Thaise Belastingen op Buitenlands Inkomen. Moet ik in 2025 Betalen?

Op 18 september 2023 kondigde de Thaise Belastingdienst op zijn website een nieuwe belastingregeling aan:

“Vanaf 1 januari 2024 moet een Thaise belastingplichtige die in het buitenland verdiend inkomen naar Thailand haalt, Thaise inkomstenbelasting betalen.”

Dit is een grote verandering in de Thaise inkomstenbelastingregels, omdat expats voorheen geen Thaise inkomstenbelasting hoefden te betalen op in het buitenland verdiend inkomen als ze het geld niet binnen 12 maanden na verdiensten naar Thailand brachten. 

Laten we dus eens kijken wat er is veranderd en hoe je hiermee om kunt gaan. 

Opmerking: Wij zijn geen belastingadviseurs. Als je van plan bent om in 2025 een groot bedrag aan in het buitenland verdiend inkomen naar Thailand te brengen, is het het beste om met een belastingadviseur te praten. We raden aan Expat Tax Thailand.

Remark: If you like the content below, you can subscribe to our ExpatDen Premium. It costs only US$3.33 per month and helps us continue providing step-by-step guides for expats. In return, you get access to hundreds of articles to help you thrive in Thailand.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Wat is de nieuwe regeling? 

Op vrijdag 15 september 2023 lekte een officieel document van de Belastingdienst met betrekking tot de nieuwe regelingen voor in het buitenland verdiend inkomen uit naar het publiek. Echter, op dat moment was nog niet bevestigd of de nieuwe regelingen officieel zouden worden. 

Echter, op 18 september 2023 plaatste de Belastingdienst het nieuws op zijn website met betrekking tot Inkomstenbelasting Code Artikelen 40 en 41.  

Dit betekent dat voor de rest van 2023, als je buitenlands verdiend inkomen naar Thailand brengt, je daar geen Thaise inkomstenbelasting over hoeft te betalen, zolang het geld minstens 12 maanden van tevoren is verdiend. 

Echter, zodra deze nieuwe regeling in 2024 van kracht wordt, moet je Thaise inkomstenbelasting betalen over al het geld dat je naar Thailand brengt, in het jaar waarin je het naar het land overmaakt. 

Wie moet Thaise belasting betalen over buitenlands verdiend inkomen? 

Op basis van het officiële statement, zijn de nieuwe regelingen voornamelijk voor Thaise belastingplichtigen die buitenlands verdiend inkomen naar Thailand brengen. 

In principe geldt het voor iedereen, zowel Thais als niet-Thais, die meer dan 180 dagen per jaar in Thailand verblijven. 

Wat betreft het inkomen, het kan afkomstig zijn van werk, dividenden, rente, pensioenen, kapitaalwinst, enzovoort. Het kan simpelweg worden gesteld dat elk inkomen dat je in het buitenland verdient, onderhevig zal zijn aan Thaise belasting als je het naar Thailand stuurt. Dit betekent dat je op dit moment geen Thaise belasting verschuldigd bent als je je geld in het buitenland houdt.

Het is ook onwaarschijnlijk dat het naar Thailand brengen van contant geld, het opnemen van geld via een pinautomaat, of betalen met je creditcard onderhevig is aan Thaise belasting.

Dit geldt alleen voor persoonlijke inkomstenbelasting. Daarnaast, als je al belasting hebt betaald over dat inkomen in je thuisland, hoef je misschien geen Thaise belasting te betalen vanwege het dubbelbelastingverdrag.

Nieuw bericht op 22 november 2023

Op 22 november 2023 heeft de Belastingdienst nog een publicatie uitgebracht met betrekking tot de belasting op buitenlands verdiend inkomen. Daarin stond dat de nieuwe belastingregels alleen van toepassing zouden zijn op inkomsten die na 1 januari 2024 zijn verdiend.

Dit betekent in wezen dat je je buitenlands verdiend inkomen naar Thailand kunt sturen zonder Thaise inkomstenbelasting te hoeven betalen, zolang het vóór 1 januari 2024 is verdiend en je bewijs hebt van wanneer dit inkomen is verdiend.

Moet ik betalen? 

Als je meer dan 180 dagen in Thailand verblijft en buitenlands verdiend inkomen naar het land brengt, moet je daar mogelijk Thaise inkomstenbelasting over betalen. 

Er zijn bepaalde uitzonderingen, waaronder:

• Het inkomen is vóór 2024 verdiend en je hebt daar bewijs van, zoals vermeld in de vorige sectie.
• Als je al belasting hebt betaald over dat inkomen in je thuisland, hoef je wellicht geen belasting te betalen over dat inkomen in Thailand op basis van de dubbelbelastingverdragen die Thailand met je thuisland heeft.
• Opnieuw, volgens de dubbelbelastingverdragen, kunnen bepaalde soorten inkomen niet belastbaar zijn, zoals een pensioen van de overheid.
• Je stuurt geen buitenlands verdiend inkomen naar Thailand.

Om meer te weten te komen, lees:

• Inkomstenbelasting Code Artikelen 40 en 41.
• Dubbelbelastingverdragen tussen Thailand en je thuisland.

Hoe houdt Thailand het buitenlands verdiend inkomen bij?

Veel expats in Thailand melden notificaties te ontvangen die te maken hebben met de Common Reporting Standard (CRS) of FATCA (voor Amerikaanse burgers) van lokale banken in Thailand. Dit zijn internationale standaarden die lokale belastingautoriteiten kunnen gebruiken om een juiste belastingheffing te garanderen.

Wat is de oorzaak van deze verandering? 

Niemand weet echt waarom de Belastingdienst deze nieuwe regeling heeft uitgebracht. Echter, aangezien de nieuwe regeling kort na de vorming van de nieuwe Thaise regering werd vrijgegeven, denken veel Thaise belastingexperts dat de nieuwe Thaise regering investeringen in Thailand wil bevorderen.

Voorheen investeerden veel Thaise beleggers liever in het buitenland vanwege de hogere investeringsrendementen. En ze konden de winsten vanuit het buitenland terug naar Thailand sturen tijdens het volgende kalenderjaar zonder Thaise inkomstenbelasting te hoeven betalen.

Vanaf 2024 kan dit niet meer. 

Aangezien de nieuwe regelingen voornamelijk voor persoonlijke inkomstenbelasting zijn, kunnen mensen die in het buitenland willen investeren nog steeds in Thaise beleggingsfondsen investeren die op de buitenlandse markten investeren en winst maken uit dividenden en kapitaalwinsten. 

Dit zal uiteindelijk investeringen binnen Thailand bevorderen. 

Bovendien, aangezien de nieuwe regelingen volgend jaar van start gaan, hebben Thaise beleggers nog tijd om geld terug naar Thailand te sturen zonder belasting te betalen tot het einde van 2023. 

Hoeveel moet ik betalen? 

Wanneer de nieuwe regeling van kracht wordt, zal het belastingtarief dat je betaalt gebaseerd zijn op je persoonlijke inkomstenbelastingtarieven, wat een progressief tarief is van 0 procent tot 35 procent.

Je kunt onze Thailand inkomstenbelastinggids bekijken voor meer informatie. 

Worden pensioenen belast? 

Als je met pensioen gaat in Thailand en regelmatig je pensioen hierheen overmaakt, is het waarschijnlijk dat je vanaf 2024 Thaise persoonlijke inkomstenbelasting over dat geld moet betalen als je meer dan 180 dagen per jaar in het land verblijft. 

Echter, als je pensioen al in je thuisland is belast, hoef je wellicht geen Thaise inkomstenbelasting te betalen vanwege het dubbelbelastingverdrag.

Is opname via de pinautomaat belastbaar?

Voor zover wij weten, is geld dat je via een ATM-opname krijgt mogelijk niet belastbaar zolang je een Thaise belastingplichtige bent, aangezien de nieuwe regelingen vooral gericht zijn op het sturen van geld naar Thailand.

Dit geldt ook als je een internationale creditcard in Thailand gebruikt.

Hoe geef ik buitenlandse inkomstenbelasting aan?

We weten dit niet zeker, maar naar verluidt moet er vanaf 2025, wanneer je je persoonlijke inkomstenbelasting in Thailand aangeeft, een extra veld op het belastingformulier staan over buitenlands verdiend inkomen. 

Ook weten we niet precies hoe de Belastingdienst dit gaat controleren.

Hoe ga ik om met het proces? 

Aangezien de nieuwe regelingen zijn begonnen sinds 1 januari 2024.

Als je buitenlands verdiend inkomen hebt en wilt voorkomen dat je persoonlijke inkomstenbelasting in het land betaalt, zou je je geld naar Thailand moeten overmaken en ervoor zorgen dat je buitenlandse inkomsten zijn verdiend vóór 1 januari 2024.

Als je buitenlands verdiend inkomen naar Thailand wilt brengen dat al is belast, bewaar al je belastingpapieren om dubbele belastingheffing te voorkomen. 

Het is ook belangrijk om te onthouden dat wij geen belastingadviseurs zijn. Dus, beschouw elk advies in dit artikel als zodanig – advies. Als je buitenlands verdiend inkomen naar Thailand wilt overmaken, raden we je aan te praten met een belastingadviseur zoals Expat Tax Thailand om ervoor te zorgen dat je de nieuwe belastingregels correct volgt.

Zoek je nog meer? Vergeet niet om te kijken naar ons premium abonnement. Het bevat honderd exclusieve inhoudsstukken om je te helpen geld te besparen terwijl je in Thailand woont, inclusief Hoe je je Amerikaanse belastingaangifte vanuit Thailand kunt wijzigen, Hoe je je Thaise inkomstenbelasting kunt beheren en verminderen terwijl je in Thailand werkt, Hoe je een tweedehands appartement kunt kopen dat 30% goedkoper is dan de marktprijs, en meer.

Advertentie