บทความนี้ใช้เวลาอ่านประมาณ 4 นาที ยังไม่มีเวลาตอนนี้ใช่ไหม? ไม่เป็นไร ส่งบทความเวอร์ชันไม่มีโฆษณาไปที่อีเมลของคุณ แล้วกลับมาอ่านภายหลังได้!
การเปิดธุรกิจในประเทศไทยไม่ได้สิ้นสุดเพียงแค่การลงทะเบียนธุรกิจ ยังมีขั้นตอนทางบัญชีที่คุณต้องยื่นข้อมูลทางการเงินและยื่นภาษีต่อหน่วยงานของรัฐ
หากไม่ทำเช่นนั้นอาจจะต้องเสียค่าปรับหรือจำคุกได้
บทความนี้จะนำเสนอเส้นทางการบัญชีที่เจ้าของธุรกิจควรรู้
สิ่งสำคัญที่ต้องทำก่อน
คุณสามารถยื่นเรื่องทางการเงินรวมถึงภาษีด้วยตัวเอง ยกเว้นงบการเงิน แต่คุณต้องรู้เรื่องบัญชีและกฎระเบียบภาษีในประเทศไทยในระดับเชี่ยวชาญ
ถ้าไม่อย่างนั้นก็ ใช้บริการบัญชี
บทความนี้แค่บอกเวลาในการยื่นภาษีที่พบได้ทั่วไป ขึ้นอยู่กับธุรกิจของคุณ อาจจะมีภาษีเพิ่มเติมที่ไม่ได้กล่าวถึงในที่นี้ คุณควรปรึกษานักบัญชี
ทุกเดือน: ภาษีมูลค่าเพิ่มและประกันสังคม
ภายในวันที่ 15 ของทุกเดือน คุณต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มกับกรมสรรพากรและจ่ายประกันสังคมให้พนักงานทุกคน
การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นข้อกำหนดสำหรับบริษัทที่มีใบอนุญาตภาษีมูลค่าเพิ่ม ถ้าบริษัทของคุณมีรายได้ต่ำกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนและยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม
ในทางกลับกัน ถ้าบริษัทของคุณมีรายได้มากกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี คุณต้องลงทะเบียนและเริ่มยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม
คุณต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ว่าคุณจะมีรายได้และรายจ่ายที่เสียภาษีในเดือนนั้นหรือไม่ก็ตาม คุณสามารถยื่นออนไลน์ผ่านระบบ Tax Single Sign On
มีแบบฟอร์มภาษีต่างๆ ที่คุณต้องยื่น:
- PP30 เมื่่อจ่ายค่าผลิตภัณฑ์และ/หรือบริการในประเทศไทย
- PP36 เมื่่อจ่ายค่าผลิตภัณฑ์และ/หรือบริการให้ผู้ให้บริการในต่างประเทศ
- PND3/53 สำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่าย
วิธีที่สะดวกที่สุดในการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มคือผ่านธนาคารออนไลน์ หากไม่เช่นนั้นคุณสามารถชำระที่ธนาคารหรือกรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณ
หากคุณมีพนักงานอย่างน้อยหนึ่งคนในบัญชีเงินเดือนของคุณ แม้จะเป็นคุณเอง คุณจำเป็นต้องจ่ายประกันสังคมสำหรับคนนั้น ค่าประกันสังคมคือ 1,500 บาทสำหรับพนักงานที่ได้เงินเดือนอย่างน้อย 15,000 บาท
บริษัทของคุณจ่าย 750 บาท และอีก 750 บาทหักจากเงินเดือนของพนักงาน
การจ่ายประกันสังคม คุณต้องกรอกแบบฟอร์มประกันสังคมที่เรียกว่า SPS01 (สปส 1) และชำระที่สำนักงานประกันสังคมในพื้นที่ของคุณ หรือที่ธนาคารกรุงไทยหรือกรุงศรี
มีนาคม: ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
มกราคมถึงมีนาคมคือช่วงที่คุณต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับตัวคุณเองและพนักงานของคุณ
คุณต้องเตรียมใบรับรองการหักภาษีที่เรียกว่า “50 ทีวิว” ให้แก่พนักงานทุกคนของคุณ
ต้องระบุยอดสุทธิเชิงยอดของพนักงานในปีก่อนหน้า ยอดสุทธิของภาษีของพนักงาน และประกันสังคมที่คุณจ่ายในนามของพนักงาน
พนักงานของคุณจะใช้ใบนี้เพื่อยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของตนเอง (PND90) บน เว็บไซต์กรมสรรพากร
ถ้าชื่อของคุณอยู่ในบัญชีเงินเดือน คุณต้องยื่นด้วย
พฤษภาคม: ภาษีเงินได้นิติบุคคล
เมื่อยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับพนักงานเสร็จแล้ว คุณต้องเตรียมเอกสารสำหรับการจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลของบริษัท
ควรทำตั้งแต่มกราคมถึงพฤษภาคมของทุกปี
เพื่อทำเช่นนี้ เตรียมงบการเงินที่สรุปข้อมูลทั้งหมดของบริษัทจากปีที่แล้วโดยนักบัญชีที่มีใบอนุญาต งบการเงินต้องถูกตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีที่มีใบอนุญาต
เมื่อผ่านการตรวจสอบแล้ว คุณจำเป็นต้องเซ็นรับทราบทุกหน้าของงบการเงินและส่งให้กรมสรรพากรพร้อมกับแบบฟอร์มภาษี PND50
คุณยังต้องส่งงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบให้กับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า
หากบริษัทของคุณได้รับการส่งเสริมจากสำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน คุณต้องยื่นงบการเงินที่นั่นด้วย
กรกฎาคม: คณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน
หากคุณดำเนินธุรกิจที่ได้รับการส่งเสริมโดย BOI คุณต้องยื่นข้อมูลเกี่ยวกับการเงินให้สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุนโดยใช้แบบฟอร์ม TS310
สามารถยื่นแบบฟอร์ม TS310 ทางออนไลน์ผ่าน ระบบบริการของ BOI
นอกจาก TS310 แล้ว คุณต้องยื่นข้อมูลการเงินให้สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุนอีกครั้งใน 6 เดือน, 1 ปี และ 2 ปีหลังจากได้รับการส่งเสริมโดย BOI
สิงหาคม: ภาษีเงินได้นิติบุคคลอีกครั้ง
กรกฎาคมถึงสิงหาคมคือช่วงที่ต้องยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคล (PND51) อีกรอบ ครอบคลุม 6 เดือนแรกของปีปัจจุบัน
แต่คราวนี้คุณไม่ต้องเตรียมงบการเงิน
