في 18 سبتمبر 2023، أعلنت إدارة الإيرادات التايلاندية عن لائحة ضريبية جديدة على موقعها الإلكتروني:
“ابتداءً من 1 يناير 2024، يجب على المقيم الضريبي التايلاندي الذي يجلب دخلاً مكتسبًا من الخارج إلى تايلاند دفع ضريبة الدخل التايلاندية.”
هذا تغيير كبير في لوائح ضريبة الدخل التايلاندية لأن المغتربين لم يكونوا مضطرين لدفع ضريبة الدخل التايلاندية على الدخل المكتسب من الخارج إذا لم يجلبوا المال إل تايلاند بعد مرور 12 شهرًا من كسبه.
لذا، دعونا نلقي نظرة على ما الذي تغير وكيفية التعامل معه.
ملاحظة: لسنا مستشارين ضرائب. إذا كنت تريد جلب مبلغ كبير من الدخل المكتسب من الخارج إلى تايلاند في 2025، من الأفضل التحدث إلى مستشار ضريبي. نحن نوصي Expat Tax Thailand.
Remark: If you like the content below, you can subscribe to our ExpatDen Premium. It costs only US$3.33 per month and helps us continue providing step-by-step guides for expats. In return, you get access to hundreds of articles to help you thrive in Thailand.
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
- ما هي اللائحة الجديدة؟
- من يحتاج لدفع ضرائب الدخل المكتسب من الخارج في تايلاند؟
- إعلان جديد في 22 نوفمبر 2023
- هل يجب علي دفع؟
- كيف تتابع تايلاند الدخل المكتسب من الخارج؟
- ما سبب هذا التغيير؟
- كم يجب أن أدفع؟
- هل ستُفرض ضرائب على المعاشات التقاعدية؟
- هل يعتبر سحب الأموال من الصراف الآلي خاضعًا للضريبة؟
- كيف يمكنني التصريح عن الضرائب على الدخل المكتسب من الخارج؟
- كيفية التعامل مع العملية؟
ما هي اللائحة الجديدة؟
في يوم الجمعة، 15 سبتمبر 2023، تسرب مستند رسمي من إدارة الإيرادات حول اللوائح الجديدة الخاصة بالدخل المكتسب من الخارج إلى الجمهور. ومع ذلك، في ذلك الوقت، لم يكن قد تم تأكيد ما إذا كانت اللوائح الجديدة ستصبح رسمية.
ولكن في 18 سبتمبر 2023، نشرت إدارة الإيرادات الخبر على موقعها الإلكتروني بالنسبة للمادة رقم 40 والمادة رقم 41 من قانون الإيرادات.
هذا يعني أنه لبقية عام 2023، إذا جلبت دخلاً مكتسبًا من الخارج إلى تايلاند، فلا يتعين عليك دفع ضرائب الدخل التايلاندية عليه طالما تم كسب المال قبل 12 شهرًا على الأقل.
ومع ذلك، بمجرد أن تبدأ هذه اللائحة الجديدة في النفاذ في 2024، يجب عليك دفع ضرائب الدخل التايلاندية على كل الأموال التي تجلبها إلى تايلاند في السنة التي تقوم فيها بتحويلها إلى البلاد.
من يحتاج لدفع ضرائب الدخل المكتسب من الخارج في تايلاند؟
بناءً على البيان الرسمي, اللوائح الجديدة مخصصة بشكل رئيسي للمقيمين الضريبيين التايلانديين الذين يجلبون دخلاً مكتسبًا من الخارج إلى تايلاند.
أساسيًا، هي تخص الجميع، سواء كانوا تايلانديين أو غير تايلانديين، الذين يقيمون في تايلاند لأكثر من 180 يومًا في السنة.
أما عن الدخل، فيمكن أن يأتي من الوظيفة، الأرباح، الفوائد، المعاشات التقاعدية، المكاسب الرأسمالية، وما إلى ذلك. يمكن القول ببساطة أن أي دخل تكسبه من الخارج سيكون خاضعاً للضرائب التايلاندية إذا أرسلته إلى تايلاند. هذا يعني أنك حتى الآن لست خاضعاً للضرائب التايلاندية إذا بقيت أموالك في الخارج.
من غير المحتمل أيضًا أن يكون جلب الأموال نقدًا إلى تايلاند، أو السحب عبر الصراف الآلي، أو الدفع ببطاقتك الائتمانية خاضعًا للضرائب التايلاندية.
ينطبق هذا فقط على ضرائب الدخل الشخصية. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت قد دفعت ضريبة على هذا الدخل في بلدك الأم، قد لا تكون خاضعًا للضريبة في تايلاند بسبب اتفاقية الازدواج الضريبي.
إعلان جديد في 22 نوفمبر 2023
في 22 نوفمبر 2023، قامت إدارة الإيرادات بإصدار إعلان آخر بشأن ضريبة الدخل المكتسب من الخارج. وذكرت أن اللوائح الضريبية الجديدة ستطبق فقط على الدخل المكتسب بعد 1 يناير 2024.
هذا يعني ببساطة أنه يمكنك تحويل دخلك المكتسب من الخارج إلى تايلاند دون أن تضطر لدفع ضريبة الدخل التايلاندية، طالما تم كسبه قبل 1 يناير 2024 ولديك دليل على وقت كسب هذا الدخل.
هل يجب علي دفع؟
إذا كنت تقيم في تايلاند لأكثر من 180 يومًا وجلبت دخلاً مكتسبًا من الخارج إلى البلاد، فقد يتعين عليك دفع ضرائب الدخل التايلندية عليه.
هناك بعض الإعفاءات، بما في ذلك:
- تم كسب الدخل قبل 2024، ولديك إثبات على ذلك كما هو مذكور في القسم السابق.
- إذا كنت قد دفعت فعليًا ضرائب على هذا الدخل في بلدك الأم، فربما لا تضطر لدفع الضرائب على هذا الدخل في تايلاند استنادًا إلى اتفاقيات الازدواج الضريبي التي أبرمتها تايلاند مع بلدك الأم.
- مرة أخرى، وفقًا لاتفاقيات الازدواج الضريبي، قد لا تكون أنواع معينة من الدخل خاضعة للضريبة، مثل المعاشات التقاعدية من الحكومة.
- أنت لا ترسل دخلاً مكتسبًا من الخارج إلى تايلاند.
لمعرفة المزيد، اقرأ:
كيف تتابع تايلاند الدخل المكتسب من الخارج؟
يُبلغ العديد من المغتربين في تايلاند بتلقي إشعارات مرتبطة بالمعيار المشترك للإبلاغ (CRS) أو FATCA (للمواطنين الأمريكيين) من بنوك محلية في تايلاند. هذه معايير دولية يمكن للسلطات الضريبية المحلية استخدامها لضمان الضرائب الصحيحة.
ما سبب هذا التغيير؟
لا أحد يعرف حقًا لماذا أصدرت إدارة الإيرادات هذا التنظيم الجديد. ومع ذلك، منذ إصدار هذا التنظيم الجديد بعد فترة قصيرة من تشكيل تايلاند حكومتها الجديدة، اعتقد العديد من خبراء الضرائب التايلانديين أن الحكومة التايلاندية الجديدة ترغب في تعزيز الاستثمار في تايلاند.
سابقًا، كان يفضل العديد من المستثمرين التايلانديين الاستثمار في الخارج بسبب العائد الأعلى على الاستثمارات. وكانوا قادرين على تحويل الأرباح من الخارج إلى تايلاند خلال العام التالي دون الاضطرار لدفع الضرائب التايلاندية.
بدءًا من 2024، لا يمكنهم القيام بهذا بعد الآن.
ومع ذلك، نظرًا لأن اللوائح الجديدة تخص بشكل أساسى ضرائب الدخل الشخصية، إذا كان الناس يرغبون في الاستثمار في الخارج، لا يزال بإمكانهم الاستثمار في صناديق الاستثمار التايلاندية التي تستثمر في الأسواق الخارجية وتحقيق الأرباح من الأرباح والتوزيعات الرأسمالية.
هذا سيساعد في النهاية على تعزيز الاستثمار داخل تايلاند.
بالإضافة إلى ذلك، نظرًا لأن اللوائح الجديدة ستبدأ العام المقبل، لا يزال لدى المستثمرين التايلانديين الوقت لإرسال الأموال إلى تايلاند دون الحاجة لدفع الضرائب حتى نهاية 2023.
كم يجب أن أدفع؟
عند دخول اللائحة الجديدة حيز التنفيذ، فإن معدل الضريبة الذي تدفعه سيكون بناءً على معدلات ضريبة الدخل الشخصية لديك، وهو معدل تصاعدي يبدأ من 0 بالمئة إلى 35 بالمئة.
يمكنك الاطلاع على دليل الضرائب التايلندي للمزيد من المعلومات.
هل ستُفرض ضرائب على المعاشات التقاعدية؟
إذا كنت تتقاعد في تايلاند وترسل معاشك التقاعدي هنا بانتظام، فمن المحتمل أن تضطر لدفع ضرائب الدخل الشخصية التايلاندية على تلك الأموال بدءاً من 2024 إذا كنت تبقى في البلاد لأكثر من 180 يوماً في السنة.
ومع ذلك، في حال تم بالفعل فرض ضرائب على معاشك التقاعدي في بلدك الأم، فقد لا تحتاج لدفع ضريبة الدخل في تايلاند بسبب اتفاقية الازدواج الضريبي.
هل يعتبر سحب الأموال من الصراف الآلي خاضعًا للضريبة؟
بقدر ما نعلم، فإن المال الذي تحصل عليه من السحب عبر الصراف الآلي قد لا يكون خاضعًا للضريبة طالما أنك مقيم ضريبي تايلاندي حيث أن اللوائح الجديدة تتعلق بشكل أساسي بإرسال الأموال إلى تايلاند.
وهذا يشمل أيضًا عندما تستخدم بطاقة ائتمان دولية في تايلاند.
كيف يمكنني التصريح عن الضرائب على الدخل المكتسب من الخارج؟
لست متأكدًا بشأن ذلك. ومع ذلك، يُعتقد أنه ابتداءً من 2025 عندما تقوم بتقديم ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك في تايلاند، يجب أن يكون هناك حقل إضافي في نموذج الضريبة حول الدخل المكتسب من الخارج.
أيضًا، لسنا متأكدين من كيفية متابعة إدارة الإيرادات لذلك.
كيفية التعامل مع العملية؟
بما أن اللوائح الجديدة قد بدأت منذ 1 يناير 2024.
إذا كان لديك دخل مكتسب من الخارج وترغب في تجنب دفع ضرائب الدخل الشخصية في البلاد، يجب عليك تحويل أموالك إلى تايلاند وضمان أن يكون دخلك المكتسب من الخارج قد تحقق قبل 1 يناير 2024.
إذا كنت ترغب في جلب دخل مكتسب من الخارج إلى تايلاند وكان قد تم بالفعل فرض الضرائب عليه، احتفظ بجميع أوراق الضرائب الخاصة بك لتجنب فرض ضرائب مزدوجة.
من المهم أيضًا تذكر أننا لسنا مستشارين ضرائب. لذا يُرجى اعتبار أي نصيحة في هذه المقالة مجرد نصيحة. إذا كنت ترغب في تحويل دخل مكتسب من الخارج إلى تايلاند، نوصيك بالتحدث مع مستشار ضريبي مثل Expat Tax Thailand للتأكد من اتباع اللوائح الضريبية الجديدة بشكل صحيح.
هل تبحث عن المزيد؟ لا تنس الاطلاع علىاشتراكنا المميز. يأتي مع مائة قطعة من المحتوى الحصري لمساعدتك في توفير المال أثناء العيش في تايلاند بما في ذلك كيفية تعديل الضرائب الأمريكية الخاصة بك من تايلاند, كيفية التعامل مع وتقليل ضرائب الدخل التايلاندية أثناء العمل في تايلاند, كيفية شراء شقة مستخدمة بسعر أقل بنسبة 30٪ من السعر السوقي, والمزيد.
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
中文 (中国): 
Русский: 
Nederlands: 
Italiano: