็นภาษีหลักที่ธุรกิจในประเทศไทยต้องจ่าย ทุกบริษัทที่ดำเนินการในประเทศไทยจะต้องจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล
สำหรับธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) ภาษีเงินได้นิติบุคคลจะคำนวณจากกำไรสุทธิตามอัตราก้าวหน้า
- 0 ถึง 300,000 บาท – 0%
- 300,001 ถึง 3 ล้านบาท – 15%
- มากกว่า 3 ล้านบาท – 20%
SMEs ในประเทศไทยหมายถึงบริษัทที่มีทุนจดทะเบียนไม่เกิน 5 ล้านบาท และมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 30 ล้านบาท
บริษัทที่ไม่ใช่ SMEs จะเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราคงที่ 20% จากกำไรสุทธิ
กล่าวง่ายๆ กำไรสุทธิคือรายได้ทั้งหมดของบริษัทหักด้วยค่าใช้จ่ายทั้งหมด
รายได้ทุกรูปแบบที่ได้รับในนามบริษัทจะถูกนับเป็นรายได้ ไม่ว่าจะเป็นเงินสด โอนเงิน เช็ค และอื่น ๆ
ในทางกลับกัน ค่าใช้จ่ายทุกรูปแบบที่จ่ายในนามบริษัทจะถูกนับเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัท แต่คุณต้องมีหลักฐานที่ชัดเจนว่าเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัท
วิธีที่ดีที่สุดคือการขอใบกำกับภาษีหรือใบเสร็จรับเงินที่มีชื่อบริษัทพิมพ์อยู่
หากคุณจ่ายค่าบริการและผู้ให้บริการไม่สามารถให้ใบเสร็จแก่คุณได้ คุณสามารถเตรียมแบบฟอร์มค่าใช้จ่ายและให้ผู้ให้บริการเซ็นชื่อ
ในกรณีนี้ คุณยังต้องมีสำเนาบัตรประชาชนของผู้ให้บริการ
หากคุณจ่ายค่าบริการที่ไม่มีใบเสร็จ เช่น ค่ารถแท็กซี่ ก็ยังสามารถนับเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทได้ ตราบใดที่จำนวนเงินนั้นสมเหตุสมผล
ภาษีนิติบุคคลสามารถได้รับการยกเว้นสูงสุดถึงแปดปี หากบริษัทของคุณได้รับการส่งเสริมจาก BOI
VAT
เมื่อบริษัทของคุณมีรายได้ต่อปีเกิน 1.8 ล้านบาท คุณจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วัน
เมื่อคุณมีใบอนุญาตแล้ว คุณต้องเก็บภาษี VAT สำหรับสินค้าหรือบริการทั้งหมดที่คุณขาย ภาษี VAT คล้ายกับที่เราเรียกว่า “ภาษีขาย” ในตะวันตก
อัตราภาษี VAT ปัจจุบันในประเทศไทยคือ 7%
มันจะซับซ้อนเมื่อคุณในฐานะบริษัทที่จดทะเบียน VAT ใช้บริการจากบริษัทอื่นที่จดทะเบียน VAT เช่นกัน
เมื่อเกิดกรณีเช่นนี้ คุณจะต้องหักภาษี VAT ส่วนหนึ่งและจ่ายให้กับกรมสรรพากรในเดือนถัดไป ซึ่งเรียกว่า “ภาษีซื้อ”
อัตราภาษีที่หักไว้ส่วนใหญ่คือ 3% แต่อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของบริการที่คุณใช้
ยกตัวอย่างเช่น หากคุณจ่ายค่าบริการ 10,000 บาท ภาษี VAT ของบริการนี้จะเป็น 700 บาท ในกรณีนี้ คุณต้องหัก 300 บาทจาก VAT และจ่ายให้ผู้ให้บริการ 10,400 บาทแทนที่จะเป็น 10,700 บาท
ทุกครั้งที่คุณหักภาษี คุณต้องออกใบรับรองการหักภาษีให้กับผู้ให้บริการและเก็บสำเนาไว้ด้วย
ก่อนวันที่ 15 ของทุกเดือน คุณต้องยื่นและจ่ายภาษี VAT ที่กรมสรรพากรด้วยสูตร: ภาษีขาย – ภาษีซื้อ
หากภาษีขายมากกว่าภาษีซื้อในเดือนนั้น คุณต้องจ่ายยอดค้างให้กับกรมสรรพากร
ในทางกลับกัน หากภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย คุณสามารถขอคืนภาษีหรือใช้เป็นเครดิตเพื่อลดภาษี VAT ในเดือนถัดไป
คุณสามารถยื่นภาษี VAT ออนไลน์ได้ หากยังไม่ได้สมัครบัญชีออนไลน์ คุณสามารถทำได้ที่กรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณ
ภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT)
แปดประเภทธุรกิจ มีภาษีธุรกิจเฉพาะ ธุรกิจส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการเงินและประกันภัย ประเภทของธุรกิจแต่ละประเภทมีวิธีการคำนวณและยื่นภาษีที่เฉพาะเจาะจง คุณควรปรึกษากับนักบัญชีที่มีประสบการณ์กับธุรกิจเหล่านี้
การคืนภาษี
สามารถขอคืนภาษีจากกรมสรรพากรได้ แต่ใช้เวลา และคุณอาจเสี่ยงที่จะจ่ายภาษีมากกว่าที่จะได้รับคืน อ่านบทความพิเศษเกี่ยวกับ วิธีเพิ่มโอกาสในการขอคืนภาษี
ตารางเวลาการยื่นภาษี
มีตารางเวลาที่เฉพาะเจาะจงสำหรับการยื่นภาษีทุกประเภทในประเทศไทย คุณควรยื่นภาษีก่อนถึงกำหนดเพื่อป้องกันบทลงโทษที่อาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณ บทลงโทษที่พบได้บ่อยที่สุดคือการปรับ แต่การไม่ยื่นภาษีอาจทำให้คุณต้องโทษจำคุก
คุณสามารถตรวจสอบเนื้อหาพิเศษเกี่ยวกับ ตารางเวลาการยื่นภาษีทั้งหมดในประเทศไทย
