Durante años, a pesar de ser un expatriado casado, presenté mis impuestos como «casado presentando por separado», perdiendo sin saberlo algunos importantes beneficios fiscales.
No fue hasta hace unos años que descubrí que podía obtener un Número de Identificación Fiscal Internacional (ITIN) para mi esposa no estadounidense, añadirla a mis impuestos y optar por la deducción estándar máxima al presentar mis impuestos federales en EE. UU.
Esto me ha ayudado a ahorrar miles de dólares en impuestos que de otro modo tendría que haber pagado si hubiera presentado como «casado presentando por separado» o como «cabeza de familia».
Si estás buscando hacer lo mismo, esta guía te mostrará cómo solicitar un ITIN gratis o a través de una Agencia de Aceptación aprobada por el IRS y disfrutar de los beneficios fiscales ya sea que la temporada de impuestos esté a la vuelta de la esquina o a meses de distancia.
Ten en cuenta que soy un expatriado viviendo en Tailandia and casado con una ciudadana tailandesa, así que usaré mi situación en este artículo.
Dicho esto, este proceso funcionará para expatriados casados con ciudadanos no estadounidenses en cualquier parte del mundo.
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Contents
¿Qué es un ITIN?
Un ITIN es un número de nueve dígitos similar a un Número de Seguro Social que asigna el IRS a ciudadanos no estadounidenses que, por una razón u otra, necesitan presentar declaraciones de impuestos federales de EE. UU. o tener sus nombres añadidos a las declaraciones de otra persona.
En algunos casos, los ITIN se asignan a personas que registran negocios en EE. UU. pero no residen allí.
Este artículo se centrará en la primera razón.
¿Quién necesita solicitar un ITIN?
La mayoría de las veces, si estás casado con un ciudadano no estadounidense y quieres disfrutar de los beneficios fiscales de presentar «casados presentando conjuntamente», tu cónyuge debe tener un ITIN.
Con esto en mente, cualquier persona casada con un ciudadano estadounidense que busque beneficios fiscales necesita un ITIN.
Ten en cuenta que si presentas tus impuestos pero no incluyes a tu cónyuge no estadounidense en las declaraciones, o no obtienes un ITIN para él o ella, no serás penalizado. Sin embargo, perderás los beneficios fiscales.
¿Para qué se usa un ITIN?
Los ITIN ayudan de dos maneras.
Primero, un ITIN te ofrece más beneficios fiscales al presentar tus impuestos federales.
Segundo, es útil tener un ITIN para tu cónyuge si alguna vez deseas que él o ella viva contigo en EE. UU.
Echemos un vistazo más de cerca a cada uno.
Beneficios fiscales
Cuando solicitas un ITIN para tu cónyuge, puedes presentar tus impuestos federales como «casados presentando conjuntamente», lo que te permite una deducción estándar de 24.800 USD en el momento de escribir esto.
Eso es mucho más que las deducciones estándar para «casados presentando por separado» o «cabeza de familia», que son solo 12.400 USD y 18.650 USD, respectivamente.
Solicitudes de visa
Otro beneficio de obtener un ITIN para tu cónyuge es que si—o cuando—te mudas de nuevo a EE. UU., quedará mejor en la solicitud de visa de tu cónyuge si los has estado listando como tu cónyuge en tus declaraciones de impuestos federales.
Cómo obtener un ITIN
En términos generales, puedes solicitar el ITIN de tu cónyuge haciendo el papeleo tú mismo de forma gratuita, o contratando a un Agente de Aceptación para que lo haga por ti.
Echemos un vistazo primero a la opción gratuita.
Gratis
La forma más fácil de solicitar un ITIN es rellenar el formulario W7 y enviarlo por correo al IRS cuando presentes tus impuestos federales.
Para hacerlo, sigue los siguientes pasos:
- Descargar el Formulario W–7 and las instrucciones
- Rellenar el Formulario W–7 según las instrucciones
- Adjuntar el Formulario W–7 al frente de tus declaraciones de impuestos federales
- Incluir uno o más documentos originales o certificados para probar la identidad de tu cónyuge (sorprendentemente no tienes que probar que estás casado)
Debes enviar por correo el Formulario W–7 y tus declaraciones de impuestos federales a:
- ITIN Operation
- P.O. Box 149342
- Austin, TX 78714–9342
Cuando solicité el ITIN de mi esposa, opté por la opción gratuita, y como era justo durante la temporada de impuestos, envié el pasaporte tailandés original de mi esposa para probar su identidad.
En ese momento, no tuve la oportunidad de hacer copias certificadas o encontrar un traductor tailandés.
El ITIN de mi esposa fue aprobado en poco menos de dos meses y su pasaporte fue enviado de vuelta a Tailandia.
Opción de pago
Si no te sientes cómodo solicitando un ITIN para tu cónyuge, puedes contratar a un Agente de Aceptación aprobado por el IRS para que presente la solicitud por ti.
El IRS tiene una sección en su sitio web que enumera todos los Agentes de Aceptación dentro y fuera de EE. UU..
Ten en cuenta, sin embargo, que contratar a alguien para que solicite un ITIN por ti no es barato. Pagarás mucho más de 500 USD en algunos casos.
De hecho, la cotización más alta que recibí de una empresa en Tailandia fue de 800 USD.
¿Puedo solicitar un ITIN en línea?
Ten en cuenta que no puedes solicitar un ITIN en línea, así que ten cuidado con cualquier empresa que afirme que puede obtenerte uno en línea en un tiempo relativamente corto.
Dicho esto, hay empresas certificadas por todo el mundo mencionadas en la sección anterior que pueden solicitar el ITIN de tu cónyuge por ti.
¿Los ITIN caducan?
Los ITIN no duran para siempre, pero son válidos por cinco años.
Cuando tu cónyuge obtiene su primer ITIN, expirará el 31 de diciembre del quinto año, no importa en qué mes se haya activado el ITIN.
Renovación de un ITIN
Cuando llega el momento de renovar el ITIN de tu cónyuge, debes seguir el mismo proceso detallado en la sección anterior sobre Cómo obtener un ITIN.
¿Es un ITIN lo mismo que un SSN?
ITIN y SSN son dos cosas diferentes.
Los ITIN no otorgan permiso a nadie para trabajar en EE. UU., cobrar beneficios del Seguro Social, ni califican a nadie para créditos fiscales por ingresos ganados.
En la mayoría de los casos, un SSN sí proporciona los beneficios mencionados.
Ahora, a por ti
Solicitar un ITIN para tu esposo o esposa no estadounidense no es muy difícil.
Pero si lo haces, aplica lo más temprano posible en el año para que ya tengas el ITIN que agregarás a tus 1040.
Alternativamente, puedes hacer lo que yo hice y solicitarlo al presentar tus declaraciones de impuestos federales de EE. UU., pero ten en cuenta que llevará mucho más tiempo para que el IRS procese tus declaraciones si eliges este camino.
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