Impuesto sobre la Renta en Singapur para Extranjeros: ¿Necesitas Pagar? (2025)

Los impuestos nunca son divertidos de pensar o hacer, pero son una parte necesaria de la vida, incluso cuando vives en el extranjero. El sistema fiscal de Singapur es bastante simple, pero si eres un nuevo expatriado en el país, puede que aún no sepas cuáles son tus obligaciones fiscales. 

Para evitar pagar multas cuantiosas o ser rechazado al salir del país cuando estés listo para dejar Singapur, lo mejor es conocer estas obligaciones con anticipación. 

Esta guía puede ayudarte a determinar tus obligaciones fiscales y las tasas que podrías tener que pagar y enseñarte cómo presentar tus impuestos sobre la renta. La moneda utilizada a lo largo del artículo es la moneda nacional de Singapur, el Dólar de Singapur (SGD). 

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¿Pagan impuestos sobre la renta los expatriados en Singapur? 

Como un expatriado trabajando en Singapur, probablemente tendrás que pagar un impuesto sobre la renta personal sobre cualquier ingreso que ganes. Afortunadamente, las tasas impositivas de Singapur son bastante bajas, especialmente en comparación con lugares como Canadá, Estados Unidos y Australia, por lo que atrae a muchos extranjeros de estos países. 

Para determinar si debes pagar impuestos en Singapur, primero necesitas averiguar si se te considera residente fiscal. 

Residentes fiscales vs. no residentes fiscales 

Si eres singapurense, un residente permanente, o un extranjero que estuvo en Singapur durante 183 días o más (incluyendo fines de semana, festivos y ausencias temporales del trabajo por trabajo en el extranjero o vacaciones) en el año fiscal, eres residente fiscal. 

El año fiscal de Singapur es el mismo que el año calendario, del 1 de enero al 31 de diciembre. Si te quedas en Singapur durante tres años consecutivos, incluso si no estuviste en el país por más de 183 días en el primer o tercer año, aún eres residente fiscal durante los tres años. 

De manera similar, si estuviste en Singapur entre dos años calendario y tu período total de estancia es de al menos 183 días, aún eres residente fiscal. 

Por ejemplo, si llegaste a Singapur en noviembre de 2024 y te fuiste en noviembre de 2025, eres residente fiscal para 2024 y 2025.

Evalúa cuidadosamente el tiempo que pasaste en Singapur para determinar si eres residente fiscal, pero si tienes problemas, consulta el sitio web de la Inland Revenue Authority (IRA) para obtener más información.  

Tasas de impuestos sobre la renta personal 

Singapur tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que cuanto más dinero ganes, más impuestos debes pagar.  

Como mencionamos anteriormente, las tasas impositivas de Singapur son bastante bajas en comparación con otros países, y ni siquiera necesitas pagar impuestos hasta que ganes más de 20.000 $ al año. 

Luego, cuanto más ganes, más altas son las tasas de impuestos que debes pagar. La tasa de impuesto máxima actualmente es del 24% para las personas que ganan más de 1.000.000 $. 

Esta tabla te muestra cuáles serán tus tasas de impuestos según tus ingresos.  

Ingresos netos (SGD)	Tasa de impuesto (%)	Imp. bruto a pagar (SGD)
Primeros 20,000	0%	0
Siguientes 10,000 (20,001 – 30,000)	2%	200
Siguientes 10,000 (30,001 – 40,000)	3,5%	350
Siguientes 40,000 (40,001 – 80,000)	7%	2,800
Siguientes 40,000 (80,001 – 120,000)	11,5%	4,600
Siguientes 40,000 (120,001 – 160,000)	15%	6,000
Siguientes 40,000 (160,001 – 200,000)	18%	7,200
Siguientes 40,000 (200,001 – 240,000)	19%	7,600
Siguientes 40,000 (240,001 – 280,000)	19,5%	7,800
Siguientes 40,000 (280,001 – 320,000)	20%	8,000
Siguientes 180,000 (320,001 – 500,000)	22%	39,600
Siguientes 500,000 (500,001 – 1,000,000)	23%	115,000
Cantidad superior a 1,000,000	24%	–

Comparando las tasas impositivas de Singapur con las de Estados Unidos, donde la tasa más baja es del 10% y la más alta del 37%, puedes ver que Singapur es prácticamente un paraíso fiscal. 

Consulta el sitio web de la Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) para obtener tasas de impuestos e información actualizadas. 

Impuestos retenidos 

A diferencia de muchos otros países, Singapur no retiene impuestos a los residentes. En cambio, los residentes son responsables de presentar sus declaraciones de impuestos y pagar la cantidad requerida al final de cada año fiscal.  

Si sabes cuánto podrías ganar al final del año, reserva el porcentaje asignado a tu rango impositivo para asegurarte de tener suficiente dinero para pagar tus impuestos. 

Si eres un no residente a efectos fiscales, la Inland Revenue Authority of Singapore puede retener impuestos sobre ciertos ingresos.  

Aquí tienes una tabla que explica las tasas de retención de impuestos sobre diferentes tipos de ingresos para no residentes: 

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Tipo de ingreso	Tasa de retención de impuestos desde 2024 en adelante
Remuneración, incluidos los honorarios de director recibidos por directores no residentes	24%
Ingresos recibidos por profesionales no residentes (como consultores, entrenadores y formadores) por servicios realizados en Singapur	15% del ingreso bruto o 24% del ingreso neto
Ingresos recibidos por artistas públicos no residentes por servicios realizados en Singapur	15% tasa reducida
Retiros de SRS recibidos por titulares de cuentas SRS no singapurenses	24%
Intereses, comisiones, honorarios u otros pagos en relación con cualquier préstamo o endeudamiento	15% tasa final de retención reducida o 24% si no es aplicable la tasa reducida
Regalías u otros pagos globales por el uso de propiedades movibles	10% tasa final de retención reducida o 24% si no es aplicable la tasa reducida

Deducciones y desgravaciones fiscales 

Singapur ofrece muchas deducciones y desgravaciones para reducir la carga de los contribuyentes.  

Aquí tienes algunas categorías comunes y ejemplos de deducciones fiscales que puedes disfrutar. 

Deducciones en gastos de alquiler, incluyendo: 

• Alquiler 
• Mantenimiento 
• Alquiler de muebles y accesorios 
• Depósito de alquiler 
• Subarriendo de la propiedad 
• Recuperación del seguro 
• Gastos de utilidades 

Deducciones por donaciones, tales como: 

• Donaciones en efectivo 
• Donaciones de acciones 
• Donaciones de computadoras 
• Donaciones de artefactos 
• Donaciones bajo el Public Art Tax Incentive Scheme 
• Donaciones de terrenos y edificios 

Deducciones para autónomos, asociaciones, comercio, negocios, profesiones o vocaciones: 

• Contribuciones al CPF por parte del empleador 
• Seguro para empleados 
• Gastos médicos 
• Beneficios por despido 
• Salario, bonificaciones y asignaciones de los empleados 
• Honorarios contables 
• Honorarios legales 
• Costos publicitarios 
• Tasa de renovación de la licencia comercial 
• Transporte 
• Alquiler y utilidades 
• Mantenimiento 

Deducciones para empleados: 

• Transporte 
• Suscripciones a organismos o actualizaciones profesionales 
• Gastos de entretenimiento incurridos al entretener a clientes 
• Gastos de trabajo desde casa (como electricidad, Wi-Fi y alquiler) 

El gobierno de Singapur también ofrece los siguientes alivios fiscales: 

• Alivio de ingresos ganados 
• Alivio por cónyuge/cónyuge discapacitado 
• Alivio de impuestos sobre trabajadores domésticos extranjeros 
• Alivio de CRF para empleados 
• Alivio de CRF para autónomos 
• Alivio por Servicio Nacional (propio, esposa o padre) 
• Alivio por padre/madre discapacitado 
• Alivio por cuidador de abuelos 
• Alivio por hijo cualificado/discapacitado 
• Alivio por hijo de madre trabajadora 
• Alivio por hermano/hermana discapacitado 
• Alivio por seguro de vida 
• Alivio por tarifas de cursos 
• Alivio de SRS 
• Alivio por aportaciones en efectivo al CPF 
• Alivio del CPF 

Consulta el sitio web de IRAS para ver una lista completa de alivios, descuentos y deducciones fiscales para ayudarte a determinar cuál te corresponde.

Presentación de impuestos 

Como no hay retención de impuestos en Singapur, eres responsable de presentar y pagar tus impuestos por ti mismo.  

Tu empleador solo es responsable de preparar el Formulario IR8A y el Apéndice 8A para ti, pero tú los entregas a la IRAS al presentar tus impuestos. 

Puedes presentar tus impuestos electrónicamente en el portal de impuestos de IRAS del 1 de marzo al 18 de abril de cada año, pero la presentación en papel vence el 15 de abril. 

Para hacer esto, necesitas un número SingPass. Puedes registrarte en línea para obtener uno en menos de cinco minutos. Luego será enviado a tu dirección en cinco a 10 días hábiles. 

Una vez que lo tengas, puedes crear una cuenta My Tax para presentar tus impuestos en línea. Prepara tus documentos antes de comenzar para ahorrar tiempo. Es posible que necesites ciertos formularios fiscales, tu información de ingresos y los datos de tus dependientes, si los tienes. 

Inicia sesión en tu portal fiscal con tu número SingPass, haz clic en “Individuos,” luego “Presentar declaración de impuestos sobre renta,” y sigue las instrucciones.  

Cuando termines, recibirás un recibo de acuse de recibo. Si debes dinero, puedes hacer un pago único o aprovechar las cuotas mensuales sin intereses durante 12 meses. 

Puedes realizar pagos electrónicos usando banca por internet o banca móvil. También puedes visitar una oficina de correos o una máquina AXS para pagar utilizando una tarjeta NETS. Puedes recibir una multa por pago tardío si no pagas tus impuestos antes de la fecha estipulada, así que asegúrate de estar al tanto de tus plazos.

Convenio sobre doble imposición 

Singapur tiene un convenio de doble imposición con muchos países, que evita que las empresas y los individuos sean gravados nuevamente por el país donde tú o tu negocio está basado.  

Países como Australia, Bélgica, Canadá, China, el Reino Unido y Estados Unidos tienen un convenio de doble imposición con Singapur. Consulta el sitio web de IRAS para la lista completa de países. 

Pero, incluso si tu país tiene un convenio de doble imposición con Singapur, todavía puedes tener obligaciones fiscales en tu país de origen.  

Por ejemplo, viví en Canadá hasta julio de 2017, antes de mudarme a Singapur. Esto significaba que tenía que pagar impuestos sobre los ingresos canadienses que gané hasta julio de 2017 en Canadá y los ingresos singapurenses que gané en Singapur a partir de julio. Luego me convertí en no residente a efectos fiscales en Canadá y ya no tuve que presentar mis impuestos sobre la renta personal allí. 

Si no estás seguro de cuáles son tus obligaciones fiscales en casa, consulta con un contador para discutir tu situación personal para que pueda ofrecerte un asesoramiento específico.

¿Grava Singapur los ingresos obtenidos en el extranjero? 

Singapur tiene un sistema fiscal territorial, lo que significa que solo los ingresos generados en Singapur están sujetos a impuestos.  

Pero, hay algunas excepciones a esta regla. Así que aquí hay algunos casos en los que los ingresos del extranjero pueden ser gravables: 

• Se recibe a través de asociaciones en Singapur 
• Es incidental a tu empleo en Singapur (por ejemplo, si viajas al extranjero por trabajo) 
• Tienes un negocio en Singapur y llevas a cabo un comercio o negocio en el extranjero que es incidental al negocio en Singapur 
• Estás empleado por el gobierno de Singapur en el extranjero 

Responsabilidades fiscales de los nómadas digitales 

Los nómadas digitales, personas que trabajan y viajan al mismo tiempo, están en una zona gris cuando se trata de responsabilidades fiscales en Singapur. 

Como mencionamos antes, los ingresos extranjeros no se gravan, por lo que si eres considerado no residente, no necesitas pagar impuestos en Singapur.  

Esto significa que los nómadas digitales que se quedan en Singapur por menos de 183 días no necesitan pagar impuestos. Sin embargo, se supone que no debes trabajar en Singapur sin un permiso de trabajo.  

Aunque no es legal, muchos nómadas digitales aún eligen establecerse en Singapur durante la duración de sus visas de turista. 

Es importante recordar que si eres un nómada digital, aún tienes que pagar impuestos en algún lugar. La mayoría de los nómadas digitales eligen pagar impuestos en su país de origen, pero investiga tu situación particular para asegurarte de evitar cualquier cargo o penalización.

Ahora, en cuanto a Ti 

Aunque al principio los impuestos extranjeros pudieran parecerte abrumadores, esperamos que este artículo te haya ayudado.  

Dado que cada individuo y negocio tiene obligaciones fiscales únicas, es crucial determinar cuáles son las tuyas para que no falte nada cuando presentes la declaración. 

Presentar la declaración es bastante sencillo, pero siempre puedes contratar a un contable si no estás seguro del proceso. ¡Mejor prevenir que lamentar!