Налоги в Японии для иностранцев: подоходный налог, налог на проживание и другие

Жизнь и получение дохода в Японии сопряжены с ожидаемой обязанностью уплаты налогов.

Как и все японские граждане (за исключением тех, кто получает какие-либо социальные услуги), все экспаты, независимо от национальности, должны уплатить соответствующие налоги правительству Японии до 15 марта^th каждый год.

Американские экспаты, в частности, имеют определенные налоговые законы и обстоятельные юридические исключения, которые я подробно обсудю в этой статье.

Однако моей главной целью является предоставление общих рекомендаций по отчетности по налогам, чтобы у вас не возникло проблем во время проживания в Японии.

Большинство информации здесь — это то, чего я не знал, когда впервые приехал, и чему мне пришлось научиться методом проб и ошибок после долгих лет жизни здесь. Имейте в виду, что налоги также изменились с течением времени, и, вероятно, они будут подвергаться изменениям в будущем.

Стоит отметить, что в Японии обширный перечень налогов, как ожидаемых, так и непредвиденных, превышающих налоги во многих других странах. Важно знать об этом списке, чтобы эффективно ориентироваться в японской налоговой системе.

В этой статье я включу различные категории налогов, процессы, связанные с отчетностью по налогам, и особый раздел, который применяется только к американским экспатам.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Статус резидента и нерезидента для налогообложения

Ваш первоначальный налоговый статус частично определяется продолжительностью вашего проживания в Японии.

Например, кто-то, кто прожил в Японии год или более, подлежит другому процессу отчетности по налогам.

В Японии существует три статуса резидента: нерезидент, непостоянный резидент и постоянный резидент. Несмотря на то, что терминология может быть запутанной, ключевым фактором, который имеет значение, является время вашего пребывания здесь.

Нерезидент

Если вы живете в Японии менее года, ваш налоговый статус будет нерезидентом. Это означает, что вы должны платить налоги только с доходов, полученных в Японии, или внутренние подоходные налоги.

Непостоянный резидент

Непостоянный резидент — это иностранный экспат, проживающий в Японии не менее года, но менее пяти лет в течение последнего десятилетия.

Как непостоянный резидент, вы обязаны платить налоги на мировой доход, который ‘перечислен в Японию’.

Постоянный резидент

Постоянный резидент — это японский гражданин или иностранный экспат, проживающий в Японии не менее пяти из последних 10 лет.

Моя номерная карта: ваш индивидуальный налоговый идентификационный номер

«Моя номерная карта» — это система индивидуальных номерных карт, назначаемых всем жителям Японии.

Правительство ввело использование этой карты в 2015 году, и сначала она была распределена как бумажная карта с номером, отправленная жителям по почте.

Решение правительства о выпуске этой карты основано на идее, что все японские граждане, теоретически, выберут пластиковую версию с фото, аналогичную водительскому удостоверению.

Эта карта может использоваться для получения медицинских услуг, упрощения налогового процесса, получения необходимых официальных документов и для множества других функций.

Однако, хотя назначенный уникальный 12-значный номер обязателен, и вы автоматически зачислены в систему, обмен вашей бумажной карты на пластиковую универсальную идентификационную карту является полностью добровольным.

Фактически, многие японцы, изначально получившие бумажную версию карты, отказались создавать пластиковую карту из-за опасений по поводу безопасности и конфиденциальности.

Advertisement

Правительство реализовало программы стимулирования, чтобы побудить людей выбирать пластиковую идентификационную карту. Однако, это не является обязательным, хотя вы обязаны держать 12-значный номер доступным для различных документов.

Основные виды налогов в Японии

Давайте рассмотрим все важные виды налогов в Японии, которые должны знать иностранцы.

住民税 (Налог на проживание)

Если вы проживаете в Японии, вы обязаны уплатить налог на проживание, и ставка, как правило, единообразна, независимо от вашего местоположения в стране.

Этот налог обычно составляет 10% от вашего заработка за предыдущий год, включая 4% префектурального налога и 6% муниципального налога.

В течение первого года в Японии ваша компания может не вычитать этот налог из вашей зарплаты, но начнет делать это впоследствии.

Резиденты платят эти налоги для финансирования инфраструктуры, местных услуг и большинства общественных услуг, которыми вы будете пользоваться.

Внимательно следите за вашей ежемесячной ведомостью о зарплате и убедитесь, что ваша компания правильно вычитает эти налоги.

Если вы планируете покинуть Японию, чтобы вернуться в вашу родную страну в середине года, вам может потребоваться уплатить остаток вашего налога на проживание единовременно в местной администрации. Это также будет необходимо, если вы смените работу в середине года.

Вам нужно связаться с бухгалтерией и расчетной частью вашей компании, чтобы убедиться, что ваш налоговый статус обновлен.

Более подробное объяснение налога на проживание вы можете найти здесь.

所得税 (Шкала подоходного налога)

Как и во многих других странах, Япония строит свои налоги по прогрессивной шкале — чем больше вы зарабатываете, тем больше налоги вы платите.

Текущие ставки налога на национальный доход варьируются от 5% для доходов менее 1,950,000 JPY до 45% для доходов более 40,000,000 JPY.

Вы можете обратиться к этой диаграмме налоговых категорий, чтобы определить, в какую категорию вы попадаете.

• 0-1,950,000 JPY: 5%
• 1,950,001-3,300,000 JPY: 10%
• 3,300,001-6,950,000 JPY: 20%
• 6,950,001-9,000,000 JPY: 23%
• 9,000,001-18,000,000 JPY: 33%
• 18,000,001-40,000,000 JPY: 40%
• 40,000,000+ JPY: 45%

К тому же, с 2013 года Япония ввела наценку, 2,1% налог, взимаемый в дополнение к вашему подоходному налогу. Мера была введена в ответ на бедствие землетрясения в Тохоку и ожидается, что она сохранится до 2037 года.

年金 (Обязательный пенсионный фонд)

Система 年金 является обязательным пенсионным планом Японии, состоящим из двух компонентов: государственного пенсионного плана и пенсионных стимулов, предоставляемых через вашего работодателя. По этой системе, все граждане в возрасте от 20 до 59 лет, проживающие и работающие в Японии, должны быть зарегистрированы и законодательно обязаны участвовать.

Ежемесячный взнос для государственного пенсионного плана составляет фиксированную сумму 17,510 JPY в месяц, в то время как вклад для вашего работодателя может быть установлен по-другому и будет зависеть от вашей заработной платы.

Что касается налогов, которые вы можете задолжать, ваши пенсионные взносы могут быть вам на руку. Они считаются социальным взносом и служат вычетом из ваших ежегодных налогов.

Вы получите небольшую синюю книгу от вашего первого работодателя в Японии, и очень важно, чтобы вы не потеряли её. Храните эту книгу в надежном месте, так как информация о пенсии будет автоматически переведена на ваше последующее место работы до вашего выхода на пенсию или отъезда из Японии.

Если вы решите получить пенсию после отъезда из Японии, что разрешено для неграждан Японии, вы получите часть, но, к сожалению, вы также потеряете значительную часть того, что вы накопили.

Sh消費税 (Налог на потребление)

Хотя существуют исключения, общее правило для странового налога на потребление в Японии, более известно как налог на добавленную стоимость (НДС), составляет 10% на большинство товаров и услуг. Это относится почти ко всему, включая такие покупки, как автомобили, электронные товары и одежда.

Однако ставка снижается до 8% для продуктов питания (кроме питания вне дома), безалкогольных напитков и подписок на журналы или газеты.

Налог на потребление является спорным вопросом для многих японцев, так как он постепенно увеличивался с течением лет, сталкиваясь с значительной оппозицией.

Инвестиции и налоги на прирост капитала

Если вы планируете оставаться в Японии надолго и хотите наращивать свое богатство, пока зарабатываете, вы можете рассмотреть возможность следования инвестиционной стратегии.

Если вы думаете о том, чтобы положить свои честно заработанные деньги в банк и позволить им накапливаться, вы можете подумать еще раз — процентная ставка по вкладам в Японии известна своей низкой доходностью, как и доходность по государственным облигациям. Возможно, лучше инвестировать в акции или криптовалюту.

Несмотря на ограничения на инвестиционные суммы, многие иностранцы выбирают семейный индивидуальный сберегательный счёт Nippon (NISA) для своих инвестиций.

Когда вы решаете продать свои акции с прибылью, они облагаются налогом отдельно от других источников дохода по фиксированной ставке 20,315% начиная с 2025 года. Это относится как к японским, так и зарубежным акциям, купленным через различные платформы и банки.

Метод расчета прибыли в Японии немного сложнее по сравнению с методом FIFO (Первый Пришел, Первый Ушел), ACB используемым в Соединенных Штатах, где также применяется метод

(скорректированной базовой стоимости). Японская система особенно запутывает, когда вы пытаетесь точно оценить прибыль от такой.

Sпередаваемой инвестиции, как криптовалюта(Налог на наследство)

Хотя вопросы, касающиеся смерти и наследования, не являются темами, о которых кто-либо захочет думать, это реальность жизни, с которой многим экспатам предстоит столкнуться, если они живут в Японии долгое время.

Как житель или непостоянный резидент Японии, если один из ваших родственников оставит вам деньги по завещанию после смерти, вы можете быть обязаны уплатить налоги на них, если вы переведете их в Японию.

Налоги на наследство применяются ко всем, независимо от того, имеется ли у человека гражданство Японии. Ставка налога на наследство в Японии также является одной из самых высоких в мире — она начинается с 10% и может достигать 55%.

Однако есть один несколько положительный аспект, связанный с этим налогом: если общая стоимость вашего наследства не превышает 30,000,000 JPY, то, вероятно, вам не придется беспокоиться о его налогообложении, так как оно попадает в установленный законом лимит освобождения.

Вам также следует отметить, что в Японии, вместо взимания налогов с человека, который умирает и передает имущество, налог возлагается на того, кто получает унаследованные активы.

Это применяется, если у вас есть японский супруг или родственник; в случае их смерти, член семьи или супруг имеет право на половину всего имущества и несет ответственность за соответствующие налоги.

Лучше всегда проконсультироваться с налоговым/юридическим профессионалом чтобы убедиться, что вы соответствуете налоговым требованиям текущих налоговых законов. to ensure you are tax compliant with current tax laws.

Налог на автомобиль

Владение автомобилем в островном государстве с ограниченным пространством связано с расходами, в первую очередь в виде налогов.

В Японии вы облагаетесь налогом при покупке машины, ее продаже и как постоянное обязательство в качестве владельца автомобиля.

Ваш налог на приобретение составляет 3% от стоимости автомобиля, независимо от того, новый он или подержанный/использованный. Этот налог взимается местными властями и добавляется к цене покупки.

Помимо этого, вы платите ежегодный сбор в зависимости от массы вашего транспортного средства, называемый налогом на вес. Многие предпочитают покупать малолитражные автомобили, чтобы избежать ежегодных расходов, связанных с этим налогом.

Электромобили и гибридные автомобили могут помочь немного компенсировать общие расходы.

Advertisement

The Шакен, или обновление техосмотра, — это налоговое обязательство, уплачиваемое раз в два года. Имейте в виду, что при покупке нового автомобиля вы освобождаетесь от платы за техосмотр в течение первых двух лет владения.

На префектуральных сайтах предоставлена официальная разбивка налогов и расходов на владение автомобилем в Японии, на которых также предусмотрен англоязычный перевод для экспатов. здесь.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость, с другой стороны, следует более прозрачной структуре. Если вы приобретаете недвижимость в Японии, а затем продаете ее, налоги определяются в зависимости от срока владения собственностью.

Я предоставил полезное руководство здесь для тех, кто заинтересован в покупке недвижимости. Вкратце, прибыль от продажи собственности, находившейся в собственности более пяти лет, классифицируется как долгосрочная капиталовложение.

Она облагается налогом по ставке 20,315%, разделенной на 15,315% национального налога и 5% местного налога на жителей. Недвижимость, находившаяся в собственности менее пяти лет и затем проданная, классифицируется как краткосрочное вложение, с прибылью, облагаемой более высокой налоговой ставкой 39,63%, разделенной между 30% национального налога и 9,63% местного налога на жителей.

Налоги на имущество

Владельцы недвижимости также должны уплачивать ежегодные налоги на имущество.

Кроме того, при подписании договора оплачивается налог на печать. Другие связанные с этим расходы включают налог на регистрацию недвижимости (1,5% от стоимости земли, уплачиваемый при передаче права собственности), сборы за приобретение, оплачиваемые через 3-6 месяцев после покупки, и ежегодный налог на фиксированные активы и городской налог.

Имейте в виду, что значительные налоговые вычеты будут применяться в зависимости от типа жилья, которое вы приобретаете, принимая во внимание такие факторы, как возраст здания, это квартира или кондоминиум, размер, или если это подержанный дом и т. д.

Ежегодные налоги, которые должны вас волновать в первую очередь — это ‘налог на фиксированные активы’ и ‘городской налог’ — они составляют 1,4% от оценочной стоимости вашей земли, при этом городской налог будет дополнительными 0,3% от этой же цифры.

Обычно ваш агент по недвижимости предоставит подробное объяснение этих цифр, но важно быть в курсе их, так как агент также взыщет плату за свои услуги.

Налоговые вычеты из вашего налогооблагаемого дохода (所得控除)

Как и в любой стране, в Японии вы можете иметь право на различные налоговые вычеты и освобождения, которые применимы к вашей ситуации.

Вычет для супруга

Наиболее распространенный налоговый вычет — это вычет для супруга. Хотя он предназначен для снижения налогооблагаемого дохода главного кормильца в семье, у него есть ограничения.

Во-первых, вычет ограничен 380,000 JPY в год и становится недействительным, если ваш супруг зарабатывает больше установленного порога (обычно около 1,200,000 JPY в год, примерно 8,000 USD).

Если доходы вашего супруга превышают эту сумму, не только ваше домашнее хозяйство теряет налоговый вычет, но ваш супруг может быть также исключен из вашей медицинской страховки и вынужден платить за свою собственную.

Хотя можно было бы предположить, что в каждом домашнем хозяйстве подается только одна налоговая декларация, жители Японии, независимо от того, состоят ли они в браке или нет, должны подавать индивидуальные налоговые декларации.

С точки зрения экспатов, может показаться, что японское правительство старается наложить как можно больше налогов на жителей, предоставляя при этом минимальные финансовые стимулы для вступления в брак.

児童手当

Если у вас есть дети в Японии, вы будете получать вклад денег на ваш банковский счет каждые четыре месяца от вашей префектуры. Это ежемесячное пособие выплачивается одним платежом.

Это называется 児童手当, или пособие на содержание ребенка. Эта система заменила давнюю налоговую льготу на каждого ребенка, которую Япония признавалась годами. При расчете, пособие по новой системе фактически является менее выгодной финансовой льготой для родителей.

Кроме того, лица, получающие доход выше определенного порога, не только сталкиваются с более высокими подоходными налогами, но и не получают пособие на своих детей.

Другие

Благотворительные пожертвования, страхование жизни, персональные деловые расходы (например, компьютеры, материалы, аренда помещений) также могут подлежать налоговым вычетам.

Даже убытки капитала от ваших инвестиционных операций могут быть компенсированы дивидендами и процентами.

Вы можете видеть полный список налоговых вычетов здесь.

Обработка доходов из-за границы

Если ваш налоговый статус — непостоянный резидент, налог будет взиматься с доходов, полученных за границей, только если вы переведете эти доходы в Японию.

Например, если вы работаете на иностранную компанию, и они оплачивают вас путем прямого перевода на японский банковский счет, вы будете подлежать подоходному налогу на этот доход.

Если ваш налоговый статус — постоянный резидент, ваш доход из-за границы будет облагаться налогом, независимо от того, переводите ли вы его в Японию.

Учтите, что Япония имеет соглашение об избежании двойного налогообложения со многими странами. Это означает, что если вы уже платите подоходный налог в другой стране, возможно, вам не нужно будет платить подоходный налог в Японии.

Хотя я не поддерживаю использование сомнительных стратегий для декларирования иностранных доходов среди экспатов-резидентов в Японии, некоторые долгосрочные экспаты сознательно сохраняют свои иностранные бизнес-дела, за границей счета, зарубежные бизнес-проекты и зарубежные подработки в юрисдикции своей родной страны, оставаясь в стороне от Японии.

Таким образом, если им нужны деньги с их иностранных банковских счетов, вместо перевода или отправки больших сумм денег напрямую на японский счет, они могут пользоваться международными банкоматами для снятия наличных.

Декларирование своего дохода

Хотя декларирование вашего дохода — это в основном система чести (система самодекларирования), если вы подаете налоговую декларацию, вам нужно будет представить свою годовую справку о доходах как доказательство дохода.

Ваш работодатель предоставит это в ноябре или декабре, задолго до того, как вам нужно будет подать налоги в следующем году.

Если вы американец, это сравнимо с формой вашего годового дохода W-2. Здесь есть руководство на английском языке о том, как перевести/интерпретировать вашу японскую ежемесячную выписку.

Конечно, некоторые экспаты могут использовать свое собственное суждение, касательно того, что они раскрывают в своих японских налогах; в конечном счете это на усмотрение и выбор каждого человека.

В любом случае, если вы переводите значительную сумму денег в Японию, будь то банковским переводом или другими средствами, эта транзакция будет регистрироваться агентством, осуществляющим перевод.

Когда подавать налоговую декларацию

Налоговый год в Японии длится с 1 января по 31 декабря, срок подачи налоговых деклараций за предыдущий год — до 15 марта.

Как сообщать о своих налогах каждый год

К счастью, если у вас только одна работа, ваш работодатель рассчитывает и удерживает налоги с вашего дохода за вас. Также они подадут налоговую декларацию от вашего имени.

Это действительно удобно для тех, у кого только один источник дохода.

Важно отметить, что вам все равно придется подать свою собственную индивидуальную налоговую декларацию, если вы:

• имеете другие источники дохода (подработка и т.д.), или
• ваша зарплата превышает порог в 20 000 000 JPY (приблизительно 132 000 USD)

Вы будете использовать форму Kakutei Shinkoku , которая имеет два различных типа, оба из которых зависят от обстоятельств.

Вы можете подать вашу kakutei shinkoku лично в местное налоговое управление, отправить по почте или подать онлайн через поставщика услуг электронного налогообложения.

Вам потребуются следующие документы для подачи налогов: 

Advertisement

• ‘My Number’ карта
• ваша банковская книжка или банковская карта
• правильно заполненные налоговые формы
• любая документация, относящаяся к вычетам, которые у вас могут быть

Если вы владелец бизнеса, налоговая служба правительства обычно высылает налоговые документы с октября по начало ноября.

Вам понадобятся эти документы вместе с вашей заявкой на налоговую декларацию, чтобы посетить ‘брифинг по декларации’, где вы представите всю свою документацию, например чеки о выплате работникам, доказательства деловых расходов и другие аналогичные документы.

Эта ссылка предоставляет дополнительную информацию, которая может быть полезна в качестве справочного материала при заполнении этой формы.

Если у вас возникают проблемы с подачей налогов или вы находите это слишком сложным, чтобы сделать самостоятельно, вы можете обратиться к налоговому агентству для помощи. Существует много агентств, предоставляющих услуги специально для экспатов.

В последние годы я использовал эту ценную налоговую службу перед подачей своих налогов. Это совершенно удивительно и дает отличную возможность получить вознаграждение за оплату налогов заранее. valuable tax service before submitting my taxes. It is absolutely amazing and is a great opportunity to get repaid with goods for paying your taxes ahead of time.

Furusato Nozei: Почему бы не получить замечательные подарки за уплату налогов!

Как только у вас появится представление о том, сколько налогов вы платите каждый год, вы можете подать заявку на Furusato Nozei. По сути, вы платите налоги, которые вы в любом случае должны бы были платить, в префектуру, где вы живете, но заранее в другую префектуру по вашему выбору.

В качестве награды вы получаете очки, которые позволяют вам заказывать товары для дома, продукты, замороженное мясо, алкоголь и другие элементы из этого конкретного региона.

Вместо того, чтобы просто наблюдать, как ваш налоговый деньги просто исчезают с вашего банковского счета, вы можете сделать так, чтобы налоги, которые вы бы платили своему городу, работали на вашу пользу. Продукты питания и товары, которые вы заказываете из каталога, обычно прибывают через месяц или два после обработки платежа в выбранной вами префектуре в Японии.

Советы для американских экспатов, живущих в Японии

Если только вы не пройдете процесс отказа от вашего гражданства США и сдачи вашего американского паспорта, куда бы вы ни направлялись по всему свету, вам придется ежегодно сообщать о своем доходе в IRS.

Не беспокойтесь, вам не нужно платить налоги дважды; вам нужно только сообщить о своем доходе на соответствующих формах и подать дополнительные формы, чтобы продемонстрировать, что вы не проживали в Соединенных Штатах продолжительное время в течение года.

Соединенные Штаты и Япония имеют двусторонний налоговый договор, чтобы обеспечить, чтобы двойное налогообложение не происходило — соглашение определяет, какая страна имеет право облагать налогом вас за определенные типы доходов, а также позволяет зачислять иностранные налоговые кредиты, чтобы минимизировать или устранить ваши налоговые обязательства. 

Американские экспаты в Японии, скорее всего, ежегодно подают эти формы в IRS. Они включают:

• Форма 1040 — стандартная индивидуальная налоговая декларация для всех граждан США
• Форма 2555 — исключение из налога на иностранные доходы; эта форма может уменьшить ваши налоги до нуля, если ваша зарплата меньше порога
  Form 8938 — для любых активов, которыми вы владеете в Японии и должны сообщать (дом, лодка и т. д.)
• FBAR (Форма FinCEN 114) — для иностранных финансовых счетов (ваш банковский счет), если его остаток превышает 10 000 USD в любой момент в течение календарного года

Вы можете прочесть этот материал о том, как подавать налоги из-за границы.

Когда я искал в интернете, я нашел это чрезвычайно полезное руководство, сделанное помощником преподавателя языка, которое до сих пор полезно. Особенно полезны английские переводы всех прилагаемых японских форм, которые вам придется подать в IRS как доказательство вашего японского дохода.

Кроме того, если у вас сложная налоговая ситуация и вы не уверены, как поступить, консультация с налоговым экспертом может быть бесценной.

Следующие шаги

Нет универсального налогового руководства для всех экспатов, так как мы все приезжаем из разных стран с различными налоговыми законами (хотя, кажется, что американские налоги уникальны в том смысле, что обязанность сообщать их следует за вами, куда бы вы ни направились).

Налоги, которые вам придется платить, в значительной степени зависят от конкретного случая, в зависимости от таких факторов, как размер вашей семьи.

Хотя все новые методы и правила декларирования могут казаться несколько ошеломляющими, такие руководства как это существуют, чтобы дать вам некоторые знания, которые вам пригодятся, чтобы с самого начала успеть за своими налогами.

Если вы действительно потерялись, в Японии есть специализированные ресурсы для иностранцев. Однако, с небольшим собственных исследования, вы можете справиться со всем самостоятельно. Удачи, и надеюсь, это было полезным!