Mejores países para obtener residencia fiscal para expatriados

Como expatriado o nómada digital, el país que elijas para vivir puede tener un gran impacto en la cantidad de impuestos que pagas. De hecho, esto podría significar la diferencia entre pagar un 50 por ciento o un 1 por ciento en impuestos cada año.

Si lo último te parece un mejor número, entonces debes elegir un país donde vivir que ofrezca un gran programa de residencia fiscal.

Por suerte para ti, hemos compilado una lista de todos los países con los mejores programas de residencia fiscal tanto para expatriados como para nómadas digitales.

Dicho esto, entremos en materia.

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¿Qué significa ser residente fiscal?

Un residente fiscal es un individuo que está obligado a pagar impuestos a un determinado país del que es ciudadano o residente. Esto significa que el residente fiscal debe pagar impuestos a este país sobre cualquier ingreso generado dentro del país y, en algunos casos, ingresos mundiales.

Por ejemplo, si eres ciudadano de Canadá pero actualmente resides fiscalmente en Nueva Zelanda, pagarás impuestos sobre tus ingresos mundiales al gobierno de Nueva Zelanda, pero no tendrás que pagar impuestos al gobierno canadiense.

¿Por qué convertirse en residente fiscal en otro país?

Existen muchos beneficios de ser residente fiscal en un país extranjero. Veamos algunas de las principales ventajas a continuación.

Reduce tu carga tributaria global

Uno de los mayores beneficios de convertirse en residente fiscal en un país diferente es que puedes estar sujeto a tasas impositivas más bajas que las de tu país de origen, reduciendo tu carga tributaria global.

Evitar pagar impuestos sobre la renta

Si cumples con los criterios de un país, podrías convertirte en residente fiscal en un país que no cobre impuestos sobre los ingresos de sus ciudadanos, sin importar la cantidad que ganen. Esto también significa que no tendrías que pagar impuestos sobre el ingreso ganado.

En algunos países, los ingresos pueden verse afectados por la tributación territorial, donde solo se pagan impuestos sobre los ingresos generados en esa ubicación específica y los ingresos de fuera de esa ubicación están exentos. Esto es beneficioso para personas que ganan ingresos en el extranjero o que trabajan remotamente.

Evitar la doble tributación

Algunos países tienen tratados fiscales donde los acuerdos de doble imposición están en efecto.

Elegir convertirse en residente fiscal en uno de estos países que tenga acuerdos con tu país de origen te debería permitir escoger en qué país pagar impuestos.

Esto te da cierto control sobre la cantidad de impuestos a la que estás sujeto.

Impuesto residencial vs. impuesto territorial vs. impuesto cero

Ahora, antes de profundizar en los mejores países para obtener residencia fiscal, vale la pena notar la diferencia entre ser residente fiscal en esquemas de impuestos residenciales, territoriales y de impuesto cero.

Sistema fiscal residencials

La mayoría de los países utilizan un sistema fiscal residencial. Con este sistema, generalmente serás residente fiscal si permaneces en el país al menos 183 días al año.

Como residente fiscal, estarás obligado a pagar impuestos sobre tus ingresos generados en el país y en el extranjero, a menos que vivas en un lugar con un tratado fiscal.

Países como Japón y la mayoría de la UE utilizan el sistema fiscal residencial.

Sistemas fiscales territoriales

Por otro lado, países como Costa Rica y Tailandia utilizan un sistema fiscal territorial. Bajo este sistema, un residente fiscal solo paga impuestos sobre los ingresos generados dentro de ese país.

Esto hace que el sistema fiscal territorial sea ideal para aquellos que ganan un salario extranjero. En otras palabras, cualquier ingreso que ganes en el extranjero no es gravado.

Sistemas de impuesto cero

Aunque no son muy comunes, algunos países como los EAU y las Islas Caimán tienen un sistema de impuesto cero, donde los residentes fiscales no pagan impuestos sobre ingresos generados, tanto locales como en el extranjero.

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Mejores países libres de impuestos para convertirse en residente fiscal

Hay varios países libres de impuestos donde puedes convertirte en residente fiscal como expatriado. Aquí están algunas de las opciones más populares.

Las Bahamas

Un destino relajante de vacaciones con playas de arena blanca y un ambiente isleño relajado, las Bahamas no solo tiene belleza natural, sino que el país tampoco cobra impuestos sobre la renta.

En las Bahamas, los residentes fiscales disfrutan de impuestos cero sobre ingresos, riqueza o herencia. Esto hace de las Bahamas uno de los paraísos fiscales más deseables.

Aunque las Bahamas son un paraíso fiscal, también vale la pena señalar que el coste de vida es considerablemente alto. Aquellos que viven en las Bahamas pueden esperar pagar hasta un 10 por ciento más por la mayoría de los gastos de vida que en EE. UU.

Para comenzar el proceso de convertirse en residente fiscal en las Bahamas, necesitarás solicitar un permiso de residencia. Hay dos formas de hacerlo:

• comprar bienes raíces por un valor mínimo de 750.000 USD

• invertir al menos 750.000 USD en el país; esto es para apoyar el empleo adicional de residentes locales

Como residente, para calificar para el permiso de residencia fiscal, debes vivir en las Bahamas un mínimo de 90 días y no más de 183 días en otro país. Esto no necesita ser consecutivo.

Si cumples con estas pautas, se te emitirá un certificado de residencia fiscal y un Número de Identificación de Contribuyente (TIN).

Para encontrar más información sobre este proceso, visita aquí.

Islas Caimán

Otro hermoso destino isleño bien conocido como un paraíso fiscal son las Islas Caimán.

Convertirse en residente fiscal de las Islas Caimán te otorga cero impuestos sobre ingresos, empresas o propiedades, haciéndolo deseable para personas que quieren limitar sus responsabilidades fiscales.

Al igual que las Bahamas, las Islas Caimán también son bastante caras en comparación con la mayoría de otros países. Así que, aunque evitarás impuestos, es probable que tu costo de vida aumente.

Para ser considerado residente fiscal en las Islas Caimán, primero debes solicitar la residencia. Aunque costoso, el proceso es bastante sencillo.

Hay tres formas diferentes de solicitar la residencia en las Islas Caimán:

• invertir al menos 1,2 millones de USD en un negocio que proporcione empleos para los locales

• probar que tienes un ingreso lo suficientemente alto (al menos 150.000 USD anuales) e invertir 1,2 millones de USD en las Islas Caimán

• probar que posees al menos el 10 por ciento de las acciones de una empresa que forma parte de una industria aprobada en las Islas Caimán

Solicitar la residencia en las Islas Caimán también requiere una considerable tarifa de solicitud (entre 6.000 USD y 25.000 USD dependiendo del tipo de solicitud), y la mayoría de las visas de residencia requieren una tarifa de renovación anual de 1.220 USD.

Para obtener información adicional sobre el proceso de solicitud de residencia, puedes visitar el gobierno oficial de las Islas Caimán sitio web.

Emiratos Árabes Unidos

Como uno de los centros financieros más populares del Golfo Pérsico, los Emiratos Árabes Unidos atraen a personas que buscan pagar menos impuestos y disfrutar de un estilo de vida lujoso.

Los EAU se han convertido en un lugar popular para que muchos expatriados se muden, ya que no hay impuesto sobre sociedades ni impuesto sobre la renta, lo que lo convierte en un país particularmente popular para propietarios de negocios.

Sin embargo, vale la pena señalar que los EAU no es uno de los países más baratos del mundo para vivir. En promedio, espera que el costo de vida en los EAU sea aproximadamente el mismo que en EE. UU., si acaso un poco más barato.

Dicho esto, tu dinero rinde mucho aquí, ya que no estarás sujeto a ningún impuesto sobre la renta.

Afortunadamente, convertirse en residente fiscal en los EAU es muy fácil de hacer. Para recibir tu certificado de residencia fiscal, debes solicitar la residencia en los EAU. Estas son las tres mejores formas de hacerlo.

Una vez que adquieras la residencia en los EAU, debes solicitar un certificado de residente fiscal. Debes hacerlo en línea utilizando una cuenta registrada con el Ministerio de Finanzas.

Turcas y Caicos

Turcas y Caicos (TCI) es uno de los lugares más hermosos del mundo, con playas de arena blanca y un alto nivel de vida.

A pesar de ser considerado un nación en desarrollo, TCI tiene seguridad económica que muchos expatriados buscan. Además de todo esto, este país es conocido como uno de los más beneficiosos en términos fiscales en el mundo, lo cual siempre es una ventaja.

Pero solo porque es una nación isleña, no te sorprendas por el costo de vida. Los supermercados, el combustible y hasta el alquiler pueden costar el doble que en EE. UU.

Para ser considerado residente fiscal en Turcas y Caicos, debes solicitar tu certificado de residencia permanente. Para conseguir esto, debes residir en TCI al menos 10 años con un permiso de trabajo ininterrumpido.

Diez años es un plazo bastante largo, por lo que no siempre es la opción más factible. Afortunadamente, hay un par de formas más rápidas de obtener residencia permanente:

Una vez que obtengas un certificado de residencia permanente, se te considera un residente fiscal y puedes disfrutar de los beneficios de exención fiscal. Se puede encontrar más información sobre el proceso de solicitud aquí.

Mejores países para obtener residencia fiscal para nómadas digitales

Hoy en día, hay cada vez más personas que llevan estilos de vida nómadas, lo que hace deseable adquirir residencia fiscal en un país diferente.

De hecho, muchos países ahora ofrecen visas para nómadas digitales. Los nómadas digitales son diferentes a otros expatriados porque normalmente solo permanecen en un país por un corto periodo de tiempo. Probablemente no busquen invertir grandes sumas de dinero ni quedarse en un país por 10 años para obtener residencia fiscal.

A continuación, cubrimos algunos de los países que te ofrecen beneficios fiscales como nómada digital.

Georgia

Desde el Mar Negro hasta las montañas del Cáucaso, Georgia ofrece paisajes impresionantes. Georgia también es un país increíblemente asequible para vivir, lo que lo hace perfecto para los nómadas digitales que buscan reducir costos.

De hecho, Georgia es aproximadamente un 50 por ciento más barata que EE. UU.

Este ex-país soviético ha comenzado recientemente a ofrecer una visa de un año específicamente para nómadas digitales. Y, a diferencia de la mayoría de otros países, el proceso es fácil y rápido.

Para ser considerado residente fiscal, necesitas permanecer en el país 183 días, lo que significa que solo pagas impuestos desde el día 183 de tu estadía. Además, como nómada digital, tienes la oportunidad de registrarte en su programa de emprendedores individuales, donde solo se grava el 1 por ciento sobre una cantidad máxima de 155.000 USD al año.

La visa eventualmente puede conducir a la residencia permanente también.

Para obtener tu residencia fiscal en Georgia, debes solicitar la visa de nómada, que es gratuita. Antes de solicitarla, debes cumplir con los siguientes criterios:

• tener un pasaporte válido
• tener prueba de empleo
• seguro médico
• prueba de fondos

Si cumples con estos criterios, puedes solicitar la visa de forma gratuita en el sitio web oficial y esperar 10 días para la aprobación. sitio web y esperar 10 días para la aprobación.

Grecia

Grecia es un destino de ensueño para muchos expatriados de todo el mundo. La emocionante historia, las hermosas playas y la deliciosa comida son solo algunas de las innumerables razones por las que mudarse a Grecia es una gran idea.

Afortunadamente, este destino de lista de deseos ahora ofrece una visa de trabajador remoto, también conocida como visa de nómada digital, lo que significa que aquellos que trabajan en línea ahora pueden llamar a Grecia su hogar.

En comparación con otros países europeos, Grecia también tiene un costo de vida bastante bajo. Así que, tu dinero ganado con esfuerzo llegará más lejos. Y, como ventaja, no necesitas sacrificar ninguna de tus comodidades hogareñas porque Grecia tiene una alta calidad de vida.

El país también tiene una tasa impositiva bastante alta del 45 por ciento para aquellos que ingresan más de 40.000 EUR al año. Pero, uno de los beneficios de tener residencia fiscal en Grecia como nómada digital es que obtienes una reducción del 50 por ciento en tu impuesto sobre la renta. Para ser considerado residente fiscal, debes permanecer en el país seis meses.

Para solicitar la visa, necesitas cumplir con los siguientes criterios:

• debes ser un residente no comunitario

• debes trabajar para una empresa fuera de Grecia

• todo el trabajo debe realizarse de forma remota

• no puedes trabajar para una empresa registrada en Grecia

• debes probar que ganas un salario neto mensual de 3.500 EUR

Las solicitudes para la visa de trabajador remoto deben hacerse en persona en tu embajada local de Grecia. Cuesta 76,61 USD solicitarla.

Se puede encontrar más información sobre esta visa aquí.

Panamá

En 2021, Panamá introdujo una nueva visa para nómadas digitales. Y la proximidad de Panamá a EE. UU. y otros destinos hermosos lo hace un país emocionante para mudarse.

En Panamá, puedes disfrutar de un estilo de vida más lujoso con un presupuesto debido al mucho más bajo costo de vida. Aunque menos conocido que el vecino Costa Rica, Panamá definitivamente está en auge como uno de los países más populares para nómadas digitales.

Una de las mayores razones para esto es que los nómadas digitales no pagan impuestos sobre ningún ingreso ganado fuera de Panamá. Para solicitar la visa de nómada digital, debes reunir toda la documentación requerida, incluyendo:

• prueba de ingresos
• solicitud completada
• tres fotos de pasaporte
• seguro médico
• tarifa de 250 USD

Después de vivir en Panamá al menos nueve meses, puedes solicitar la residencia fiscal para evitar pagar impuestos en casa y pagar impuestos sobre la renta en Panamá en su lugar. Dado que Panamá tiene un sistema fiscal territorial, los nómadas digitales que solo ganan ingresos extranjeros están completamente exentos de impuestos en el país.

Más información sobre cómo aplicar para la visa de nómada digital se puede encontrar en la Embajada de Panamá sitio web.

Estonia

Para los nómadas digitales que buscan establecerse en la zona Schengen, Estonia puede ser el lugar a donde ir. Estonia se ha convertido en un destino muy popular para nómadas digitales desde la creación de la visa de nómada digital en 2020.

Esta visa de un año facilita a los nómadas digitales explorar Europa, y Estonia es una gran base de operaciones, ya que tiene un costo de vida más bajo que otras naciones europeas.

Los requisitos para esta visa son los siguientes:

• debes ser un nómada digital

• debes estar empleado por una empresa registrada fuera de Estonia

• debes poder proporcionar evidencia de que tus ingresos cumplen con el umbral mínimo mensual de 3.504 EUR durante seis meses antes de la solicitud

Para obtener más información sobre esta visa digital, consúltala aquí.

Los nómadas digitales se convertirán en residentes fiscales de Estonia después de permanecer en el país 183 días. Después de esto, estás sujeto a un impuesto sobre la renta a una tasa fija del 20 por ciento.

Menciones honorables

Aquí algunos países donde los nómadas digitales pueden vivir fácilmente con una visa de nómada digital o equivalente.

Sin embargo, estos países no ofrecen residencia fiscal, por lo que todavía tendrás que pagar impuestos en tu país de origen mientras vivas allí.

Croacia

Con sus playas blancas y aguas cristalinas, Croacia es una opción principal para los nómadas digitales que buscan residencia fiscal.

Croacia ahora ofrece un permiso de residencia para nómadas digitales válido por un año, durante el cual no hay obligación de pagar impuestos sobre la renta.

Para ser elegible para aplicar, debes estar empleado por una empresa fuera de Croacia, provenir de un país no comunitario y ganar un ingreso mensual de al menos 2.250 EUR.

Para solicitar el permiso, puedes visitar tu embajada croata local o completar la solicitud en línea.

Malta

Malta ofrece una visa de un año específicamente para nómadas digitales y uno de los beneficios es que no tienes que pagar impuestos sobre los ingresos generados. Conseguir esta visa es relativamente fácil de hacer si cumples con los requisitos correctos.

Aquí están los requisitos para la visa de nómada:

• residente extracomunitario
• ingresos mensuales de al menos 2.700 EUR
• trabajar con una empresa registrada fuera de Malta 

Puedes solicitar este visado en línea a través de la Agencia de Residencia de Malta.

Alternativamente, puedes mirar obtener la ciudadanía maltesa a través de la inversión para disfrutar de beneficios fiscales de por vida. 

Residencia fiscal para ciudadanos de EE. UU.

Según el Servicio de Impuestos Internos, todos los ciudadanos y residentes estadounidenses son tratados como residentes fiscales, sin importar dónde vivan en el mundo.

Los ciudadanos estadounidenses que trabajan en el extranjero deben declarar sus ingresos mundiales en sus impuestos cada año con el IRS. Y en algunos casos, los ciudadanos estadounidenses pueden tener que pagar impuestos sobre esos ingresos también; esto se conoce como doble imposición.

Hay algunas maneras en que los ciudadanos estadounidenses pueden evitar la doble imposición. Vamos a verlas a continuación.

Crédito fiscal extranjero

The Crédito fiscal extranjero es una disposición del IRS que proporciona créditos fiscales por la cantidad de impuestos extranjeros que un americano pueda haber pagado ya. Para obtener esto, debes enviar una reclamación usando el Formulario 1116.

Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero

The Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero es una disposición para los americanos que viven en el extranjero y les permite excluir hasta una cierta cantidad de ingresos imponibles.

Para calificar, el individuo debe proporcionar evidencia de que tiene más lazos con el país extranjero que con los EE. UU. Para 2022, la exclusión máxima es el equivalente a 112.000 USD de ingresos obtenidos en el extranjero. Los ciudadanos necesitarán reclamar esto al IRS utilizando el Formulario 2555.

Tratados tributarios

Los EE. UU. han firmado tratados tributarios con múltiples países para que los americanos que viven en el extranjero no tengan que pagar impuestos de seguridad social u otros impuestos. Se puede encontrar una lista de los países que califican para el tratado aquí. Para comenzar, debes completar el Formulario 8833.

Puedes encontrar más información en nuestra guía para presentar impuestos como un ciudadano estadounidense desde el extranjero. 

Ahora, tú

Ahora ya sabes todo sobre la residencia fiscal, cómo obtenerla, y cómo cambiar tu residencia fiscal puede incluso ahorrarte más dinero a largo plazo.

Si pones en práctica algunos de los consejos anteriores, posiblemente puedas disfrutar de tasas impositivas más bajas como residente fiscal de otro país y evitar pagar altos impuestos a tu país de origen.