Imposta sul Reddito a Singapore per Stranieri: Devi Pagare? (2025)

Le tasse non sono mai piacevoli da affrontare, ma sono una parte necessaria della vita, anche quando si vive all’estero. Il sistema fiscale di Singapore è piuttosto semplice, ma se sei un nuovo espatriato nel paese, potresti non sapere ancora quali siano i tuoi obblighi fiscali. 

Per evitare di pagare pesanti multe o di essere rifiutato all’uscita dal paese quando sei pronto a lasciare Singapore, è meglio informarsi sugli obblighi fiscali in anticipo. 

Questa guida può aiutarti a determinare i tuoi obblighi fiscali e le aliquote che potresti dover pagare e insegnarti come presentare la dichiarazione dei redditi. La valuta utilizzata in tutto l’articolo è la valuta nazionale di Singapore, il Dollaro di Singapore (SGD). 

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Gli espatriati pagano l’imposta sul reddito a Singapore? 

Come un espatriato che lavora a Singapore, probabilmente dovrai pagare l’imposta sul reddito personale su qualsiasi reddito guadagni. Fortunatamente, le aliquote fiscali di Singapore sono piuttosto basse, soprattutto rispetto a paesi come il Canada, gli Stati Uniti e l’Australia, quindi attira molti stranieri da questi paesi. 

Per determinare se devi pagare le tasse a Singapore, devi prima scoprire se sei considerato un residente fiscale. 

Residenti fiscali vs. Non-residenti fiscali 

Se sei un singaporiano, un residente permanente, o un cittadino straniero che è stato a Singapore per 183 giorni o più (inclusi weekend, giorni festivi e assenze temporanee dal lavoro per lavoro o vacanza all’estero) nell’anno di valutazione, sei un residente fiscale. 

L’anno fiscale di Singapore coincide con l’anno solare, dal 1 gennaio al 31 dicembre. Se rimani a Singapore per tre anni consecutivi, anche se non sei stato nel paese per più di 183 giorni nel primo o terzo anno, sei comunque un residente fiscale per tutti e tre gli anni. 

Allo stesso modo, se sei stato a Singapore tra due anni solari e il tuo periodo totale di permanenza è di almeno 183 giorni, sei comunque un residente fiscale. 

Ad esempio, se sei arrivato a Singapore a novembre 2024 e hai lasciato a novembre 2025, sei un residente fiscale per il 2024 e il 2025. 

Valuta attentamente il tempo trascorso a Singapore per determinare se sei un residente fiscale, ma se hai difficoltà, controlla il sito web della Autorità delle Entrate Interne (IRA) per ulteriori informazioni.  

Aliquote dell’imposta sul reddito personale 

Singapore ha un sistema fiscale progressivo, il che significa che più guadagni, più tasse devi pagare.  

Come accennato in precedenza, le aliquote fiscali di Singapore sono piuttosto basse rispetto ad altri paesi, e non devi nemmeno pagare nessuna tassa finché non guadagni più di 20.000 dollari all’anno. 

Poi, più guadagni, più alta è l’aliquota fiscale che devi pagare. L’aliquota fiscale massima al momento è del 24% per le persone che guadagnano più di 1.000.000 di dollari. 

Questa tabella mostra quali saranno le tue aliquote fiscali in base al tuo reddito.  

Reddito imponibile (SGD)	Aliquota fiscale (%)	Imposta lorda pagabile (SGD)
Primi 20.000	0%	0
Prossimi 10.000 (20.001 – 30.000)	2%	200
Prossimi 10.000 (30.001 – 40.000)	3,5%	350
Prossimi 40.000 (40.001 – 80.000)	7%	2.800
Prossimi 40.000 (80.001 – 120.000)	11,5%	4.600
Prossimi 40.000 (120.001 – 160.000)	15%	6.000
Prossimi 40.000 (160.001 – 200.000)	18%	7.200
Prossimi 40.000 (200.001 – 240.000)	19%	7.600
Prossimi 40.000 (240.001 – 280.000)	19,5%	7.800
Prossimi 40.000 (280.001 – 320.000)	20%	8.000
Prossimi 180.000 (320.001 – 500.000)	22%	39.600
Prossimi 500.000 (500.001 – 1.000.000)	23%	115.000
Importo oltre 1.000.000	24%	–

Confrontando le aliquote fiscali di Singapore con quelle degli Stati Uniti, dove l’aliquota più bassa è del 10% e la più alta è del 37%, si può vedere che Singapore è un vero e proprio paradiso fiscale. 

Controlla il sito della Autorità delle Entrate Interne di Singapore (IRAS) per consultare aliquote fiscali e informazioni aggiornate. 

Tasse alla Fonte 

A differenza di molti altri paesi, Singapore non trattiene le tasse dai residenti. Al contrario, i residenti sono responsabili di presentare la propria dichiarazione dei redditi e pagare l’importo dovuto alla fine di ogni anno fiscale.  

Se sai quanto potresti guadagnare entro la fine dell’anno, metti da parte la percentuale assegnata al tuo scaglione fiscale per assicurarti di avere abbastanza soldi per pagare le tue tasse. 

Se sei un non-residente a fini fiscali, l’Autorità delle Entrate Interne di Singapore potrebbe trattenere le tasse su certi redditi.  

Ecco una tabella che spiega le aliquote delle tasse alla fonte su diversi tipi di reddito per i non-residenti: 

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Tipo di Reddito	Aliquota della tassa alla fonte dal 2024 in avanti
Retribuzione, comprese le commissioni dei direttori ricevute da direttori non residenti	24%
Reddito ricevuto da professionisti non residenti (come consulenti, allenatori e formatori) per servizi svolti a Singapore	15% del reddito lordo o 24% del reddito netto
Reddito ricevuto da artisti pubblici non residenti per servizi svolti a Singapore	Aliquota agevolata del 15%
Prelievi SRS ricevuti da titolari di conti SRS non singaporiani	24%
Interessi, commissioni, oneri o pagamenti in connessione con qualsiasi prestito o indebitamento	Aliquota finale ridotta della tassa alla fonte del 15% o 24% se non applicabile una tassa alla fonte ridotta
Diritti o altri pagamenti forfettari per l’uso di beni mobili	Aliquota finale ridotta della tassa alla fonte del 10% o 24% se non applicabile una tassa alla fonte ridotta

Detrazioni e Agevolazioni Fiscali 

Singapore offre molte detrazioni e agevolazioni per ridurre il carico fiscale dei contribuenti.  

Ecco alcune categorie comuni ed esempi di detrazioni fiscali di cui puoi usufruire. 

Detrazioni sulle spese di affitto, inclusi: 

• Affitto 
• Manutenzione 
• Affitto dei mobili e degli apparecchi 
• Deposito cauzionale 
• Sublocazione di proprietà 
• Risarcimento da assicurazione 
• Spese di utilità 

Detrazioni per donazioni, come: 

• Donazioni in contanti 
• Donazioni di azioni 
• Donazioni di computer 
• Donazioni di artefatti 
• Donazioni sotto il Regime di Incentivi Fiscali per l’Arte Pubblica 
• Donazioni di terreni ed edifici 

Detrazioni per lavoratori autonomi, partite IVA, commercio, affari, professione o vocazione: 

• Contributi CPF dal datore di lavoro 
• Assicurazione per i dipendenti 
• Spese mediche 
• Benefici di licenziamento 
• Stipendio, bonus e indennità dei dipendenti 
• Compensi di contabilità 
• Spese legali 
• Costi pubblicitari 
• Costo di rinnovo della licenza commerciale 
• Trasporto 
• Affitto e utenze 
• Manutenzione 

Detrazioni per i dipendenti: 

• Trasporto 
• Abbonamenti per enti professionali o aggiornamenti 
• Spese di intrattenimento sostenute per intrattenere clienti 
• Spese per lavorare da casa (come elettricità, Wi-Fi e affitto) 

Il governo di Singapore offre anche le seguenti agevolazioni fiscali: 

• Agevolazione per reddito da lavoro 
• Agevolazione per coniuge/coniuge disabile 
• Agevolazione per l’imposta sui lavoratori domestici stranieri 
• Agevolazione CRF per i dipendenti 
• Agevolazione CRF per lavoratori autonomi 
• Agevolazione per Servizio Nazionale (proprio, moglie o genitore) 
• Agevolazione per genitore/genitore disabile 
• Agevolazione per nonni caregiver 
• Agevolazione per bambini qualificati/disabili 
• Agevolazione per la madre lavoratrice 
• Agevolazione per fratello/sorella disabile 
• Agevolazione per assicurazione sulla vita 
• Agevolazione per spese universitarie 
• Agevolazione SRS 
• Agevolazione per ricarica in contanti CPF 
• Agevolazione CPF 

Controlla il sito IRAS per un elenco completo delle agevolazioni fiscali, rimborsi e detrazioni per aiutarti a determinare quali sono quelle a cui hai diritto.

Dichiarazione dei Redditi 

Poiché non esiste una trattenuta fiscale a Singapore, sei tu il responsabile della presentazione e del pagamento delle tue tasse.  

Il tuo datore di lavoro è responsabile solo della preparazione del Modulo IR8A e dell’Allegato 8A per te, ma tu devi inviarli all’IRAS quando presenti le tue tasse. 

Puoi presentare la dichiarazione dei redditi elettronicamente sul portale fiscale IRAS dal 1 marzo al 18 aprile di ogni anno, ma la presentazione cartacea scade il 15 aprile. 

Per farlo, hai bisogno di un numero SingPass. Puoi facilmente registrarti online per uno in meno di cinque minuti. Ti verrà poi inviato al tuo indirizzo entro cinque-dieci giorni lavorativi. 

Una volta ottenuto, puoi creare un account My Tax per presentare le tue tasse online. Prepara i tuoi documenti prima di iniziare per risparmiare tempo. Potresti aver bisogno di alcuni moduli fiscali, delle informazioni sui tuoi redditi e dei dati dei tuoi dipendenti se ne hai. 

Accedi al tuo portale fiscale con il tuo numero SingPass, fai clic su ‘Persone fisiche’, poi su ‘Presenta dichiarazione dei redditi’ e segui le istruzioni.  

Quando hai finito, riceverai una ricevuta di conferma. Se devi dei soldi, puoi effettuare un pagamento unico o usufruire delle rate senza interessi per 12 mesi. 

Puoi effettuare pagamenti elettronici utilizzando l’internet banking o mobile banking. Puoi anche visitare un ufficio postale o una macchina AXS per pagare utilizzando una carta NETS. Potresti ricevere una penale per il pagamento in ritardo se non paghi le tue tasse entro la data stabilita, quindi assicurati di essere a conoscenza delle tue scadenze.

Accordo di Doppia Imposizione 

Singapore ha un accordo di doppia imposizione con molti paesi, il che impedisce alle aziende e agli individui di essere tassati nuovamente dal paese in cui tu o la tua attività avete sede.  

Paesi come Australia, Belgio, Canada, Cina, Regno Unito e Stati Uniti hanno un accordo di doppia imposizione con Singapore. Verifica il sito IRAS per l’elenco completo dei paesi. 

Ma, anche se il tuo paese ha un accordo di doppia imposizione con Singapore, potresti ancora avere obblighi fiscali nel tuo paese d’origine.  

Ad esempio, ho vissuto in Canada fino a luglio 2017, prima di trasferirmi a Singapore. Ciò significa che ho dovuto pagare le tasse sul reddito canadese guadagnato fino a luglio 2017 in Canada e sul reddito singaporiano guadagnato a Singapore da luglio. Sono poi diventato non-residente ai fini fiscali in Canada e non ho più dovuto presentare la mia dichiarazione dei redditi personale lì. 

Se non sei sicuro di quali siano i tuoi obblighi fiscali a casa, incontra un commercialista per discutere la tua situazione personale affinché possano offrire consigli mirati.

Singapore tassa il reddito guadagnato all’estero? 

Singapore ha un sistema fiscale territoriale, il che significa che solo il reddito generato a Singapore è soggetto a tassazione.  

Tuttavia, ci sono alcune eccezioni a questa regola. Ecco alcune istanze in cui il reddito estero potrebbe essere tassabile: 

• È ricevuto tramite partnership a Singapore 
• È accessorio al tuo impiego a Singapore (ad esempio, se stai viaggiando all’estero per lavoro) 
• Hai un’attività a Singapore e stai svolgendo un commercio o un’attività all’estero che è accessoria all’impresa singaporiana 
• Sei impiegato all’estero dal governo di Singapore 

Responsabilità fiscali dei nomadi digitali 

I nomadi digitali, persone che lavorano e viaggiano allo stesso tempo, si trovano in una zona grigia per quanto riguarda le responsabilità fiscali a Singapore. 

Come accennato in precedenza, il reddito estero non è tassato, quindi se sei considerato un non-residente, non devi pagare tasse a Singapore.  

Ciò significa che i nomadi digitali che soggiornano a Singapore per meno di 183 giorni non devono pagare tasse. Tuttavia, non dovresti lavorare a Singapore senza un permesso di lavoro.  

Sebbene non sia legale, molti nomadi digitali scelgono comunque di stabilirsi a Singapore per la durata del loro visto turistico. 

È importante ricordare che, se sei un nomade digitale, devi comunque pagare le tasse da qualche parte. La maggior parte dei nomadi digitali sceglie di pagare le tasse nel proprio paese d’origine, ma fai delle ricerche sulla tua situazione unica per assicurarti di evitare qualsiasi tassa o penalità.

Ora, a te 

Mentre le tasse estere potevano sembrare opprimenti all’inizio, speriamo che questo articolo ti abbia aiutato.  

Poiché ogni individuo e impresa ha obblighi fiscali unici, è cruciale determinare quali sono i tuoi per non dimenticare nulla quando presenti la dichiarazione. 

Presentare la dichiarazione è piuttosto semplice, ma puoi sempre assumere un commercialista se non sei sicuro del processo. Meglio essere al sicuro che dispiaciuti! 

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