Belastingen zijn nooit leuk om over na te denken of te doen, maar ze zijn een noodzakelijk deel van het leven, zelfs wanneer je in het buitenland woont. Het belastingstelsel van Singapore is vrij eenvoudig, maar als je een nieuwe expat in het land bent, weet je misschien nog niet wat je belastingverplichtingen zijn.
Om te voorkomen dat je forse boetes moet betalen of geen toestemming krijgt om het land te verlaten wanneer je klaar bent om Singapore te verlaten, is het het beste om van tevoren meer te leren over deze verplichtingen.
Deze gids kan je helpen je belastingverplichtingen en de tarieven die je mogelijk moet betalen te bepalen en je leren hoe je je inkomstenbelasting kunt indienen. De valuta die in het artikel wordt gebruikt is de nationale valuta van Singapore, de Singapore Dollar (SGD).
This article will take approximately 12 minutes to read. Don't have the time right now? No worries. Email the ad-free version of the article to yourself and read it later!
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
- Belangrijkste punten
- Betalen expats inkomstenbelasting in Singapore?
- Belastingplichtigen vs. niet-belastingplichtigen
- Persoonlijke inkomstenbelastingtarieven
- Bronbelasting
- Belastingaftrekken en -toelagen
- Belastingaangifte doen
- Overeenkomst inzake dubbele belasting
- Belast Singapore buitenlandse inkomsten?
- Fiscale verplichtingen van digitale nomaden
- Nu, verder naar U
Belangrijkste punten
- Als je meer dan 183 dagen in een kalenderjaar in Singapore hebt gewoond en gewerkt, word je beschouwd als een belastingplichtige, wat betekent dat je je belastingen moet betalen tussen 1 maart en 18 april.
- Als je Employment Pass of S Pass daarvoor afloopt, zorg er dan voor dat je alle verschuldigde belastingen betaalt. Anders mag je het land niet verlaten.
- Singapore houdt geen belastingen in, dus het is aan jou om geld opzij te zetten om op tijd je persoonlijke belasting te betalen.
- Singapore heeft ongelooflijk lage belastingtarieven. Je hoeft zelfs niets te betalen over de eerste $20.000 die je verdient.
Betalen expats inkomstenbelasting in Singapore?
Als een expat die in Singapore werkt, zul je waarschijnlijk persoonlijke inkomstenbelasting moeten betalen over al het inkomen dat je verdient. Gelukkig zijn de belastingtarieven in Singapore vrij laag, vooral vergeleken met plaatsen zoals Canada, de Verenigde Staten en Australië, waardoor het veel buitenlanders uit deze landen aantrekt.
Om te bepalen of je belasting moet betalen in Singapore, moet je eerst uitvinden of je als belastingplichtige wordt beschouwd.
Belastingplichtigen vs. niet-belastingplichtigen
Als je een Singaporees bent, een permanente inwoner, of een buitenlandse nationaliteit die 183 dagen of meer in Singapore verbleef (inclusief weekenden, feestdagen en tijdelijke afwezigheden van werk voor overzees werk of vakantie) in het jaar van beoordeling, ben je een belastingplichtige.
Het belastingjaar van Singapore is hetzelfde als het kalenderjaar, van 1 januari tot en met 31 december. Als je drie opeenvolgende jaren in Singapore verblijft, zelfs als je in het eerste of derde jaar niet meer dan 183 dagen in het land was, ben je toch een belastingplichtige voor alle drie de jaren.
Evenzo, als je tussen twee kalenderjaren in Singapore was en je totale verblijfsperiode ten minste 183 dagen is, ben je toch een belastingplichtige.
Als je bijvoorbeeld in november 2024 naar Singapore kwam en in november 2025 vertrok, ben je een belastingplichtige voor 2024 en 2025.
Beoordeel de tijd die je in Singapore hebt doorgebracht zorgvuldig om te bepalen of je een belastingplichtige bent, maar als je problemen hebt, bekijk dan de website van de Inland Revenue Authority (IRA) voor meer informatie.
Persoonlijke inkomstenbelastingtarieven
Singapore heeft een progressief belastingstelsel, wat betekent dat hoe meer geld je verdient, hoe meer belasting je moet betalen.
Zoals we eerder al vermeldden, zijn de belastingtarieven in Singapore vrij laag vergeleken met andere landen, en hoef je pas belasting te betalen als je jaarlijks meer dan $20.000 verdient.
Daarna, hoe meer je verdient, hoe hoger het belastingtarief dat je moet betalen. Het maximale belastingtarief is momenteel 24% voor mensen die meer dan $1.000.000 verdienen.
Deze tabel toont je wat je belastingtarieven zullen zijn op basis van je inkomen.
| Belastbaar inkomen (SGD) | Belastingtarief (%) | Brutobelasting verschuldigd (SGD) |
|---|---|---|
| Eerste 20.000 | 0% | 0 |
| Volgende 10.000 (20.001 – 30.000) | 2% | 200 |
| Volgende 10.000 (30.001 – 40.000) | 3,5% | 350 |
| Volgende 40.000 (40.001 – 80.000) | 7% | 2.800 |
| Volgende 40.000 (80.001 – 120.000) | 11,5% | 4.600 |
| Volgende 40.000 (120.001 – 160.000) | 15% | 6.000 |
| Volgende 40.000 (160.001 – 200.000) | 18% | 7.200 |
| Volgende 40.000 (200.001 – 240.000) | 19% | 7.600 |
| Volgende 40.000 (240.001 – 280.000) | 19,5% | 7.800 |
| Volgende 40.000 (280.001 – 320.000) | 20% | 8.000 |
| Volgende 180.000 (320.001 – 500.000) | 22% | 39.600 |
| Volgende 500.000 (500.001 – 1.000.000) | 23% | 115.000 |
| Bedrag boven 1.000.000 | 24% | – |
In vergelijking met de belastingtarieven van Singapore met die van de Verenigde Staten, waar het laagste belastingtarief 10% is en het hoogste 37%, kun je zien dat Singapore een belastingparadijs is.
Bekijk de website van de Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) voor de meest actuele belastingtarieven en informatie.
Bronbelasting
In tegenstelling tot veel andere landen houdt Singapore geen belastingen in voor inwoners. Inwoners zijn zelf verantwoordelijk voor het indienen van hun belastingaangifte en het betalen van het verschuldigde bedrag aan het einde van elk belastingjaar.
Als je weet hoeveel je tegen het einde van het jaar zou kunnen verdienen, leg dan het percentage dat bij je belastingklasse hoort opzij, zodat je genoeg geld hebt om je belastingen af te betalen.
Als je voor belastingdoeleinden als niet-ingezetene wordt beschouwd, kan de Inland Revenue Authority of Singapore belasting inhouden op bepaalde inkomsten.
Hier is een tabel die de bronbelastingtarieven op verschillende soorten inkomsten voor niet-ingezetenen uitlegt:
| Soort inkomen | Bronbelastingtarief vanaf 2024 en verder |
|---|---|
| Beloning, inclusief directeurenvergoedingen ontvangen door niet-ingezeten directeuren | 24% |
| Inkomen ontvangen door niet-ingezeten professionals (zoals consultants, coaches en trainers) voor diensten verleend in Singapore | 15% van het bruto-inkomen of 24% van het netto-inkomen |
| Inkomen ontvangen door niet-ingezeten artiesten voor diensten verleend in Singapore | 15% concessietarief |
| SRS-opnames ontvangen door niet-Singaporese SRS-rekeninghouders | 24% |
| Rente, commissie, vergoeding of andere betaling in verband met een lening of schuld | 15% verlaagd eindheffingstarief of 24% als het verlaagde heffingstarief niet van toepassing is |
| Royalty of andere forfaitaire betalingen voor het gebruik van roerende goederen | 10% verlaagd eindheffingstarief of 24% als het verlaagde heffingstarief niet van toepassing is |
Belastingaftrekken en -toelagen
Singapore biedt tal van aftrekken en toelagen om de belastingdruk van belastingbetalers te verminderen.
Hier zijn enkele veelvoorkomende categorieën en voorbeelden van belastingaftrekken waarvan je kunt genieten.
Aftrekken op huurlasten, inclusief:
- Huur
- Onderhoud
- Huur van meubels en uitrusting
- Huurwaarborg
- Verhuring van eigendom
- Herstel van verzekering
- Nutsvoorzieningen
Aftrekken op schenkingen, zoals:
- Geldelijke schenkingen
- Schenkingen van aandelen
- Schenkingen van computers
- Schenkingen van kunstvoorwerpen
- Schenkingen onder de Belastingstimuleringsregeling voor publieke kunst
- Schenkingen van grond en gebouwen
Aftrekken voor zelfstandigen, partnerschappen, handel, bedrijf, beroep of roeping:
- CPF-bijdragen van de werkgever
- Verzekering voor werknemers
- Medische kosten
- Ontslagvergoeding
- Salaris, bonus en toelagen van werknemers
- Accountancy fees
- Juridische kosten
- Advertentiekosten
- Vernieuwingskosten zakelijke vergunning
- Vervoer
- Huur en nutsvoorzieningen
- Onderhoud
Aftrekken voor werknemers:
- Vervoer
- Abonnementen voor professionele verenigingen of updates
- Vermaakkosten gemaakt voor het entertainen van klanten
- Kosten voor thuiswerken (zoals elektriciteit, Wi-Fi en huur)
De Singaporese overheid biedt ook de volgende belastingverlichtingen:
- Verlichting verdiende inkomsten
- Verlichting echtgenoot/gehandicapte echtgenoot
- Verlichting belasting van buitenlandse huishoudelijke werkkrachten
- CRF-verlichting voor werknemers
- CRF-verlichting voor zelfstandigen
- Nationale Dienst (zelf, vrouw of ouder) verlichting
- Ouder/gehandicapte ouder verlichting
- Verlichting voor grootouderverzorger
- Kinder-/gehandicapt kind-verlichting
- Verlichting werkende moeder voor kinderen
- Verlichting gehandicapte broer/zus
- Verlichting levensverzekering
- Vergoeding cursusgeld
- SRS-verlichting
- Verlichting voor CPF-geldaanvulling
- CPF-verlichting
Bekijk de IRAS-website voor een volledige lijst van belastingverlichtingen, kortingen en aftrekken om te bepalen voor welke je in aanmerking komt.
Belastingaangifte doen
Aangezien er geen bronbelasting in Singapore is, ben je zelf verantwoordelijk voor het indienen en betalen van je belastingen.
Je werkgever is alleen verantwoordelijk voor het voorbereiden van formulier IR8A en bijlage 8A voor jou, maar jij levert ze in bij de IRAS wanneer je je belastingaangifte doet.
Je kunt je belastingaangifte elektronisch indienen via de IRAS-belastingportaal van 1 maart tot 18 april elk jaar, maar papieren indiening moet vóór 15 april gebeuren.
Hiervoor heb je een SingPass-nummer nodig. Je kunt eenvoudig je online registreren en binnen vijf minuten een SingPass-nummer ontvangen. Deze wordt vervolgens binnen vijf tot 10 werkdagen naar je adres verzonden.
Zodra je het hebt, kun je een Mijn Belasting-account aanmaken om je belastingen online in te dienen. Bereid je documenten voor voordat je begint om tijd te besparen. Mogelijk heb je bepaalde belastingformulieren, je inkomensinformatie en gegevens van je afhankelijken nodig als je die hebt.
Log in op je belastingportaal met je SingPass-nummer, klik op “Individuen”, vervolgens “Inkomstenbelasting indienen” en volg de instructies.
Wanneer je klaar bent, ontvang je een bevestigingsbewijs. Als je nog geld verschuldigd bent, kun je een eenmalige betaling doen of gebruikmaken van de renteloze betalingsregeling van 12 maanden.
Je kunt elektronische betalingen doen met internetbankieren of mobiel bankieren. Je kunt ook naar een postkantoor of AXS-machine gaan om te betalen met een NETS-kaart. Je kunt een boete voor te late betaling krijgen als je je belastingen niet voor de gestelde datum betaalt, dus zorg dat je op de hoogte bent van je deadlines.
Overeenkomst inzake dubbele belasting
Singapore heeft een overeenkomst inzake dubbele belasting met veel landen, die voorkomt dat bedrijven en individuen opnieuw worden belast door het land waar je of je bedrijf is gevestigd.
Landen zoals Australië, België, Canada, China, het Verenigd Koninkrijk, en de Verenigde Staten hebben een dubbele belastingovereenkomst met Singapore. Bekijk de IRAS-website voor de volledige lijst van landen.
Maar zelfs als je land een overeenkomst inzake dubbele belasting heeft met Singapore, kun je toch belastingverplichtingen hebben in je thuisland.
Ik woonde bijvoorbeeld tot juli 2017 in Canada, voordat ik naar Singapore verhuisde. Dit betekende dat ik belasting moest betalen over het Canadese inkomen dat ik tot juli 2017 in Canada had verdiend en over het Singaporese inkomen dat ik vanaf juli in Singapore had verdiend. Ik werd toen een niet-ingezetene voor belastingdoeleinden in Canada en hoefde daar niet langer mijn persoonlijke inkomstenbelasting in te dienen.
Als je niet zeker weet wat je belastingverplichtingen thuis zijn, maak dan een afspraak met een accountant om je persoonlijke situatie te bespreken, zodat deze gericht advies kan geven.
Belast Singapore buitenlandse inkomsten?
Singapore heeft een territoriaal belastingstelsel, wat betekent dat alleen inkomsten afkomstig uit Singapore belastbaar zijn.
Maar er zijn enkele uitzonderingen op deze regel. Hier zijn enkele gevallen waarin buitenlandse inkomsten belastbaar kunnen zijn:
- Het wordt ontvangen via partnerships in Singapore
- Het is toevallig verband houdend met je baan in Singapore (bijvoorbeeld als je voor werk naar het buitenland reist)
- Je hebt een bedrijf in Singapore en drijft handel of zaken in het buitenland die verband houden met het Singaporese bedrijf
- Je bent in dienst van de Singaporese overheid in het buitenland
Fiscale verplichtingen van digitale nomaden
Digitale nomaden, mensen die werken en reizen tegelijk, bevinden zich in een grijze zone als het gaat om belastingverplichtingen in Singapore.
Zoals we net al noemden, worden buitenlandse inkomsten niet belast, dus als je als niet-ingezetene wordt beschouwd, hoef je geen belastingen te betalen in Singapore.
Dit betekent dat digitale nomaden die minder dan 183 dagen in Singapore verblijven geen belastingen hoeven te betalen. Maar je mag niet werken in Singapore zonder een werkvergunning.
Hoewel het niet legaal is, kiezen veel digitale nomaden er toch voor om zich in Singapore te vestigen voor de duur van hun toeristenvisum.
Het is belangrijk om te onthouden dat als je een digitale nomade bent, je ergens belasting moet betalen. De meeste digitale nomaden kiezen ervoor om belasting te betalen in hun thuisland, maar onderzoek je unieke situatie om te zorgen dat je eventuele kosten of boetes kunt vermijden.
Nu, verder naar U
Hoewel buitenlandse belastingen in het begin misschien overweldigend leken, hopen we dat dit artikel je heeft geholpen.
Aangezien elke persoon en elk bedrijf unieke belastingverplichtingen heeft, is het cruciaal om te bepalen wat die van jou zijn, zodat je niets mist bij het indienen.
Het indienen is vrij eenvoudig, maar je kunt altijd een accountant inhuren als je onzeker bent over het proces. Beter voorzichtig dan spijtig!
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
中文 (中国): 
Русский: