Guia completo de impostos para expatriados dos EUA vivendo no Reino Unido

Você se mudou, seja por causa do trabalho ou por outros motivos, e fez sua casa no Reino Unido.

Agora você está tentando descobrir se, como cidadão americano, precisa pagar impostos no Reino Unido e, porque você não reside mais nos EUA, se precisa pagar impostos ao IRS.

Como cidadão americano ou residente permanente (portador do green card), cada ano você é obrigado a apresentar uma declaração de imposto federal dos EUA e pagar impostos sobre sua renda, independentemente de onde essa renda venha ou onde você more.

Compilamos este guia para explicar o sistema tributário do Reino Unido para que você possa determinar se pagará impostos tanto no Reino Unido quanto nos EUA, e, se sim, quais formulários deve usar para declarar seus impostos.

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Sistema Tributário do Reino Unido

O sistema tributário do Reino Unido não é dos mais fáceis de explicar, mas você deve saber que há vários impostos que pode encontrar durante seu tempo no país.

Estes incluem imposto de renda, impostos sobre propriedades, imposto de herança do Reino Unido e imposto sobre valor agregado.

Todos os impostos administrados e arrecadados no Reino Unido são de responsabilidade da HM Revenue and Customs (HMRC).

A estrutura fiscal do Reino Unido é comum em todo o país — Inglaterra, País de Gales, Irlanda do Norte, muitas das ilhas menores espalhadas pela costa do Reino Unido e Escócia — mas com algumas variações específicas devido ao seu sistema jurídico único. 

Inclui também quaisquer plataformas de perfuração localizadas nas águas territoriais britânicas. No entanto, notavelmente, exclui as Ilhas do Canal e a Ilha de Man.

Como cidadão americano, uma característica do sistema tributário do Reino Unido que você pode achar estranha é que não há classificação de “casados apresentando em conjunto”. Cônjuges são tratados como indivíduos e tributados de acordo com isso. 

Além disso, o ano fiscal no Reino Unido é de 6 de abril a 5 de abril, ao contrário do ano fiscal dos EUA, que é de 1 de janeiro a 31 de dezembro.

Impostos sobre a Renda

O imposto de renda é um imposto progressivo, o que significa que quanto mais você ganha, maior será a sua alíquota de imposto.

Toda renda obtida no Reino Unido é tributável. Isso inclui benefícios, pensões e juros sobre poupança. O montante de renda tributável é qualquer valor acima de sua isenção pessoal.

Um número de Seguro Nacional (NI) é necessário antes de você poder pagar impostos no Reino Unido. Este é o equivalente britânico ao seu número de seguridade social, e é um requisito legal obter um número de NI se você pretende trabalhar no Reino Unido. 

Para obter um número de NI, você pode entrar em contato com a Central de Atendimento da Jobcenter Plus NI pelo telefone 0845-600-0643, que irá ajudá-lo no processo.

Além disso, você terá que participar de uma entrevista de “Evidência de Identidade” para provar quem você diz ser.

Pagando Impostos de Renda no Reino Unido

Diferentes pessoas têm diferentes maneiras de pagar o imposto de renda do Reino Unido, dependendo do seu status.

Funcionários

Se você é um funcionário, então seu empregador deduz automaticamente impostos de renda de seu salário por meio do sistema Pay As You Earn (PAYE).

O montante do imposto deduzido depende da sua isenção pessoal e do seu código fiscal.

Trabalhadores Independentes

Se você é autônomo, cabe a você calcular sua responsabilidade fiscal e preencher um formulário de autoavaliação de imposto.

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Se você tem renda de fontes não consideradas emprego, isso também deve ser relatado em seu formulário de autoavaliação de imposto e enviado para a HMRC.

Se você é tratado como residente no Reino Unido para fins fiscais, pode também ter que pagar imposto de renda do Reino Unido sobre renda estrangeira.

Se você tem receita de aluguel de uma propriedade nos EUA, isso estará sujeito ao imposto de renda do Reino Unido, assim como pensões do exterior e juros de contas bancárias estrangeiras.

Impostos sobre Propriedade

Quando você compra uma casa na Inglaterra ou na Irlanda do Norte, dependendo do preço de compra, pode ter que pagar o Imposto sobre Transações de Terras (SDLT). Qualquer propriedade avaliada em mais de 125.000 libras está sujeita ao SDLT. 

Propriedades avaliadas em mais de 125.001 libras, mas menos de 250.000 libras estarão sujeitas a 2 por cento. Uma alíquota adicional de 5 por cento é devida sobre o valor entre 250.001 libras e 925.000 libras.

Acima de 925.000 libras, mas menos de 1,5 milhão de libras, 10 por cento de SDLT é devido, e acima de 1,5 milhão de libras você pagará 12 por cento.

Compradores pela primeira vez têm um negócio melhor, já que não há imposto devido em propriedades avaliadas abaixo de 300.001 libras, no entanto, 5 por cento do imposto é devido se a propriedade for acima de 300.001 libras, mas menos de 500.000 libras.

Qualquer valor acima você pagará imposto à mesma taxa que todos os outros.

Você deve completar uma declaração de SDLT e enviá-la para a HMRC junto com o imposto dentro de 14 dias após o fechamento da propriedade.

Imposto sobre Vendas (VAT)

Imposto sobre valor agregado (VAT) é aplicado sobre a maioria dos bens e serviços vendidos no Reino Unido.

Ao contrário do imposto sobre vendas nos EUA, onde o artigo que você está comprando tem o imposto adicionado ao preço, no Reino Unido o VAT está incluído no preço exibido. 

A taxa padrão do VAT é de 20 por cento, embora existam alguns bens e serviços que têm uma taxa reduzida de 5 por cento, e alimentos e roupas infantis têm uma taxa de 0 por cento.

Domicílio ou Não-domicílio

Domicílio é definido como o país no qual você tem uma residência permanente ou uma conexão duradoura.

Se você está vivendo no Reino Unido, mas ainda mantém uma conexão permanente com os EUA, então você é classificado como residente, mas não domiciliado para fins fiscais.

No entanto, durante os últimos 20 anos fiscais, se você viveu no Reino Unido por 15 desses anos, então você é classificado como um domicílio do Reino Unido no que diz respeito ao imposto de renda e sobre ganhos de capital.

Ser classificado como tanto residente quanto domicílio no Reino Unido significa que no Reino Unido você é tributado sobre sua renda mundial.

Residentes não domiciliados (aqueles “residentes” que não viveram no Reino Unido pelo período de qualificação de 15 anos), têm a opção de serem tributados sobre a “base de remessa”, o que significa que você não é tributado sobre a renda e os ganhos de capital estrangeiros se esses fundos não forem remetidos ou trazidos para o Reino Unido.

Em ambos os casos, uma declaração de impostos do Reino Unido deve ser completada, e qualquer imposto de renda que você deva deve ser pago para a HMRC.

Residente ou Não-residente 

Para ser classificado como residente no Reino Unido, para fins fiscais, você deve cumprir um dos seguintes critérios:

• Você permanece no Reino Unido por no mínimo 183 dias durante um ano fiscal.

• Sua residência principal é no Reino Unido, e você viveu, possuiu ou alugou por pelo menos 91 dias (incluindo trinta dias no ano fiscal atual).
• Você trabalhou em tempo integral no Reino Unido sem uma pausa de 31 dias ou mais em qualquer período de 365 dias. No mínimo 274 dias dos 365 dias devem ser no ano fiscal atual.

Se você não atender a um dos critérios acima, será classificado como não-residente para fins fiscais.

Residente

Se você é classificado como residente do Reino Unido, será tributado sobre sua renda mundial, da mesma forma que é nos EUA, mas existem disposições para evitar que você seja tributado duas vezes.

Se você for empregado, receberá um código fiscal. Isso pode ser um tanto confuso no início, mas todos no Reino Unido que pagam imposto de renda têm um código fiscal, composto por números e uma letra.

O código fiscal que a maioria dos funcionários possui é 1257L, que é dado a pessoas que têm um emprego, nenhuma renda não tributável, impostos não pagos ou benefícios tributáveis, como um carro da empresa. Que, a propósito, é tributável.

Se você receber um código fiscal de 1257L, poderá ganhar 12.570 libras por ano antes de pagar qualquer imposto de renda. Por exemplo, se você ganhar 30.000 libras, então o montante sobre o qual você paga imposto é 17.430 libras.

Com base nas taxas de imposto ilustradas abaixo, até 12.570 libras a taxa de imposto é de 0 por cento, de 12.571 a 50.270 libras, a taxa de imposto é de 20 por cento. Sua renda tributável é 17.430 libras, tributada a 20 por cento, portanto o imposto de renda devido é de 3.486 libras.

Se você tiver outra renda, por exemplo, que torne sua renda anual mundial 100.000 libras, então os cálculos seriam:

• Renda Bruta – 100.000,00 libras
• Isenção Pessoal – 12.570,00 libras
• Imposto de taxa básica a 20 por cento é 7.540,00 libras
• Imposto de taxa mais alta a 40 por cento é 19.892,00 libras
• Total de imposto de renda deduzido – 27.432,00 libras

Vários outros códigos fiscais são emitidos, e seu empregador ou profissional de contabilidade explicará o significado.

Além disso, durante qualquer ano fiscal, códigos fiscais podem ser alterados pelo Governo do Reino Unido, e sua renda isenta de impostos será ajustada automaticamente.

Não-residente

Como não-residente, você não é tributado sobre a renda estrangeira. Você é apenas tributado sobre a renda gerada no Reino Unido, como salários, que terão imposto de renda deduzido pelo sistema PAYE.

Se você tiver outra renda gerada no Reino Unido a partir de investimentos ou renda de aluguel, por exemplo, será necessário preencher uma declaração de autoavaliação de imposto e pagar qualquer imposto de renda devido à HMRC. As mesmas faixas de impostos, isenções, taxas de impostos e cálculos aplicam-se a não-residentes.

Quanto imposto você precisa pagar

A quantidade de imposto de renda que você pagará no Reino Unido depende de várias coisas.

Todo mundo que trabalha ou ganha qualquer tipo de renda normalmente paga imposto de renda do Reino Unido. O imposto de renda é arrecadado de várias formas, incluindo:

• Pay-as-you-earn (PAYE) para empregados assalariados e trabalhadores pagos por hora.

• Declaração de autoavaliação, geralmente para profissionais autônomos ou freelancers.

• Deduções na fonte, quando uma instituição financeira deduz imposto de quaisquer juros ganhos antes de pagar você.

Taxas de Imposto de Renda no Reino Unido

Independentemente do seu status de residência, o valor do imposto de renda que você pagará é uma taxa progressiva baseada em sua renda total tributável após quaisquer isenções pessoais. 

Para o ano fiscal de 2021 a 2022, as faixas de alíquota de imposto são:

Faixa de Imposto	Renda Tributável	Alíquota de Imposto de Renda
Isenção pessoal	< 12.570 libras	0 por cento
Taxa básica	12.571–50.270 libras	20 por cento
Taxa mais alta	50.271–150.000 libras	40 por cento
Taxa adicional	150.001 libras>	45 por cento

Contribuições para o Seguro Nacional (NI)

Além do imposto de renda, a maioria das pessoas que trabalham no Reino Unido terá contribuições para o NI deduzidas de seus salários.

As contribuições para o NI são impostos pagos por funcionários e empregadores do Reino Unido e são usados para financiar benefícios do governo britânico, como pensões estatais. 

As contribuições para o NI são semelhantes à retenção do FICA nos EUA. 

A quantidade deduzida é governada pela quantia ganha acima do limite de 9.568 libras por ano. Acima dessa cifra, você pagará 12 por cento de seus ganhos até 50.270 libras, e 2 por cento sobre qualquer valor acima de 50.270 libras.

Você pode descobrir mais sobre o seguro nacional do Reino Unido através do nosso artigo sobre seguro de saúde no Reino Unido. 

Renda de um País Estrangeiro

Se você está vivendo e trabalhando no Reino Unido, mas está recebendo renda do exterior, por exemplo, receita de aluguel de sua propriedade nos EUA, então você precisará pagar imposto de renda do Reino Unido sobre esses ganhos.

Você geralmente realiza isso completando uma declaração de autoavaliação de impostos.

Isso se aplica apenas a contribuintes “residentes”. Contribuintes não-residentes não precisam pagar impostos sobre rendas estrangeiras.

Há a possibilidade de você ser tributado sobre sua renda estrangeira pelo Reino Unido e também pelo país de origem. Normalmente, você pode recuperar parte ou todo o imposto reivindicando alívio fiscal.

Quando os Impostos do Reino Unido devem ser apresentados?

A maioria dos contribuintes no Reino Unido paga seu imposto de renda por meio do sistema PAYE.

O imposto sobre a renda e as contribuições para o NI são deduzidos pelos empregadores e provedores de pensão antes de pagar salários ou pensões. 

Se, no entanto, suas circunstâncias forem tais que você se enquadre em qualquer uma das seguintes categorias, você poderá precisar preencher uma declaração de autoavaliação de impostos.

• Você é autônomo ganhando mais de 1.000 libras por ano
• Você é sócio em um negócio
• Sua renda tributável ultrapassa 100.000 libras
• Você recebe 2.500 libras ou mais de renda não tributada de outras fontes

Você terá que se registrar para autoavaliação e o prazo para registro para qualquer ano fiscal é 5 de outubro do ano seguinte.

Por exemplo, se você precisa se registrar para o ano fiscal de 2020 a 2021, então você tem até 5 de outubro de 2021. 

Sua declaração de autoavaliação de impostos deve ser apresentada até 31 de outubro de 2021 se você estiver preenchendo uma declaração em papel, ou se você preencher online, você tem até 31 de janeiro de 2022.

Além disso, 31 de janeiro é o prazo para pagar qualquer imposto de renda que você deva.

NOTA IMPORTANTE: Perder os prazos de impostos acarreta penalidades e juros.

Como Declarar Impostos no Reino Unido

Se você precisar preencher uma declaração de autoavaliação de impostos, tem uma opção. Você pode preencher uma declaração em papel baixando e preenchendo o formulário SA100 ou você pode declarar online.

Declarar online permite que você verifique vários detalhes como declarações de impostos anteriores e seus dados pessoais, e permite que você imprima seus cálculos de impostos.

Se você estiver declarando pela primeira vez, terá que se inscrever para usar o serviço online, usando seu número único de referência do contribuinte (UTR) e o código enviado a você pelo correio para ativar o serviço.

Seu UTR é automaticamente enviado para você quando se registra para autoavaliação.

Formulários de Impostos

Além do formulário de autoavaliação SA100, você pode ser obrigado a preencher vários outros formulários, conhecidos como páginas suplementares, dependendo de sua situação, ao fazer declarações sobre o imposto de renda do Reino Unido.

Estes formulários incluem:

• diretores de empresas ou funcionários: SA102
• autônomos: SA103S or SA103F
• parcerias: SA104S or SA104F
• renda de propriedade do Reino Unido: SA105
• renda estrangeira: SA106
• ganhos de capital: SA108
• Não residentes ou residentes duplos no Reino Unido: SA109

Declarando Impostos dos EUA a partir do Reino Unido

Qualquer cidadão dos EUA que viva e trabalhe no Reino Unido geralmente está sujeito às mesmas regras de residentes nos Estados Unidos quando se trata de impostos sobre a renda.

Isso ocorre porque o sistema tributário nos EUA exige que todo cidadão dos EUA declare sua renda mundial, independentemente do lugar onde vivem.

Portanto, quando você vive e trabalha no Reino Unido, ainda precisa declarar seus impostos nos EUA.

Alguns americanos vivendo no exterior têm a impressão de que não precisam declarar impostos nos EUA, mas infelizmente, estão enganados. 

Uma declaração fiscal nos EUA deve ser apresentada a cada ano até 15 de abril, mas se você morar fora dos EUA, será concedida uma prorrogação automática até 15 de junho. O IRS também lhe dará uma extensão até 15 de outubro se você solicitar a prorrogação até a data normal de apresentação.

Embora você precise declarar sua renda mundial na sua declaração de impostos dos EUA, isso não significa que você terá que pagar imposto de renda nos EUA.

Você pode declarar impostos dos EUA do Reino Unido facilmente usando um software de declaração de impostos como TurboTax.

Crédito Fiscal Estrangeiro

O crédito fiscal estrangeiro (FTC) é uma das maneiras para cidadãos dos EUA reduzirem ou eliminarem sua obrigação fiscal sobre a renda que ganharam enquanto viviam e trabalhavam no Reino Unido.

Como você está vivendo e trabalhando no Reino Unido, terá pagado imposto de renda sobre seus ganhos. O crédito fiscal estrangeiro pode reduzir qualquer imposto devido ao IRS dólar por dólar pelo imposto de renda pago ao fisco do Reino Unido.

Por exemplo, você está prestes a declarar seus impostos dos EUA de 2020. Você recebeu o equivalente a USD100.000 de seu emprego no Reino Unido. Neste exemplo, digamos que você deve USD35.000 em imposto de renda federal dos EUA sobre esse valor. No entanto, você pagou o equivalente a USD40.000 em impostos no Reino Unido.

Como você pagou USD40.000 em impostos no Reino Unido, você pode usar USD35.000 disso no FTC, reduzindo sua responsabilidade fiscal nos EUA de USD35.000 para USD0.

Você deve completar o Formulário 1116 do IRS e apresentá-lo junto com suas declarações de impostos federais. O formulário em si não é complicado, mas as informações necessárias podem ser um pouco confusas.

Por exemplo, o valor do imposto pago no país estrangeiro deve ser registrado na moeda desse país e também mostrado em dólares americanos. 

Para ajudar com essa conversão, que deve ser “histórica” e não a taxa de câmbio “de hoje”, este site é uma excelente fonte para conversões de moeda precisas.

Você é obrigado a incluir uma explicação dos cálculos de conversão de moeda, então, se você quiser ser bastante preciso com os cálculos, pode pegar cada folha de pagamento e converter o valor do imposto pago usando o conversor configurado para a data em que foi pago.

Ou, no final do ano, pegue o valor total do imposto pago e converta usando a taxa de conversão de 31 de dezembro.

Qualquer método que você decidir usar, lembre-se de incluir uma explicação detalhada na sua declaração de impostos.

Exclusão de Renda Obtida no Exterior (FEIE)

A exclusão de renda obtida no exterior (FEIE) permite que você exclua parte ou toda a sua renda obtida no exterior de ser tributada pelo IRS.

Para reivindicar a FEIE, você precisa completar e apresentar o Formulário 2555. A FEIE reduzirá sua renda tributável, diminuindo sua conta de imposto ou até mesmo eliminando-a totalmente.

Para o ano fiscal de 2020, o valor máximo permitido para ser excluído é USD107.600. A exclusão de renda significa que os primeiros USD107.600 de qualquer renda estrangeira são excluídos da renda tributável.

Qualquer renda estrangeira acima desse valor seria classificada como renda tributável e tributada de acordo.

Se usarmos um exemplo semelhante ao anterior, você está prestes a declarar seus impostos dos EUA de 2020 e arquiva como “status solteiro”. Você recebeu o equivalente a USD135.000 de seu emprego no Reino Unido. Neste exemplo, digamos que você deve USD40.000 em impostos federais sobre esse valor. No entanto, sobre seu salário no Reino Unido, você pagou USD45.000 em impostos no Reino Unido.

Pegando os USD135.000 que você recebeu em salários no Reino Unido, USD107.600 são excluídos da sua renda tributável, deixando USD27.400 como renda tributável.

Como seu status de declaração é “solteiro”, você reivindica a dedução padrão de USD12.400, resultando em uma renda tributável ajustada de USD15.000, e não os USD135.000 que você recebeu em renda no Reino Unido.

Como você pagou USD45.000 em impostos no Reino Unido, ainda pode reivindicar o crédito fiscal estrangeiro, reduzindo sua responsabilidade fiscal nos EUA para USD0.

Relatório de Contas Bancárias Estrangeiras (FBAR)

Viver e trabalhar no Reino Unido significa que você precisará abrir uma conta bancária no Reino Unido. 

A maioria dos bancos do Reino Unido insiste que qualquer pessoa que abra uma conta seja residente e seja capaz de fornecer prova de endereço e identidade.

Seu passaporte será aceito como prova de identidade, e para prova de endereço, você pode fornecer um contracheque, conta de serviços públicos ou algum outro documento que mostre seu endereço no Reino Unido.

Ter uma conta bancária no Reino Unido traz consigo outra dor de cabeça para os cidadãos dos EUA, o Relatório de Contas Bancárias Estrangeiras (FBAR). 

Se o saldo total de suas contas bancárias não americanas exceder USD10.000 a qualquer momento durante o ano civil, você é obrigado a apresentar um FBAR (Formulário FinCEN 114).

Mesmo que sua conta corrente tenha tido um saldo de USD10.001,00 por um dia durante o ano, você deve relatá-lo para evitar penalidades severas.

O relatório é apresentado ao FinCEN, (Rede de Repressão aos Crimes Financeiros) que é uma divisão do Departamento do Tesouro dos EUA, e você deve apresentar o relatório até 15 de junho, a mesma data de vencimento que suas declarações fiscais dos EUA.

Como o FATCA (coberto na próxima seção), o FBAR tem penalidades semelhantes por não apresentar, se você esquecer de apresentar o FBAR até a data de vencimento, poderá enfrentar multas pesadas e penalidades.

Como cidadão dos EUA vivendo no Reino Unido, você tem uma extensão automática até 15 de outubro para o FBAR.

Se você cumpriu os requisitos de apresentação como declarado acima, e deixar de apresentar um FBAR, a multa que pode ser imposta a você pode ser de USD124.588 ou 50% do total de suas contas bancárias estrangeiras, o que for maior.

Para ajudá-lo a permanecer em conformidade e evitar quaisquer penalidades fiscais, seja nos EUA ou no Reino Unido, mantenha registros que comprovem qualquer documento que você apresentar.

Os documentos que você deve manter por um mínimo de três anos incluem:

• holerites/contra-cheques
• declarações de impostos dos EUA de anos anteriores
• formularios de autoavaliação de imposto do Reino Unido anteriores
• seus W-2s dos EUA ou quaisquer P-60s do Reino Unido
• detalhes dos impostos sobre renda estrangeira pagos
• despesas com habitação no exterior
• juros de hipoteca pagos
• custos de seguro de saúde ou médico
• prova do tempo que você é residente no Reino Unido
• quaisquer pagamentos de principal ou juros de empréstimos estudantis

Estes são apenas alguns dos documentos que você deve ter à mão quando for a hora de declarar seus impostos, mas lembre-se de que os EUA e o Reino Unido têm calendários fiscais diferentes. 

Os EUA vão de 1º de janeiro a 31 de dezembro, enquanto o Reino Unido vai de 6 de abril a 5 de abril.

Lei de Conformidade Fiscal de Conta Estrangeira (FATCA)

A Lei de Conformidade Fiscal de Conta Estrangeira (FATCA) foi estabelecida para evitar que dinheiro e ativos sejam escondidos no exterior do IRS.

Como resultado, todo cidadão dos EUA é obrigado a divulgar determinados ativos que excedem certos limites.

Além de os indivíduos terem que apresentar um relatório, bancos estrangeiros e instituições financeiras também são obrigados a apresentar relatórios FATCA sobre ativos de clientes dos EUA, se desejarem evitar que 30% de certos pagamentos que recebem dos EUA sejam retidos.

Os limites para relatar suas contas bancárias e outros ativos se você estiver vivendo e trabalhando no Reino Unido são:

• Contribuinte solteiro – USD200.000 em 31 de dezembro ou USD300.000 a qualquer momento do ano.

• Contribuinte casado – USD400.000 em 31 de dezembro ou USD600.000 a qualquer momento do ano.

Enquanto as contas bancárias são fáceis de identificar, seus outros ativos que precisam ser relatados podem ser mais difíceis.

De acordo com os ativos do IRS, eles são definidos como:

• pensões estrangeiras 
• ações estrangeiras
• interesses em parcerias estrangeiras
• contas financeiras estrangeiras
• fundos mútuos no exterior
• seguros de vida emitidos no exterior
• fundos de hedge estrangeiros
• imóveis no exterior mantidos através de uma entidade estrangeira (você não precisa relatar o imóvel, mas a própria entidade estrangeira é um ativo financeiro estrangeiro especificado e seu valor máximo inclui o valor do imóvel)

Sua residência no exterior não precisa ser relatada.

Seria sensato consultar um profissional de impostos que tenha experiência em relatórios FATCA para garantir que você não cometa erros, pois não declarar e não declarar corretamente incorrerá em penalidades.

Novamente, de acordo com o IRS:

“As penalidades por não declarar são de USD10.000 por violação, além de uma penalidade adicional de até USD50.000 por continuar não declarar após a notificação do IRS, e uma penalidade de 40% sobre qualquer subavaliação de impostos atribuível a ativos não divulgados.”

Ser proativo quando você vive e trabalha no Reino Unido e pode estar sob o guarda-chuva do FATCA pode ser algo que você não esperava, mas permanecer em conformidade poupará você de dores de cabeça e dólares no longo prazo.

Opções de Declaração de Impostos

Você conseguiu navegar pelo campo minado virtual dos formulários de autoavaliação de impostos do Reino Unido e entregou sua declaração de imposto do Reino Unido a tempo e pagou o imposto devido.

Agora você pode se concentrar em completar sua declaração de imposto dos EUA e entregá-la ao IRS antes que qualquer prazo final de extensão automática expire. Mas lembre-se, qualquer imposto devido ao IRS deve ser pago até 15 de abril ou juros serão cobrados.

As opções que você tem para declarar seus impostos nos EUA são:

• enviar a declaração pelo correio para o IRS
• usar um serviço online/e-file
• consultar um profissional de impostos para preparar e declarar em seu nome

Vamos analisar cada uma mais de perto.

Enviando suas declarações para o IRS pelo correio

Você manteve registros precisos de receitas e despesas, cópias de extratos bancários estão disponíveis como suporte, 1099s e 1098s estão todos lá, junto com todas as outras inúmeras peças de papel que você precisa para preencher seu formulário 1040 do IRS.

Exemplos de documentação necessária para completar sua declaração de impostos incluem:

• Declaração de imposto do ano passado. Ela conterá informações que você pode transferir do ano passado para este ano.
• Quaisquer registros de vendas ou compras de imóveis, que contenham datas, se foi pessoal ou relacionado a negócios, custos totais e quaisquer proventos.
• Uma lista detalhada de despesas, incluindo quaisquer despesas razoavelmente incorridas em habitação no exterior. (Se você se qualificar para a Exclusão de Renda Obtida no Exterior, as despesas habitacionais no exterior podem aumentar suas deduções).
• Nomes e endereços de todas as suas instituições financeiras, junto com números de conta, saldos mais altos e saldos de final de ano, caso você atenda aos requisitos de apresentação do FBAR.

Com todas essas informações necessárias para completar suas declarações fiscais federais dos EUA, a grande questão é: você se sente confiante o suficiente para completar suas declarações fiscais sozinho?

Você pode baixar o formulário 1040 do site do IRS, mas precisa obter o formulário 1116 (Crédito Fiscal Estrangeiro) ou o formulário 2555 (Renda Obtida no Exterior)?

E sobre o Anexo A (Dedução Detalhada), Anexo B (Juros & Dividendos Ordinários), Anexo C (Lucro & Perda de negócios autônomos), Anexo D (Ganhos e Perdas de Capital), K-1s?

Você precisa de algum desses?

Além disso, você deve enviar um FBAR e talvez um relatório FATCA.

Se você for capaz de completar todos esses formulários, levando em consideração que você não pode se dar ao luxo de omitir qualquer informação ou esquecer de completar qualquer formulário se quiser evitar penalidades e multas severas, então você pode enviar todo o pacote de declaração de impostos para:

Departamento do Tesouro
Centro de Receita Interna
Austin, TX 73301-0215
USA

Software de Declaração de Impostos

Dependendo da sua renda anual, o IRS oferece duas opções para declarar seus impostos, gratuitamente.

Se sua renda for inferior a USD72.000, você pode escolher uma Oferta Gratuita do IRS. Existem nove ofertas gratuitas do IRS para escolher, e a maioria, se não todas, atendem às declarações fiscais de expatriados.

Explore cada uma das ofertas para verificar se suas circunstâncias são atendidas antes de tomar uma decisão.

Esses programas são completamente seguros e todos eles têm ofertas especiais para as quais você pode se qualificar.

Alguns oferecem envios gratuitos de declarações estaduais, enquanto outros têm restrições sobre quais estados são cobertos. Se seu estado de origem não estiver na lista, e você precisar declarar um estado, você será cobrado pelo envio.

Se sua renda for superior a USD72.000, você pode usar os formulários preenchíveis gratuitos do IRS e enviar sua declaração de forma segura online. Este serviço tem um prazo até 21 de outubro, após o qual você não poderá acessá-lo.

O serviço de formulários preenchíveis gratuitos do IRS tem algumas restrições, como:

• nenhuma orientação sobre quais formulários você precisa preencher
• cálculos que são muito básicos sem verificação de erros
• opções de declaração apenas do ano fiscal atual
• nenhuma opção de devolução de imposto estadual
• incapacidade de fazer alterações após o envio

Alternativamente, você pode usar um software de declaração de impostos pago.

Há muitos para escolher, mas antes de decidir qual utilizar, você precisa olhar cuidadosamente para seus sites, contatá-los se necessário e perguntar sobre todos os formulários que seu software faz e não faz.

Por exemplo, pergunte se o software pode lidar com o Formulário 1116 (Crédito Fiscal Estrangeiro) ou o Formulário 2555 (Renda Obtida no Exterior).

Um serviço de imposto online popular, o Credit Karma Tax, atende a expatriados, mas infelizmente não suporta esses dois formulários.

Não sendo capaz de completar esses dois formulários, sua declaração de impostos ficará incompleta, e você pode ter desperdiçado seu tempo valioso.

Como com qualquer serviço online, verifique se todos os formulários que você precisa estão listados e disponíveis.

TurboTax é um serviço de preparação de impostos popular e possui várias versões de seu software para ajudá-lo a preparar e declarar suas declarações de impostos dos EUA do Reino Unido.

Ele atende a todos os formulários necessários para a declaração e as diferentes versões variam de USD 60 para a versão deluxe “Faça Você Mesmo” até USD 290 para a versão “Serviço Completo” para autônomos.

Se você não está confiante em preparar seus impostos sozinho, tem a opção de usar um especialista em impostos ou CPA para garantir que seus impostos sejam preparados com precisão.

Uma característica importante deste serviço é que eles trabalham de acordo com sua agenda, e antes de arquivarem algo em seu nome, eles fornecerão um resumo de seus impostos.

Eles também garantem que seus impostos serão feitos corretamente, e se você receber uma penalidade do IRS devido a um erro que eles cometeram, eles o reembolsarão.

H&R Block, que você provavelmente já ouviu falar, é outro serviço popular de declaração de impostos online que pode lidar com todas as situações.

A lista de formulários que geralmente são necessários para os expatriados dos EUA declararem seus impostos federais é extensa, incluindo Formulário 1116, Formulário 2555, Formulário 114a (FBAR), e Formulário 8968 (FATCA) — se necessário.

Para usar o serviço, que custa USD 99 para indivíduos (custos extras podem se aplicar para um FBAR), você deve primeiro criar uma conta com um nome de usuário e senha, e então responder a um questionário.

O software guiará você linha por linha na declaração dos impostos, e todos os formulários necessários, como o Formulário 1040 Schedule A (Deduções detalhadas), serão preenchidos.

A situação de cada contribuinte é única, e o serviço de e-file da H&R Block é um dos poucos que produzirá suas declarações de impostos de forma eficiente e tranquila.

Contate um Profissional de Impostos dos EUA/Reino Unido

Ao declarar impostos dos EUA do exterior, você pode usar uma empresa de impostos que atende a expatriados dos EUA, como 1040 Abroad ou empresas de impostos no Reino Unido, como Ingleton Partners.

Antes de usar um serviço de impostos, certifique-se de estar em conformidade com todas as leis tributárias, tanto nos EUA quanto no Reino Unido.

É aconselhável procurar uma empresa que declare sua experiência e qualificações em seu site.

Frases a procurar incluem:

• contadores de impostos qualificados no Reino Unido e nos EUA
• ajuda com a preparação de declarações de impostos dos EUA
• consultor fiscal credenciado

A palavra “Chartered” é o equivalente no Reino Unido de “Certified”, como em Contador Público Certificado.

Agora, para você

Embora você possa declarar os impostos dos EUA e do Reino Unido sozinho, seja manualmente ou usando softwares de impostos disponíveis comercialmente, pode ser aconselhável contratar os serviços de um profissional de impostos para guiá-lo através do labirinto de regras, regulamentos e formulários. 

Escolha alguém com experiência nas leis tributárias de ambos os países para evitar erros custosos.

Qualquer que seja a opção que você decida usar, tenha em mente que há prazos fiscais que você deve cumprir para evitar taxas, juros e penalidades — algumas das quais podem ser enormes.

Esperamos que este guia de impostos do Reino Unido para cidadãos dos EUA no país tenha lhe dado o que pensar.