Melhores países para obter residência fiscal para expatriados

Como um expatriado ou nômade digital, o país que você escolhe para viver pode ter um grande impacto na quantidade de impostos que você paga. De fato, isso pode significar a diferença entre pagar 50% ou 1% em impostos todos os anos.

Se o último número parece mais atraente, então você precisa escolher um país para morar que ofereça um excelente programa de residência fiscal.

Felizmente para você, compilamos uma lista de todos os países com os melhores programas de residência fiscal para expatriados e nômades digitais.

Dito isso, vamos mergulhar no assunto.

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O que significa ser residente fiscal?

Um residente fiscal é alguém que é obrigado a pagar impostos a um determinado país do qual é cidadão ou residente. Isso significa que o residente fiscal deve pagar impostos a esse país sobre qualquer renda auferida dentro do país e, em alguns casos, sobre a renda mundial.

Por exemplo, se você é cidadão do Canadá, mas atualmente é residente fiscal da Nova Zelândia, você paga impostos sobre sua renda mundial ao governo da Nova Zelândia, mas não precisará pagar impostos ao governo canadense.

Por que se tornar um residente fiscal em outro país?

Existem muitos benefícios em ser um residente fiscal em um país estrangeiro. Vamos ver algumas das principais vantagens abaixo.

Reduza sua carga tributária total

Um dos maiores benefícios de se tornar um residente fiscal em um país diferente é que você pode ser cobrado por taxas de imposto mais baixas do que seu país de origem, reduzindo sua carga tributária geral.

Evite pagar imposto de renda

Desde que você atenda aos critérios de um país, você pode se tornar residente fiscal em um país que não cobra imposto sobre a renda dos seus cidadãos, independentemente do valor que ganhem. Isso também significa que você não precisaria pagar impostos sobre a renda auferida.

Em alguns países, os ganhos podem ser afetados pela tributação territorial, onde os impostos são pagos apenas sobre a renda obtida nesse local específico, e os ganhos provenientes de fora desse local são isentos. Isso é benéfico para pessoas que estão ganhando rendas estrangeiras ou que trabalham remotamente.

Evite a dupla tributação

Alguns países têm tratados fiscais onde acordos de dupla tributação estão em vigor.

Escolher se tornar residente fiscal em um desses países que tem acordos com seu país de origem deve permitir que você escolha em qual país pagar impostos.

Isso lhe dá algum controle sobre o valor do imposto pelo qual você é responsável.

Imposto residencial vs. Imposto territorial vs. Imposto zero

Agora, antes de entrarmos nos melhores países para obter residência fiscal, vale notar a diferença entre ser residente fiscal em regimes de imposto residencial, territorial e de imposto zero.

Sistema de Imposto Residencials

A maioria dos países utiliza um sistema de imposto residencial. Com este sistema, você geralmente será um residente fiscal se permanecer no país por pelo menos 183 dias por ano.

Como residente fiscal, você será responsável por pagar impostos sobre sua renda obtida no país e no exterior — a menos que você viva em algum lugar com um tratado fiscal.

Países como Japão e a maioria da UE utilizam o sistema de imposto residencial.

Sistemas de Imposto Territorial

Por outro lado, países como Costa Rica e Tailândia utilizam um sistema de imposto territorial. Sob este sistema, um residente fiscal só é tributado sobre a renda obtida dentro daquele país.

Isso torna o sistema de imposto territorial ideal para aqueles que ganham um salário estrangeiro. Em outras palavras, qualquer renda que você ganhe no exterior não será tributada.

Sistemas de Imposto Zero

Embora não seja muito comum, alguns poucos países como os Emirados Árabes Unidos e as Ilhas Cayman têm um sistema de imposto zero, onde os residentes fiscais não pagam imposto sobre qualquer renda auferida, tanto local quanto no exterior.

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Melhores países sem impostos para se tornar um residente fiscal

Existem vários países sem impostos onde você pode se tornar um residente fiscal como expatriado. Aqui estão algumas das opções mais populares.

Bahamas

Um destino relaxante de férias com praias de areia branca e uma vibe de ilha descontraída, as Bahamas não possuem apenas beleza natural, mas o país também não cobra imposto de renda.

Nas Bahamas, os residentes fiscais desfrutam de imposto zero sobre renda, riqueza ou herança. Isso torna as Bahamas um dos paraísos fiscais mais desejáveis.

Embora as Bahamas sejam um paraíso fiscal, também vale notar que o custo de vida é consideravelmente alto. Aqueles que vivem nas Bahamas podem esperar pagar até 10% a mais na maioria das despesas de vida do que nos EUA.

Para iniciar o processo de se tornar um residente fiscal nas Bahamas, você precisará solicitar uma permissão de residência. Existem duas maneiras de fazer isso:

• comprar um imóvel no valor mínimo de US$750.000

• investir pelo menos US$750.000 no país; isso é para apoiar o emprego adicional de residentes locais

Como residente, para se qualificar para a permissão de residência fiscal, você precisa morar nas Bahamas por no mínimo 90 dias e não mais do que 183 dias em outro país. Isso não precisa ser consecutivo.

Se você atender a essas diretrizes, receberá um certificado de residência fiscal e um número de identificação do contribuinte (TIN).

Para encontrar mais informações sobre este processo, visite aqui.

Ilhas Cayman

Outro belo destino insular bem conhecido como um paraíso fiscal são as Ilhas Cayman.

Tornar-se residente fiscal das Ilhas Cayman concede a você zero impostos sobre renda, empresa ou propriedade, tornando-se atraente para pessoas que desejam limitar suas responsabilidades fiscais.

Semelhante às Bahamas, as Ilhas Cayman também são bastante caras em comparação com a maioria dos outros países. Assim, embora você evite impostos, seu custo de vida provavelmente aumentará.

Para ser considerado residente fiscal nas Ilhas Cayman, você primeiro precisa solicitar a residência. Embora seja caro, o processo é bastante simples.

Existem três maneiras diferentes de solicitar a residência nas Ilhas Cayman:

• investir pelo menos US$1,2 milhão em um negócio que forneça empregos para locais

• provar que você tem uma renda alta o suficiente (pelo menos US$150.000 anuais) e investir US$1,2 milhão nas Ilhas Cayman

• provar que possui pelo menos 10% das ações de uma empresa que faz parte de uma indústria aprovada nas Ilhas Cayman

Solicitar residência nas Ilhas Cayman também requer uma taxa de inscrição considerável (entre US$6.000 e US$25.000, dependendo do tipo de inscrição), e a maioria dos vistos de residência requer uma taxa de renovação anual de US$1.220.

Para obter informações adicionais sobre o processo de solicitação de residência, você pode visitar o governo oficial das Ilhas Cayman site.

Emirados Árabes Unidos

Como um dos centros financeiros mais populares no Golfo Pérsico, os Emirados Árabes Unidos atraem pessoas que procuram pagar menos impostos e desfrutar de um estilo de vida luxuoso.

Os EAU se tornaram um local popular para muitos expatriados se mudarem, pois não há imposto corporativo ou de renda, tornando-o um país particularmente popular para empresários.

No entanto, vale notar que os EAU não são um dos países mais baratos do mundo para se viver. Em média, espere que o custo de vida nos EAU seja em torno do mesmo que nos EUA, se não um pouco mais barato.

Dito isso, seu dinheiro vai longe aqui, já que você não estará sujeito a nenhum imposto de renda.

Felizmente, tornar-se residente fiscal nos EAU é muito fácil. Para receber seu certificado de residência fiscal, você deve solicitar a residência nos EAU. Aqui estão as três principais maneiras de fazer isso.

Uma vez que você adquire a residência nos EAU, precisa solicitar o certificado de residente fiscal. Você deve fazer isso online usando uma conta registrada junto ao Ministério das Finanças.

Ilhas Turks e Caicos

As Ilhas Turks e Caicos (TCI) são um dos lugares mais lindos do mundo, com praias de areia branca e um alto padrão de vida.

Apesar de ser considerado um país em desenvolvimento, o TCI tem segurança econômica que muitos expatriados procuram. Além de tudo isso, este país é conhecido como um dos mais amigáveis em termos fiscais no mundo, o que é sempre um bônus.

Mas só porque é uma nação insular, não fique chocado com o custo de vida. Alimentos, combustível e até aluguel podem custar o dobro do que nos EUA.

Para ser considerado um residente fiscal nas Ilhas Turks e Caicos, você precisa solicitar seu certificado de residência permanente. Para obtê-lo, você deve residir no TCI por pelo menos 10 anos com uma permissão de trabalho ininterrupta.

Dez anos é um tempo bastante longo, então nem sempre é a opção mais viável. Felizmente, existem algumas outras maneiras mais rápidas de obter residência permanente:

Uma vez que você obtém um certificado de residência permanente, é considerado um residente fiscal e pode desfrutar dos benefícios de isenção fiscal. Mais informações sobre o processo de inscrição podem ser encontradas aqui.

Melhores países para obter residência fiscal para nômades digitais

Hoje em dia, há mais e mais pessoas que levam estilos de vida nômades, tornando desejável adquirir residência fiscal em um país diferente.

De fato, muitos países agora oferecem vistos para nômades digitais. Nômades digitais são diferentes de outros expatriados porque provavelmente ficam em um país por um curto período de tempo. Eles provavelmente não estão procurando investir grandes somas de dinheiro ou ficar em um país por 10 anos para obter residência fiscal.

Abaixo, cobrimos alguns dos países que oferecem benefícios fiscais como nômades digitais.

Geórgia

Do Mar Negro às Montanhas do Cáucaso, a Geórgia oferece paisagens incríveis. A Geórgia também é um país incrivelmente acessível para morar, tornando-o perfeito para nômades digitais que procuram reduzir custos.

De fato, viver na Geórgia é aproximadamente 50% mais barato do que nos EUA.

Este ex-país soviético só recentemente começou a oferecer um visto de um ano especificamente para nômades digitais. E, ao contrário de muitos outros países, o processo é fácil e rápido.

Para ser considerado residente fiscal, você precisa permanecer no país por 183 dias, o que significa que você só paga impostos a partir do 183º dia de sua estadia. Além disso, como nômada digital, você tem a oportunidade de se cadastrar no programa de empreendedor individual deles, onde apenas 1% é tributado sobre uma quantia máxima de US$155.000 por ano.

O visto pode eventualmente levar à residência permanente também.

Para obter sua residência fiscal na Geórgia, você deve solicitar o visto de nômade, que é gratuito. Antes de solicitar, você precisa atender aos seguintes critérios:

• ter um passaporte válido
• ter prova de emprego
• seguro médico
• prova de fundos

Se você atender a esses critérios, pode solicitar o visto gratuitamente no site oficial site e aguardar 10 dias para aprovação.

Grécia

A Grécia é um destino dos sonhos para muitos expatriados ao redor do mundo. A história emocionante, as belas praias e a deliciosa comida são apenas algumas das inúmeras razões pelas quais se mudar para a Grécia é uma ótima ideia.

Felizmente, este destino de lista de desejos agora oferece um visto de trabalhador remoto, também conhecido como visto de nômade digital, o que significa que aqueles que trabalham online agora podem chamar a Grécia de lar.

Comparada a outros países europeus, a Grécia também tem um custo de vida relativamente baixo. Portanto, seu dinheiro suado vai mais longe. E, como bônus, você não precisa sacrificar nenhum dos seus confortos do lar, pois a Grécia tem uma alta qualidade de vida.

O país também tem uma taxa de imposto bastante alta de 45% para aqueles que trazem mais de EUR40.000 por ano. Mas, um dos benefícios de ter residência fiscal na Grécia como nômade digital é que você recebe uma redução de 50% no imposto de renda. Para ser considerado um residente fiscal, você deve permanecer no país por seis meses.

Para solicitar o visto, você precisa atender aos seguintes critérios:

• você deve ser um residente não-UE

• você precisa trabalhar para uma empresa fora da Grécia

• todo trabalho deve ser realizado remotamente

• você não pode trabalhar para uma empresa registrada na Grécia

• você deve comprovar que ganha um salário líquido mensal de EUR3.500

As inscrições para o visto de trabalhador remoto devem ser feitas pessoalmente na embaixada grega local. Custa US$76,61 para se inscrever.

Mais informações sobre este visto podem ser encontradas aqui.

Panamá

Em 2021, o Panamá introduziu um novo visto para nômades digitais. E a proximidad do Panamá com os EUA e outros destinos belíssimos faz dele um país empolgante para se mudar.

No Panamá, você pode desfrutar de um estilo de vida mais luxuoso com um orçamento devido ao custo de vida muito mais baixo. Embora menos conhecido do que o país vizinho, Costa Rica, o Panamá está definitivamente em ascensão como um dos países mais populares para nômades digitais.

Uma das maiores razões para isso é que os nômades digitais não pagam impostos sobre qualquer renda auferida fora do Panamá. Para solicitar o visto de nômade digital, você deve reunir toda a documentação necessária, incluindo:

• comprovante de rendimentos
• formulário de aplicação preenchido
• três fotos de passaporte
• seguro médico
• taxa de US$250

Depois de viver no Panamá por pelo menos nove meses, você pode solicitar a residência fiscal para evitar pagar impostos em casa e pagar imposto de renda no Panamá. Como o Panamá tem um sistema de tributação territorial, nômades digitais que ganham apenas renda estrangeira estão completamente isentos de impostos no país.

Mais informações sobre o processo de candidatura para o visto de nômade digital podem ser encontradas na Embaixada do Panamá site.

Estônia

Para nômades digitais que desejam se estabelecer na Zona Schengen, a Estônia pode ser o lugar ideal. A Estônia se tornou um destino muito popular para nômades digitais desde a criação do visto de nômade digital em 2020.

Este visto de um ano facilita para que nômades digitais explorem a Europa, e a Estônia se torna uma ótima base, pois tem um custo de vida mais baixo que outras nações europeias.

Os requisitos para este visto são os seguintes:

• deve ser um nômade digital

• deve estar empregado por uma empresa registrada fora da Estônia

• deve ser capaz de fornecer evidências de que sua renda atende ao limite mínimo mensal de EUR3.504 por seis meses antes da inscrição

Para saber mais sobre este visto digital, confira aqui.

Nômades digitais se tornarão residentes fiscais da Estônia após permanecer no país por 183 dias. Depois disso, você está sujeito a imposto de renda a uma taxa fixa de 20%.

Menções Honrosas

Aqui estão alguns países onde os nômades digitais podem facilmente viver com um visto de nômade digital ou equivalente.

No entanto, esses países não oferecem residência fiscal, então você ainda precisará pagar impostos no seu país de origem enquanto vive lá.

Croácia

Com suas praias brancas e águas cristalinas, a Croácia é uma escolha top para os nômades digitais que procuram residência fiscal.

A Croácia agora oferece uma permissão de residência para nômades digitais válida por um ano, durante o qual não há exigência de pagamento de imposto sobre renda.

Para ser elegível a se candidatar, você precisa estar empregado por uma empresa fora da Croácia, vir de um país fora da UE e ganhar uma renda mensal de pelo menos EUR2.250.

Para solicitar a permissão, você pode visitar sua Embaixada Croata local ou completar a inscrição online.

Malta

Malta oferece um visto de um ano especificamente para nômades digitais, e um dos benefícios é que você não precisa pagar impostos sobre a renda ganha. Adquirir este visto é relativamente fácil se você atender aos requisitos corretos.

Aqui estão os requisitos para o visto de nômade:

• residente não pertencente à UE
• renda mensal de pelo menos EUR 2.700
• trabalhar em uma empresa registrada fora de Malta 

Você pode se candidatar para este visto online através do Residency Malta Agency.

Alternativamente, você pode considerar obter cidadania maltesa por meio de investimento para desfrutar de uma vida inteira de benefícios fiscais. 

Residência Fiscal Para Cidadãos dos EUA

De acordo com o Internal Revenue Service, todos os cidadãos e residentes dos EUA são tratados como residentes fiscais, não importando onde no mundo eles vivem.

Cidadãos dos EUA que trabalham no exterior têm que declarar sua renda mundial em seus impostos todo ano com o IRS. E, em alguns casos, os cidadãos dos EUA podem precisar pagar impostos sobre essa renda também; isso é conhecido como dupla tributação.

Existem algumas maneiras de cidadãos dos EUA evitarem a dupla tributação. Vamos analisá-las abaixo.

Crédito Fiscal Estrangeiro

The Crédito Fiscal Estrangeiro é uma provisão do IRS que fornece créditos fiscais pela quantia de impostos estrangeiros que um americano pode já ter pago. Para obter isso, você deve enviar uma reivindicação usando o Formulário 1116.

Isenção de Renda Obtida no Exterior

The Isenção de Renda Obtida no Exterior é uma provisão para americanos vivendo no exterior e permite que eles excluam até uma certa quantia em renda tributável.

Para se qualificar, o indivíduo deve fornecer evidências de que tem mais vínculos com o país estrangeiro do que com os EUA. Para 2022, a exclusão máxima é o equivalente a US$ 112.000 de renda obtida no exterior. Cidadãos precisarão reivindicar de volta do IRS usando o Formulário 2555.

Tratados Fiscais

Os EUA assinaram tratados fiscais com múltiplos países para que americanos vivendo no exterior não precisem pagar impostos sobre a segurança social ou outros impostos. Uma lista dos países que qualificam para o tratado pode ser encontrada aqui. Para começar, você deve preencher o Formulário 8833.

Você pode saber mais em nosso guia para declarar impostos como cidadão dos EUA do exterior. 

Agora, para Você

Agora você sabe tudo sobre residência fiscal, como obtê-la e como mudar sua residência fiscal pode até economizar mais dinheiro a longo prazo.

Se você colocar em prática alguns dos conselhos acima, pode possivelmente desfrutar de taxas de impostos mais baixas como residente fiscal de outro país e evitar pagar altos impostos para seu país de origem.