Налоги на иностранные доходы в Таиланде. Нужно ли платить в 2025 году?

18 сентября 2023 года Департамент доходов Таиланда объявил на своем сайте о новом налоговом регулировании:

«С 1 января 2024 года налоговый резидент Таиланда, ввозящий доход, полученный за границей, обязан платить налог на доходы в Таиланде».

Это большое изменение в регулировании налогообложения доходов в Таиланде, так как экспаты никогда не должны были платить тайский налог на доходы, полученные за границей, если они не ввозили деньги в Таиланд через 12 месяцев после их получения. 

Давайте посмотрим, что изменилось и как с этим справиться. 

Примечание: Мы не являемся налоговыми консультантами. Если вы хотите ввести в Таиланд крупную сумму дохода, полученного за границей в 2025 году, лучше обратиться к налоговому консультанту. Мы рекомендуем Expat Tax Thailand.

Remark: If you like the content below, you can subscribe to our ExpatDen Premium. It costs only US$3.33 per month and helps us continue providing step-by-step guides for expats. In return, you get access to hundreds of articles to help you thrive in Thailand.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Что такое новое регулирование? 

В пятницу, 15 сентября 2023 года, в публичное пространство просочился официальный документ Департамента доходов о новых правилах в отношении доходов, полученных за границей. Однако на тот момент не было подтверждено, станут ли новые правила официальными. 

Однако 18 сентября 2023 года Департамент доходов опубликовал новость на своем сайте относительно разделов 40 и 41 Налогового кодекса.  

Это означает, что до конца 2023 года, если вы ввозите доход, полученный за границей, в Таиланд, вам не нужно платить налог на доходы в Таиланде, если только деньги были заработаны как минимум 12 месяцев назад. 

Однако, как только это новое регулирование вступит в силу в 2024 году, вы должны будете платить налог на доходы в Таиланде за все деньги, которые вы переводите в Таиланд, в году, когда вы их переводите в страну. 

Кто должен платить тайский налог на доходы, полученные за границей? 

Согласно официальному заявлению, новые правила в основном касаются налоговых резидентов Таиланда, которые ввозят доход, полученный за границей, в Таиланд. 

По сути, это касается всех, как тайцев, так и нетайцев, которые пребывают в Таиланде более 180 дней в году. 

Что касается дохода, то он может поступать из заработной платы, дивидендов, процентов, пенсий, прироста капитала и так далее. Можно просто сказать, что любой доход, который вы зарабатываете за границей, будет подлежать налогообложению в Таиланде, если вы отправите его в Таиланд. Это означает, что на данный момент вы не обязаны платить тайский налог, если вы держите свои деньги за границей.

Также маловероятно, что внесение наличных в Таиланд, снятие денег через банкомат или оплата через вашу кредитную карту подлежат налогообложению в Таиланде.

Это касается только подоходных налогов с физических лиц. Кроме того, если вы уже уплатили налог с этого дохода в своей стране, вы можете не облагаться налогом в Таиланде из-за соглашения об избежании двойного налогообложения.

Новое объявление 22 ноября 2023 года

22 ноября 2023 года Департамент доходов выпустил еще одно сообщение касающееся налога на доходы, полученные за границей. В нем говорится, что новые налоговые положения будут применяться только к доходам, полученным после 1 января 2024 года.

Это, по сути, означает, что вы можете переводить свои доходы, полученные за границей, в Таиланд без необходимости уплаты налога на доходы в Таиланде, если они были заработаны до 1 января 2024 года и у вас есть доказательства, когда этот доход был получен.

Нужно ли мне платить? 

Если вы находитесь в Таиланде более 180 дней и ввозите доход, полученный за границей, в страну, возможно, вам придется платить налог на доходы в Таиланде с этого дохода. 

Существуют некоторые исключения, включая:

• Доход был получен до 2024 года, и у вас есть доказательства этого, как указано в предыдущем разделе.
• Если вы уже оплатили налоги с этого дохода в своей стране, возможно, вам не придется платить налоги на этот доход в Таиланде в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения, которые Таиланд имеет с вашей страной.
• Согласно соглашениям об избежании двойного налогообложения, определенные виды доходов могут не облагаться налогом, такие как пенсия от государства.
• Вы не отправляете доход, полученный за границей, в Таиланд.

Чтобы узнать больше, прочитайте:

Advertisement

• Разделы 40 и 41 Налогового кодекса.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения между Таиландом и вашей страной.

Как Таиланд отслеживает доходы, полученные за границей?

Многие экспаты в Таиланде сообщают о получении уведомлений, связанных с Общим стандартом отчетности (CRS) или FATCA (для граждан США) от местных банков в Таиланде. Это международные стандарты, которые местные налоговые органы могут использовать для обеспечения правильного налогообложения.

В чем причина этого изменения? 

Никто точно не знает, почему Департамент доходов выпустил это новое регулирование. Однако, поскольку новое регулирование было выпущено вскоре после формирования нового правительства Таиланда, многие тайские налоговые эксперты считают, что новое правительство Таиланда хочет стимулировать инвестиции в Таиланд.

Ранее многие тайские инвесторы предпочитали инвестировать за границей из-за более высокой доходности инвестиций. И они могли переводить прибыль из-за границы обратно в Таиланд в следующем календарном году без уплаты налога на доходы в Таиланде.

С 2024 года они больше не смогут это делать. 

Однако, поскольку новые правила в основном касаются личных налогов на доходы, если люди захотят инвестировать за границей, они все равно смогут инвестировать в тайские паевые инвестиционные фонды которые вкладываются в зарубежные рынки и извлекают прибыль из дивидендов и прироста капитала. 

В конечном итоге это будет стимулировать инвестиции внутри Таиланда. 

Кроме того, поскольку новые правила начнут действовать в следующем году, у тайских инвесторов еще есть время перевести деньги обратно в Таиланд без уплаты налогов до конца 2023 года. 

Сколько мне нужно платить? 

Когда новое регулирование вступит в силу, налоговая ставка, которую вы будете платить, будет основываться на ваших личных ставках подоходного налога, которые составляют прогрессивный тариф от 0 процентов до 35 процентов.

Вы можете ознакомиться с нашим руководством по подоходному налогу в Таиланде для получения дополнительной информации. 

Будут ли облагаться налогом пенсии? 

Если вы выйдете на пенсию в Таиланде и регулярно отправляете свою пенсию сюда, вероятно, вам придется платить тайские подоходные налоги на эти деньги начиная с 2024 года, если вы остаетесь в стране более 180 дней в году. 

Однако, если ваша пенсия уже облагается налогом в вашей стране, вам может не понадобиться платить налог на доходы в Таиланде из-за соглашения об избежании двойного налогообложения.

Подлежит ли снятие наличных через банкомат налогообложению?

Насколько нам известно, наличные, которые вы получаете через снятие с банкомата, могут не облагаться налогом, если вы являетесь налоговым резидентом Таиланда, так как новые правила в основном касаются отправки денег в Таиланд.

Это также относится к случаям, когда вы используете международную кредитную карту в Таиланде.

Как мне декларировать налоги на доходы, полученные за границей?

Мы не уверены в этом. Однако считается, что начиная с 2025 года, когда вы будете подавать заявление о доходах в Таиланде, должно быть добавлено дополнительное поле в налоговой декларации для доходов, полученных за границей. 

Также мы не уверены, как Департамент доходов будет это контролировать.

Как мне справиться с этим процессом? 

Поскольку новые правила вступили в силу с 1 января 2024 года.

Если у вас есть доход, полученный за границей, и вы хотите избежать уплаты личного подоходного налога в стране, вам следует перевести свои деньги в Таиланд и убедиться, что ваш доход, полученный за границей, был заработан до 1 января 2024 года.

Если вы хотите ввести в Таиланд доход, полученный за границей, который уже был обложен налогом, сохраняйте все ваши налоговые документы, чтобы избежать двойного налогообложения. 

Также важно помнить, что мы не являемся налоговыми консультантами. Поэтому воспринимайте любой совет в этой статье как просто совет. Если вы хотите перевести доход, полученный за границей, в Таиланд, мы рекомендуем вам проконсультироваться с налоговым консультантом, таким как Expat Tax Thailand , чтобы убедиться, что вы следуете новым налоговым правилам правильно.

Ищете еще? Не забудьте ознакомиться с нашей премиальной подпиской. Она включает сто эксклюзивных материалов, которые помогут вам сэкономить деньги, живя в Таиланде, в том числе Как изменить ваши налоги в США из Таиланда, Как управлять и уменьшать ваши налоги на доходы в Таиланде, работая в Таиланде, Как купить подержанную квартиру на 30% дешевле рыночной цены, и многое другое.

Advertisement