Налоги — это всегда неприятная тема, но их уплата — неотъемлемая часть жизни, даже если вы живете за границей. Налоговая система Сингапура довольно проста, но если вы новичок в этой стране, вы можете еще не знать о своих налоговых обязательствах.
Чтобы избежать крупных штрафов или отказа в выезде из страны, когда вы захотите покинуть Сингапур, лучше заранее разобраться с этими обязательствами.
Это руководство поможет вам определить ваши налоговые обязательства и ставки, которые вам, возможно, придется платить, а также научит вас, как подавать налоговую декларацию. Во всей статье используется национальная валюта Сингапура — сингапурский доллар (SGD).
This article will take approximately 2 minutes to read. Don't have the time right now? No worries. You can email the ad-free version of the article to yourself and read it later!
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
- Основные моменты
- Должны ли экспаты платить подоходный налог в Сингапуре?
- Налоговые резиденты против неналоговых резидентов
- Ставки подоходного налога
- Удерживаемые налоги
- Налоговые вычеты и льготы
- Подача налогов
- Соглашение об избежании двойного налогообложения
- Облагается ли в Сингапуре налогом доход, полученный за границей?
- Налоговые обязательства цифровых кочевников
- Теперь, к Вам
Основные моменты
- Если вы прожили и работали в Сингапуре более 183 дней в календарном году, вы считаетесь налоговым резидентом, а это значит, что вам нужно уплатить налоги с 1 марта по 18 апреля.
- Если срок действия вашей Рабочей карты или Карты S истекает до этого времени, убедитесь, что вы оплатили все причитающиеся налоги. В противном случае вам могут не разрешить покинуть страну.
- Сингапур не удерживает налоги, поэтому вы сами должны откладывать деньги, чтобы вовремя уплатить личные налоги.
- В Сингапуре невероятно низкие налоговые ставки. Вам даже не нужно платить ничего с первых 20 000 долларов, которые вы заработали.
Должны ли экспаты платить подоходный налог в Сингапуре?
Как экспат, работающий в Сингапуре, вы, вероятно, будете платить подоходный налог с любого заработка. К счастью, налоговые ставки в Сингапуре довольно низкие, особенно по сравнению с такими странами, как Канада, США и Австралия, что привлекает многих иностранцев из этих стран.
Чтобы определить, должны ли вы платить налоги в Сингапуре, сначала необходимо выяснить, считаетесь ли вы налоговым резидентом.
Налоговые резиденты против неналоговых резидентов
Если вы являетесь сингапурцем, постоянным жителем, или иностранным гражданином, который находился в Сингапуре 183 дня или более (включая выходные, государственные праздники и временные отсутствия на работе для зарубежных командировок или отпуска) в году оценки, то вы являетесь налоговым резидентом.
Налоговый год в Сингапуре совпадает с календарным годом — с 1 января по 31 декабря. Если вы остаетесь в Сингапуре в течение трех последовательных лет, даже если вы не были в стране более 183 дней в первый или третий год, вы все равно считаетесь налоговым резидентом за все три года.
Аналогично, если вы находились в Сингапуре между двумя календарными годами и общий срок вашего пребывания составляет не менее 183 дней, то вы все равно являетесь налоговым резидентом.
Например, если вы прибыли в Сингапур в ноябре 2024 года и покинули страну в ноябре 2025 года, вы являетесь налоговым резидентом за 2024 и 2025 годы.
Тщательно оцените время, проведенное в Сингапуре, чтобы определить, являетесь ли вы налоговым резидентом, но если у вас возникают трудности, обратитесь на веб-сайт Управления внутренних доходов (IRA) за дополнительной информацией.
Ставки подоходного налога
В Сингапуре действует прогрессивная налогообложение, что означает, чем больше вы зарабатываете, тем больше налогов должны платить.
Как уже упоминалось, налоговые ставки в Сингапуре довольно низкие по сравнению с другими странами, и вам даже не нужно платить налоги, пока вы не заработаете более 20 000 долларов в год.
Затем, чем больше вы зарабатываете, тем выше ставки налога придется платить. Максимальная ставка налога на текущий момент составляет 24% для людей, зарабатывающих более 1 000 000 долларов.
Эта таблица покажет, какие налоговые ставки вам предстоит платить в зависимости от вашего дохода.
| Облагаемый доход (SGD) | Налоговая ставка (%) | Общая налогооблагаемая сумма (SGD) |
|---|---|---|
| Первые 20,000 | 0% | 0 |
| Следующие 10,000 (20,001 – 30,000) | 2% | 200 |
| Следующие 10,000 (30,001 – 40,000) | 3.5% | 350 |
| Следующие 40,000 (40,001 – 80,000) | 7% | 2,800 |
| Следующие 40,000 (80,001 – 120,000) | 11.5% | 4,600 |
| Следующие 40,000 (120,001 – 160,000) | 15% | 6,000 |
| Следующие 40,000 (160,001 – 200,000) | 18% | 7,200 |
| Следующие 40,000 (200,001 – 240,000) | 19% | 7,600 |
| Следующие 40,000 (240,001 – 280,000) | 19.5% | 7,800 |
| Следующие 40,000 (280,001 – 320,000) | 20% | 8,000 |
| Следующие 180,000 (320,001 – 500,000) | 22% | 39,600 |
| Следующие 500,000 (500,001 – 1,000,000) | 23% | 115,000 |
| Сумма свыше 1,000,000 | 24% | – |
Сравните налоговые ставки Сингапура с Соединенными Штатами, где минимальная ставка налога составляет 10%, а максимальная — 37%, и вы увидите, что Сингапур — довольно налоговое убежище.
Проверьте веб-сайт Налогового управления Сингапура (IRAS) для получения актуальных налоговых ставок и информации.
Удерживаемые налоги
В отличие от многих других стран, Сингапур не удерживает налоги у резидентов. Вместо этого резиденты сами обязаны подавать налоговые декларации и оплачивать необходимые суммы в конце каждого налогового года.
Если вы знаете, сколько вы можете заработать до конца года, откладывайте процент, соответствующий вашему налоговому классу, чтобы убедиться, что у вас достаточно денег для уплаты налогов.
Если вы являетесь нерезидентом для целей налогообложения, Налоговое управление Сингапура может удерживать налоги с определенного дохода.
Вот таблица, поясняющая ставки удерживаемых налогов на разные виды доходов для нерезидентов:
| Тип дохода | Ставки удерживаемого налога с 2024 года и далее |
|---|---|
| Вознаграждения, включая гонорары директоров, полученные нерезидентами | 24% |
| Доход, полученный нерезидентами-профессионалами (такими как консультанты, тренеры и инструкторы) за услуги, выполненные в Сингапуре | 15% от валового дохода или 24% от чистого дохода |
| Доход, полученный нерезидентами-общественными артистами за услуги, выполненные в Сингапуре | 15% льготная ставка |
| Выводы SRS для владельцев счетов, не являющихся гражданами Сингапура | 24% |
| Проценты, комиссии, сборы или другие выплаты по займам или задолженностям | 15% сниженная окончательная ставка удерживаемого налога или 24% если сниженная ставка не применима |
| Авторские права или другие единовременные выплаты за использование движимого имущества | 10% сниженная окончательная ставка удерживаемого налога или 24% если сниженная ставка не применима |
Налоговые вычеты и льготы
Сингапур предлагает множество вычетов и льгот для снижения налоговой нагрузки налогоплательщиков.
Вот некоторые из распространенных категорий и примеров налоговых вычетов, которые вы можете получить.
Вычеты за арендные расходы, включая:
- Аренда
- Уход
- Аренда мебели и оборудования
- Залог за аренду
- Субаренда имущества
- Возмещение по страховке
- Коммунальные расходы
Вычеты по пожертвованиям, такие как:
- Пожертвования деньгами
- Пожертвования акциями
- Пожертвования компьютерами
- Пожертвования артефактами
- Пожертвования по программе налоговых льгот для общественного искусства
- Пожертвования землей и зданиями
Вычеты для самозанятых, партнерств, торговли, бизнесов, профессий или увлечений:
- Взносы CPF от работодателя
- Страхование сотрудников
- Медицинские расходы
- Взносы по сокращению штатов
- Зарплата, бонусы и пособия работников
- Расходы на бухгалтерский учет
- Юридические сборы
- Расходы на рекламу
- Плата за продление лицензии на бизнес
- Транспорт
- Аренда и коммунальные услуги
- Уход
Вычеты для сотрудников:
- Транспорт
- Взносы в профессиональные организации или на обновления
- Затраты на развлечения при общении с клиентами
- Расходы на работу из дома (например, электроэнергия, Wi-Fi и аренда)
Сингапурское правительство также предлагает следующие налоговые льготы:
- Льгота на заработанный доход
- Льгота на супруга/супруга-инвалида
- Льгота на сборы за иностранных домашних работников
- Льгота CRF для сотрудников
- Льгота CRF для самозанятых
- Льгота на Национальную службу (для себя, жены или родителей)
- Льгота на родителя/родителя-инвалида
- Льгота на бабушек и дедушек, ухаживающих за детьми
- Льгота на квалифицированного/инвалида-ребенка
- Льгота для работающих матерей на детей
- Льгота на брата/сестру-инвалида
- Льгота на страхование жизни
- Льгота на оплату курсов
- Льгота SRS
- Льгота на наличные взносы CPF
- Льгота CPF
Проверьте веб-сайт IRAS для получения полного списка налоговых льгот, скидок и вычетов чтобы понять, на какие вы имеете право.
Подача налогов
Поскольку в Сингапуре нет удерживаемого налога, вы сами несете ответственность за подачу и уплату налогов.
Ваш работодатель отвечает только за подготовку Формы IR8A и Приложения 8A для вас, но сдавать их в IRAS — ваша обязанность при подаче налогов.
Электронная подача налогов возможна через налоговый портал IRAS с 1 марта по 18 апреля каждого года, однако бумажная подача должна быть завершена до 15 апреля.
Для этого вам понадобится номер SingPass. Вы можете зарегистрироваться онлайн менее чем за пять минут. Затем номер будет отправлен на ваш адрес в течение пяти-десяти рабочих дней.
Как только у вас будет он, вы можете создать аккаунт My Tax для подачи налогов онлайн. Подготовьте документы до начала процедуры, чтобы сэкономить время. Вам могут понадобиться определенные налоговые формы, информация о доходах и данные о ваших иждивенцах, если они есть.
Войдите в свой налоговый портал с помощью номера SingPass, нажмите «Физические лица», затем «Подать налоговую декларацию» и следуйте инструкциям.
Когда вы завершите, вы получите подтверждающую квитанцию. Если вы должны какую-либо сумму, вы можете совершить единоразовую оплату или воспользоваться 12-месячными беспроцентными рассрочками.
Оплату можно произвести электронным способом используя интернет-банкинг или мобильный банкинг. Вы также можете посетить почту или автомат AXS для оплаты с помощью карты NETS. Вы можете получить штраф за просрочку платежа, если не уплатите налоги в установленный срок, поэтому убедитесь, что знаете свои сроки.
Соглашение об избежании двойного налогообложения
Сингапур имеет соглашение об избежании двойного налогообложения со многими странами, которое предотвращает двойное налогообложение компаний и физических лиц страной, где вы или ваш бизнес базируются.
Такие страны, как Австралия, Бельгия, Канада, Китай, Великобритания и США, имеют соглашение об избежании двойного налогообложения с Сингапуром. Проверьте веб-сайт IRAS для полного списка стран.
Но даже если ваша страна имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с Сингапуром, у вас могут быть налоговые обязательства на родине.
Например, я жил в Канаде до июля 2017 года, прежде чем переехать в Сингапур. Это означало, что я должен был платить налоги на канадский доход, заработанный до июля 2017 года, в Канаде и сингапурский доход, заработанный в Сингапуре с июля. Я затем стал нерезидентом для налоговых целей в Канаде и больше не обязан был подавать налоговую декларацию там.
Если вы не уверены в своих налоговых обязательствах на родине, обратитесь к бухгалтеру, чтобы обсудить вашу личную ситуацию и получить целевой совет.
Облагается ли в Сингапуре налогом доход, полученный за границей?
В Сингапуре действует территориальная налоговая система, то есть облагается налогом только доход, полученный в Сингапуре.
Тем не менее, есть некоторые исключения из этого правила. Вот некоторые случаи, когда доход из-за границы может облагаться налогом:
- Он получен через партнерства в Сингапуре
- Он связан с вашей работой в Сингапуре (например, если вы путешествуете за границу по работе)
- У вас есть бизнес в Сингапуре, и вы занимаетесь торговлей или бизнесом за границей, который связан с сингапурским бизнесом
- Вы работаете на сингапурское правительство за границей
Налоговые обязательства цифровых кочевников
Цифровые кочевники, люди, которые работают и путешествуют одновременно, находятся в серой зоне с точки зрения налоговых обязательств в Сингапуре.
Как мы уже упоминали, иностранный доход не облагается налогом, поэтому если вы считаетесь нерезидентом, вам не нужно платить налоги в Сингапуре.
Это означает, что цифровые кочевники, которые остаются в Сингапуре менее 183 дней, не обязаны платить налоги. Однако, вы не должны работать в Сингапуре без разрешения на работу.
Хотя это незаконно, многие цифровые кочевники все же выбирают Сингапур в качестве своей базы на период действия туристических виз.
Важно помнить, что, если вы цифровой кочевник, вам все равно нужно где-то платить налоги. Большинство цифровых кочевников предпочитают платить налоги в своей стране, но исследуйте вашу уникальную ситуацию, чтобы избежать любых сборов или штрафов.
Теперь, к Вам
Хотя иностранные налоги могли показаться вам ошеломляющими в начале, мы надеемся, что эта статья помогла.
Так как у каждого человека и бизнеса свои уникальные налоговые обязательства, крайне важно определить свои, чтобы ничего не упустить при подаче декларации.
Подавать довольно просто, но вы всегда можете нанять бухгалтера, если не уверены в процессе. Лучше перестраховаться!
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
中文 (中国):