Impostos nunca são divertidos de pensar ou de fazer, mas são uma parte necessária da vida, mesmo quando se vive no estrangeiro. O sistema fiscal de Singapura é bastante simples, mas se é um novo expatriado no país, pode ainda não saber quais são as suas obrigações fiscais.
Para evitar pagar multas pesadas ou ser impedido de sair do país quando estiver pronto para deixar Singapura, é melhor aprender sobre estas obrigações com antecedência.
Este guia pode ajudá-lo a determinar as suas obrigações fiscais e as taxas que poderá ter de pagar, e ensiná-lo a entregar as suas declarações fiscais. A moeda utilizada ao longo do artigo é a moeda nacional de Singapura, o Dólar de Singapura (SGD).
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Contents
- Pontos-Chave
- Os Expatriados Pagam Imposto sobre o Rendimento em Singapura?
- Residentes Fiscais vs. Não Residentes Fiscais
- Taxas de Imposto sobre o Rendimento Pessoal
- Impostos Retidos na Fonte
- Deduções e Abatimentos Fiscais
- Declaração de Impostos
- Acordo de Dupla Tributação
- Singapura Tributa Rendimento Obtido no Estrangeiro?
- Obrigações Fiscais dos Nómadas Digitais
- Agora, é Consigo
Pontos-Chave
- Se viveu e trabalhou em Singapura por mais de 183 dias num ano civil, é considerado residente fiscal, o que significa que precisa de pagar os seus impostos entre 1 de março e 18 de abril.
- Se o seu Passaporte de Emprego ou S Pass expirar antes disso, certifique-se de pagar todos os impostos devidos. Caso contrário, não lhe será permitido deixar o país.
- Singapura não retém impostos, então cabe a si reservar dinheiro para pagar os seus impostos pessoais a tempo.
- Singapura tem taxas de imposto incrivelmente baixas. Nem sequer precisa de pagar nada sobre os primeiros $20,000 que ganha.
Os Expatriados Pagam Imposto sobre o Rendimento em Singapura?
Como um expatriado a trabalhar em Singapura, provavelmente terá de pagar imposto pessoal sobre qualquer rendimento que ganhe. Felizmente, as taxas fiscais de Singapura são bastante baixas, especialmente comparadas a lugares como o Canadá, os Estados Unidos, e a Austrália, o que atrai muitos estrangeiros desses países.
Para determinar se precisa de pagar impostos em Singapura, primeiro precisa descobrir se é considerado residente fiscal.
Residentes Fiscais vs. Não Residentes Fiscais
Se é singapurense, um residente permanente, ou um cidadão estrangeiro que esteve em Singapura por 183 dias ou mais (incluindo fins de semana, feriados e ausências temporárias de trabalho para trabalho no estrangeiro ou férias) no ano de avaliação, é um residente fiscal.
O ano fiscal de Singapura é o mesmo do ano civil, de 1 de janeiro a 31 de dezembro. Se permanecer em Singapura por três anos consecutivos, mesmo que não estivesse no país por mais de 183 dias no primeiro ou terceiro ano, ainda será considerado residente fiscal durante os três anos.
Da mesma forma, se esteve em Singapura entre dois anos civis e o seu período total de estadia é de pelo menos 183 dias, ainda é considerado residente fiscal.
Por exemplo, se veio para Singapura em novembro de 2022 e saiu em novembro de 2023, é considerado residente fiscal para 2022 e 2023.
Avalie cuidadosamente o tempo que passou em Singapura para determinar se é um residente fiscal, mas se estiver com dificuldades, consulte o site da Autoridade Tributária de Singapura (IRA) para mais informações.
Taxas de Imposto sobre o Rendimento Pessoal
Singapura tem um sistema fiscal progressivo, o que significa que quanto mais dinheiro ganhar, mais impostos terá de pagar.
Como mencionámos anteriormente, as taxas de imposto de Singapura são bastante baixas em comparação com outros países, e nem sequer precisa de pagar impostos até ganhar mais de $20,000 anualmente.
Depois disso, quanto mais ganhar, mais altas são as taxas de imposto que terá de pagar. A taxa máxima de imposto, atualmente, é de 24% para pessoas que ganham mais de $1,000,000.
Esta tabela mostra quais serão as suas taxas de imposto de acordo com o seu rendimento.
| Rendimento Tributável | Taxa de Imposto sobre o Rendimento (%) | Imposto Bruto a Pagar ($) |
|---|---|---|
| Primeiros $20,000 | 0 | 0 |
| Próximos $10,000 | 2 | 200 |
| Primeiros $30,000 | – | 200 |
| Próximos $10,000 | 3,50 | 350 |
| Primeiros $40,000 | – | 550 |
| Próximos $40,000 | 7 | 2,800 |
| Primeiros $80,000 | – | 3,350 |
| Próximos $40,000 | 11,5 | 4,600 |
| Primeiros $120,000 | – | 7,950 |
| Próximos $40,000 | 15 | 6,000 |
| Primeiros $160,000 | – | 13,950 |
| Próximos $40,000 | 18 | 7,200 |
| Primeiros $200,000 | – | 21,150 |
| Próximos $40,000 | 19 | 7,600 |
| Primeiros $240,000 | – | 28,750 |
| Próximos $40,000 | 19,5 | 7,800 |
| Primeiros $280,000 | – | 36,550 |
| Próximos $40,000 | 20 | 8,000 |
| Primeiros $320,000 | – | 44,550 |
| Próximos $180,000 | 22 | 39,600 |
| Primeiros $500,000 | – | 84,150 |
| Próximos $500,000 | 23 | 115,000 |
| Primeiros $1,000,000 | – | 199,150 |
| Acima de $1,000,000 | 24 | 199,150 |
Comparando as taxas de imposto de Singapura com as dos Estados Unidos, onde a taxa de imposto mais baixa é de 10% e a mais alta é de 37%, pode ver que Singapura é bastante um paraíso fiscal.
Verifique o site da Autoridade Tributária de Singapura (IRAS) para taxas de imposto atualizadas e informações.
Impostos Retidos na Fonte
Ao contrário de muitos outros países, Singapura não retém impostos dos residentes. Em vez disso, os residentes são responsáveis por entregar as suas declarações de impostos e pagar o montante necessário no final de cada ano fiscal.
Se souber quanto poderá ganhar até ao final do ano, reserve a percentagem atribuída ao seu escalão de imposto para garantir que tem dinheiro suficiente para pagar os seus impostos.
Se não for residente para efeitos fiscais, a Autoridade Tributária de Singapura pode reter impostos sobre certos rendimentos.
Aqui está um gráfico que explica as taxas de retenção na fonte sobre diferentes tipos de rendimento para não residentes:
| Tipo de Rendimento | Taxa de retenção na fonte a partir de 2024 e seguintes |
|---|---|
| Remuneração, incluindo honorários de diretores recebidos por diretores não residentes | 24% |
| Rendimento recebido por profissionais não residentes (como consultores, treinadores e formadores) por serviços prestados em Singapura | 15% do rendimento bruto ou 24% do rendimento líquido |
| Rendimento recebido por artistas não residentes por serviços prestados em Singapura | 15% taxa de concessão |
| Retiradas do SRS recebidas por detentores não-singuenses de contas SRS | 24% |
| Juros, comissões, honorários ou outros pagamentos relacionados com qualquer empréstimo ou dívida | 15% taxa de retenção na fonte reduzida final ou 24% se a taxa de retenção na fonte reduzida não for aplicável |
| Royalties ou outros pagamentos lump sum pelo uso de propriedades móveis | 10% taxa de retenção na fonte reduzida final ou 24% se a taxa de retenção na fonte reduzida não for aplicável |
Deduções e Abatimentos Fiscais
Singapura oferece muitas deduções e abatimentos para reduzir os encargos dos contribuintes.
Aqui estão algumas categorias comuns e exemplos de deduções fiscais de que pode usufruir.
Deduções sobre despesas de arrendamento, incluindo:
- Renda
- Manutenção
- Aluguer de mobília e acessórios
- Depósito de aluguer
- Subarrendamento de propriedade
- Recuperação de seguros
- Despesas de utilidades
Deduções sobre doações, como por exemplo:
- Doações em dinheiro
- Doações de ações
- Doações de computadores
- Doações de artefactos
- Doações ao abrigo do Esquema de Incentivo Fiscal à Arte Pública
- Doações de terrenos e edifícios
Deduções para trabalhadores independentes, parcerias, comércio, negócios, profissão ou vocação:
- Contribuições para o CPF pelo empregador
- Seguros para empregados
- Despesas médicas
- Indemnizações por despedimento
- Salário, bónus e subsídios dos empregados
- Taxas de contabilidade
- Honorários legais
- Custos de publicidade
- Taxa de renovação de licença comercial
- Transporte
- Aluguer e utilidades
- Manutenção
Deduções para empregados:
- Transporte
- Quotas para associações profissionais ou atualizações
- Despesas de entretenimento incorridas ao entreter clientes
- Despesas ao trabalhar a partir de casa (como eletricidade, Wi-Fi e renda)
O governo de Singapura também oferece os seguintes abatimentos fiscais:
- Abatimento por renda ganha
- Abatimento para cônjuges/cônjuges deficientes
- Abatimento pela revogação de imposto sobre trabalhadores domésticos estrangeiros
- Abatimento CRF para empregados
- Abatimento CRF para trabalhadores independentes
- Abatimento do Serviço Nacional (para si, esposa, ou pais)
- Abatimento para pais/pais incapacitados
- Abatimento para avós cuidadores
- Abatimento para filhos elegíveis/filhos deficientes
- Abatimento para mãe trabalhadora
- Abatimento para irmãos/irmãs deficientes
- Abatimento para seguros de vida
- Abatimento por taxas de curso
- Abatimento SRS
- Abatimento para contribuição em dinheiro ao CPF
- Abatimento CPF
Consulte o site do IRAS para uma lista completa de abatimentos fiscais, descontos, e deduções para o ajudar a determinar quais são elegíveis.
Declaração de Impostos
Como não há imposto na fonte em Singapura, é responsável por declarar e pagar os seus impostos.
O seu empregador é apenas responsável por preparar o Formulário IR8A e o Anexo 8A para si, mas é você quem os submete ao IRAS ao declarar os seus impostos.
Pode submeter os seus impostos eletronicamente no portal fiscal IRAS de 1 de março a 18 de abril de cada ano, mas a declaração em papel é até 15 de abril.
Para fazer isso, necessita de um número SingPass. Pode facilmente registar-se online para um em menos de cinco minutos. Depois será enviado para a sua morada em cinco a 10 dias úteis.
Depois de o ter, pode criar uma conta My Tax para submeter os seus impostos online. Prepare os seus documentos antes de começar para poupar tempo. Pode necessitar de certos formulários fiscais, da sua informação de rendimento e dos dados dos seus dependentes, caso os tenha.
Inicie sessão no seu portal fiscal com o seu número SingPass, clique em “Indivíduos”, depois em “Submeter Declaração de Rendimentos” e siga as instruções.
Quando terminar, receberá um recibo de confirmação. Se deve algum dinheiro, pode fazer um pagamento único ou aproveitar as prestações sem juros durante 12 meses.
Pode efetuar pagamentos eletrónicos através de internet banking ou mobile banking. Também pode visitar um posto de correio ou uma máquina AXS para pagar com um cartão NETS. Poderá receber uma coima por atraso de pagamento se não pagar os seus impostos na data estipulada, por isso certifique-se de estar ciente dos seus prazos.
Acordo de Dupla Tributação
Singapura tem acordos de dupla tributação com muitos países, o que evita que empresas e indivíduos sejam novamente tributados pelo país onde você ou a sua empresa estão sediados.
Países como Austrália, Bélgica, Canadá, China, Reino Unido e Estados Unidos têm um acordo de dupla tributação com Singapura. Verifique o site do IRAS para a lista completa de países.
No entanto, mesmo que o seu país tenha um acordo de dupla tributação com Singapura, ainda poderá ter obrigações fiscais no seu país de origem.
Por exemplo, vivi no Canadá até julho de 2017, antes de me mudar para Singapura. Isso significava que tinha de pagar impostos sobre o rendimento canadiano que ganhei até julho de 2017 no Canadá e sobre o rendimento singapurense que ganhei em Singapura a partir de julho. Depois, tornei-me não-residente para efeitos fiscais no Canadá e já não tinha que declarar os meus impostos pessoais lá.
Se não tiver a certeza sobre quais são as suas obrigações fiscais no seu país de origem, marque uma reunião com um contabilista para discutir a sua situação pessoal, para que ele possa oferecer conselhos específicos.
Singapura Tributa Rendimento Obtido no Estrangeiro?
Singapura tem um sistema de tributação territorial, o que significa que apenas o rendimento proveniente de Singapura está sujeito a imposto.
No entanto, há algumas exceções a esta regra. Aqui estão alguns casos onde o rendimento no estrangeiro pode ser tributável:
- É recebido através de parcerias em Singapura
- É algo secundário ao seu emprego em Singapura (por exemplo, se está a viajar para o estrangeiro a trabalho)
- Tem um negócio em Singapura e está a conduzir um comércio ou negócio no estrangeiro que é secundário ao negócio em Singapura
- Está empregado pelo governo de Singapura no estrangeiro
Obrigações Fiscais dos Nómadas Digitais
Nómadas digitais, pessoas que trabalham e viajam ao mesmo tempo, encontram-se numa zona cinzenta quando se trata de obrigações fiscais em Singapura.
Como acabámos de mencionar, o rendimento estrangeiro não é tributado, portanto, se for considerado um não-residente, não precisa de pagar impostos em Singapura.
Isto significa que os nómadas digitais que permanecem em Singapura por menos de 183 dias não precisam de pagar impostos. Contudo, não é permitido trabalhar em Singapura sem uma autorização de trabalho.
Embora não seja legal, muitos nómadas digitais ainda escolhem basear-se em Singapura durante a duração dos seus vistos de turista.
É importante lembrar que, se é um nómada digital, ainda tem de pagar impostos em algum lugar. A maioria dos nómadas digitais opta por pagar impostos no seu país de origem, mas investigue a sua situação específica para garantir que pode evitar quaisquer taxas ou penalizações.
Agora, é Consigo
Embora os impostos estrangeiros possam ter parecido avassaladores no início, esperamos que este artigo tenha ajudado.
Como cada indivíduo e negócio tem obrigações fiscais únicas, é crucial determinar quais são as suas para não perder nada quando declarar.
Declarar é bastante simples, mas pode sempre contratar um contabilista se não tiver a certeza sobre o processo. Mais vale prevenir que remediar!
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