ضريبة الدخل في سنغافورة للأجانب: هل تحتاج للدفع؟ (2025)

الضرائب ليست ممتعة للتفكير فيها أو القيام بها، ولكنها جزء ضروري من الحياة، حتى عند العيش في الخارج. نظام الضرائب في سنغافورة بسيط للغاية، ولكن إذا كنت مغتربًا جديدًا في البلاد، قد لا تعرف ما هي التزاماتك الضريبية بعد.

لتجنب دفع غرامات كبيرة أو منعك من مغادرة البلاد عندما تكون مستعدًا لمغادرة سنغافورة، من الأفضل التعرف على هذه الالتزامات مسبقًا.

يمكن أن يساعدك هذا الدليل في تحديد التزاماتك الضريبية والأسعار التي قد تضطر إلى دفعها وتعلمك كيفية تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك. العملة المستخدمة في المقالة هي العملة الوطنية لسنغافورة، الدولار السنغافوري (SGD).

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

هل يدفع المغتربون ضريبة الدخل في سنغافورة؟

كمغترب يعمل في سنغافورة، من المحتمل أن تضطر إلى دفع ضريبة الدخل على أي دخل تكسبه. لحسن الحظ، معدلات الضرائب في سنغافورة منخفضة للغاية، خاصةً مقارنة بأماكن مثل كندا، الولايات المتحدة، وأستراليا، لذا فهي تجذب العديد من الأجانب من هذه الدول. expat working in Singapore, you will likely have to pay personal income tax on any income you earn. Thankfully, Singapore’s tax rates are quite low, especially compared to places like Canada, the United States, and Australia, so it attracts many foreigners from these countries. 

لتحديد ما إذا كان يتعين عليك دفع الضرائب في سنغافورة، عليك أولاً معرفة ما إذا كنت تعتبر مقيمًا ضريبيًا.

المقيمون الضريبيون مقابل غير المقيمين الضريبيين

إذا كنت سنغافوريًا، مقيمًا دائمًا، أو مواطنًا أجنبيًا كان في سنغافورة لمدة 183 يومًا أو أكثر (بما في ذلك عطلات نهاية الأسبوع، الأعياد العامة، وغيابات مؤقتة عن العمل للعمل في الخارج أو العطلات) في سنة التقييم، فأنت تعتبر مقيمًا ضريبيًا. permanent resident, or a foreign national who was in Singapore for 183 days or more (including weekends, public holidays, and temporary absences from work for overseas work or vacation) in the year of assessment, you’re a tax resident. 

السنة الضريبية في سنغافورة هي نفسها السنة الميلادية، من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. إذا بقيت في سنغافورة لمدة ثلاث سنوات متتالية، حتى إذا لم تكن في البلاد لأكثر من 183 يومًا في السنة الأولى أو الثالثة، فأنت لا تزال مقيمًا ضريبيًا لجميع السنوات الثلاث.

وبالمثل، إذا كنت في سنغافورة بين سنتين ميلاديتين وكانت فترة إقامتك الإجمالية لا تقل عن 183 يومًا، فلا تزال تعتبر مقيمًا ضريبيًا.

على سبيل المثال، إذا جئت إلى سنغافورة في نوفمبر 2024 وغادرت في نوفمبر 2025، فأنت مقيم ضريبي في عامي 2024 و2025.

قيّم الوقت الذي قضيت فيه في سنغافورة بعناية لتحديد ما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا، ولكن إذا واجهت صعوبة، تحقق من موقع هيئة الإيرادات الداخلية سنغافورة (IRA) لمزيد من المعلومات.

معدلات ضريبة الدخل الشخصي

تتبنى سنغافورة نظام ضريبي تصاعدي، مما يعني أنه كلما زادت الأموال التي تكسبها، زادت الضرائب التي يجب عليك دفعها.

كما ذكرنا سابقًا، تعد معدلات الضرائب في سنغافورة منخفضة نسبيًا مقارنة بالدول الأخرى، ولا تحتاج حتى إلى دفع أي ضرائب حتى تكسب أكثر من 20,000 دولار سنغافوري سنويًا.

ثم، كلما كسبت أكثر، زادت معدلات الضرائب التي يجب عليك دفعها. الحد الأقصى لمعدل الضريبة حاليًا هو 24% للأشخاص الذين يكسبون أكثر من 1,000,000 دولار.

يوضح هذا الجدول ما ستكون عليه معدلات الضرائب الخاصة بك وفقًا لدخلك.

الدخل الخاضع للضريبة (SGD)	نسبة الضريبة (%)	الضريبة الإجمالية المستحقة الدفع (SGD)
أول 20,000	0%	0
الـ 10,000 التالية (20,001 – 30,000)	2%	200
الـ 10,000 التالية (30,001 – 40,000)	3.5%	350
الـ 40,000 التالية (40,001 – 80,000)	7%	2,800
الـ 40,000 التالية (80,001 – 120,000)	11.5%	4,600
الـ 40,000 التالية (120,001 – 160,000)	15%	6,000
الـ 40,000 التالية (160,001 – 200,000)	18%	7,200
الـ 40,000 التالية (200,001 – 240,000)	19%	7,600
الـ 40,000 التالية (240,001 – 280,000)	19.5%	7,800
الـ 40,000 التالية (280,001 – 320,000)	20%	8,000
الـ 180,000 التالية (320,001 – 500,000)	22%	39,600
الـ 500,000 التالية (500,001 – 1,000,000)	23%	115,000
المبلغ فوق 1,000,000	24%	–

عند مقارنة معدلات الضرائب في سنغافورة مع الولايات المتحدة، حيث أن أقل معدل ضريبي هو 10% والأعلى 37%، يمكنك أن ترى أن سنغافورة تعتبر ملاذًا ضريبيًا.

تحقق من موقع هيئة الإيرادات الداخلية سنغافورة (IRAS) للحصول على معدلات الضرائب والمعلومات المحدثة.

الضرائب المحجوبة

على عكس العديد من الدول الأخرى، لا تحتجز سنغافورة الضرائب من المقيمين. بدلاً من ذلك، يكون المقيمون مسؤولين عن تقديم إقراراتهم الضريبية ودفع المبلغ المطلوب في نهاية كل سنة ضريبية.

إذا كنت تعرف كم قد تكسب بحلول نهاية العام، ضع نسبة مخصصة لفئة الضرائب الخاصة بك جانبًا لضمان وجود أموال كافية لدفع الضرائب الخاصة بك.

إذا كنت غير مقيم لأغراض ضريبية، قد تحتجز هيئة الإيرادات الداخلية سنغافورة الضرائب على بعض الدخل.

إليك رسم بياني يوضح معدلات الضرائب المحجوبة على أنواع مختلفة من الدخل لغير المقيمين:

Advertisement

نوع الدخل	معدل الضريبة المحجوبة من 2024 فصاعدًا
أتعاب المديرين المستلمة من قبل المديرين غير المقيمين	24%
الدخل المستلم من قبل المهنيين غير المقيمين (مثل المستشارين والمدربين والمدربين) للخدمات المقدمة في سنغافورة	15% من الدخل الإجمالي أو 24% من الدخل الصافي
الدخل المستلم من قبل الفنانين العموميين غير المقيمين للخدمات المقدمة في سنغافورة	15% سعر تفضيلي
عمليات السحب من حسابات SRS المستلمة من قبل حاملي حسابات SRS غير السنغافورية	24%
الفائدة، العمولات، الأتعاب، أو أي دفعة أخرى تتعلق بأي قرض أو دين	معدل ضريبة محجوبة نهائي مخفض بنسبة 15% أو 24% إذا لم يكن معدل الضريبة المحجوبة المخفض مناسبًا
الأتاوات أو غيرها من المدفوعات المقطوعة لاستخدام الممتلكات المنقولة	معدل ضريبة محجوبة نهائي مخفض بنسبة 10% أو 24% إذا لم يكن معدل الضريبة المحجوبة المخفض مناسبًا

الاقتطاعات الضريبية والبدلات

توفر سنغافورة الكثير من الاقتطاعات والبدلات لتقليل الأعباء على دافعي الضرائب.

إليك بعض الفئات الشائعة والأمثلة على كيفية الاستفادة من الاقتطاعات الضريبية.

الاقتطاعات على نفقات الإيجار، بما في ذلك:

• الإيجار
• الصيانة
• إيجار الأثاث والتركيبات
• وديعة الإيجار
• تأجير العقار بشكل جزئي
• التعويض من التأمين
• نفقات المرافق

الاقتطاعات على التبرعات، مثل:

• التبرعات النقدية
• التبرعات بالأسهم
• التبرعات بالحواسيب
• التبرعات بالقطع الفنية
• التبرعات ضمن خطة حوافز ضريبة الفن العام
• التبرعات بالأراضي والمباني

الاقتطاعات لأصحاب الأعمال الحرة، الشراكات، التجارة، الأعمال، المهن أو التخصص، مثل:

• مساهمات CPF من قبل صاحب العمل
• التأمين للموظفين
• المصاريف الطبية
• تعويضات التسريح من العمل
• الرواتب، المكافآت، والبدلات للموظفين
• رسوم المحاسبة
• الرسوم القانونية
• تكاليف الإعلانات
• رسوم تجديد رخصة الأعمال
• النقل
• الإيجار والمرافق
• الصيانة

الاقتطاعات للموظفين:

• النقل
• الاشتراكات للهيئات المهنية أو التحديثات
• نفقات الترفيه المتكبدة في ضيافة العملاء
• نفقات العمل من المنزل (مثل الكهرباء، الواي فاي، والإيجار)

كما تقدم الحكومة السنغافورية الإعفاءات الضريبية التالية:

• إعفاء دخل مكتسب
• إعفاء الزوج/الزوجة المعاق
• إعفاء رسوم عمال المنازل الأجانب
• إعفاء CRF الموظفين
• إعفاء CRF للأعمال الحرة
• إعفاء الخدمة الوطنية (للنفس، الزوجة، أو الوالد)
• إعفاء الوالد/الوالد المعاق
• إعفاء مقدم رعاية الجد
• إعفاء الطفل المؤهل/الطفل المعاق
• إعفاء عمل الأم للأطفال
• إعفاء الأخ/الأخت المعاق
• إعفاء تأمين الحياة
• إعفاء رسوم الدورات
• إعفاء SRS
• إعفاء التوفير النقدي CPF
• إعفاء CPF

تحقق من موقع IRAS للحصول على قائمة كاملة من الإعفاءات والخصومات والاستثناءات الضريبية لمساعدتك في تحديد الأنواع التي تكون مؤهلاً لها.

تقديم الضرائب

نظرًا لعدم وجود ضريبة محجوبة في سنغافورة، فإنك مسؤول عن تقديم ودفع الضرائب الخاصة بك بنفسك.

صاحب العمل الخاص بك مسؤول فقط عن إعداد النموذج IR8A والملحق 8A لك، ولكنك تقدمها إلى هيئة الإيرادات الداخلية (IRAS) عند تقديم ضرائبك.

يمكنك تقديم الضرائب الخاصة بك إلكترونيًا على بوابة ضرائب IRAS من 1 مارس إلى 18 أبريل من كل عام، ولكن التقديم الورقي مستحق في 15 أبريل.

للقيام بذلك، تحتاج إلى رقم SingPass. يمكنك بسهولة التسجيل عبر الإنترنت لواحد في أقل من خمس دقائق. سيتم إرساله إلى عنوانك في غضون خمسة إلى عشرة أيام عمل.

بمجرد حصولك عليه، يمكنك إنشاء حساب My Tax لتقديم الضرائب الخاصة بك عبر الإنترنت. جهز مستنداتك قبل أن تبدأ لتوفير الوقت. قد تحتاج إلى بعض النماذج الضريبية، معلومات عن دخلك، وبيانات عن المعالين إذا كان لديك.

قم بتسجيل الدخول إلى بوابة الضرائب الخاصة بك باستخدام رقم SingPass الخاص بك، وانقر على “الأفراد”، ثم “تقديم إقرار ضريبة الدخل”، واتبع التعليمات.

عند الانتهاء، ستتلقى إيصالًا يتيح الاعتراف. إذا كنت مدينًا بأي مبلغ، يمكنك القيام بدفعة واحدة أو الاستفادة من الأقساط الشهرية بدون فوائد لمدة 12 شهرًا.

يمكنك القيام بالدفع الإلكتروني باستخدام الانترنت البنكي أو البنكي عبر الجوال. يمكنك أيضًا زيارة مكتب البريد أو جهاز AXS للدفع باستخدام بطاقة NETS. يمكنك تلقي رسوم جزائية للتأخر في السداد إذا لم تدفع الضرائب الخاصة بك بحلول التاريخ المحدد، لذا تأكد من معرفة مواعيدك النهائية.

اتفاقية الازدواج الضريبي

تتمتع سنغافورة باتفاقية الازدواج الضريبي مع العديد من البلدان، مما يمنع الشركات والأفراد من التعرض للضريبة مرة أخرى من قبل البلد الذي يقع فيه مقر أعمالك أو حيث تقيم.

تشمل الدول مثل أستراليا، بلجيكا، كندا، الصين، المملكة المتحدة، والولايات المتحدة اتفاقية الازدواج الضريبي مع سنغافورة. تحقق من موقع IRAS للحصول على قائمة كاملة بالبلدان. 

ولكن، حتى إذا كان بلدك يتمتع باتفاقية الازدواج الضريبي مع سنغافورة، فقد يكون لديك التزامات ضريبية في بلدك الأصلي.

على سبيل المثال، كنت أعيش في كندا حتى يوليو 2017، قبل أن أنتقل إلى سنغافورة. وهذا يعني أنه كان علي أن أدفع الضرائب على الدخل الكندي الذي كسبته حتى يوليو 2017 في كندا والدخل السنغافوري الذي كسبته في سنغافورة من يوليو. ثم أصبحت غير مقيم لأغراض ضريبية في كندا ولم أعد أحتاج لتقديم ضرائب دخلي الشخصية هناك.

إذا لم تكن متأكدًا من التزاماتك الضريبية في بلدك، قم بمقابلة محاسب لمناقشة وضعك الشخصي حتى يتمكنوا من تقديم نصائح مستهدفة.

هل تفرض سنغافورة ضرائب على الدخل المكتسب في الخارج؟

تتمتع سنغافورة بنظام ضريبي إقليمي، مما يعني أن الدخل المستمد في سنغافورة فقط هو الذي يكون خاضعًا للضريبة.

ولكن، هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة. لذا، إليك بعض الحالات التي قد يكون فيها الدخل الأجنبي خاضعًا للضريبة:

• يتم استلامه من خلال الشراكات في سنغافورة
• إذا كان عرضيًا لتوظيفك في سنغافورة (على سبيل المثال، إذا كنت تسافر إلى الخارج للعمل)
• لديك شركة في سنغافورة وتقوم بتجارة أو عمل في الخارج يكون عرضيًا للعمليات السنغافورية
• أنت موظف لدى حكومة سنغافورة في الخارج

الالتزامات الضريبية للرحل الرقميين

يجد الرحل الرقميون، الأشخاص الذين يعملون ويسافرون في نفس الوقت، أنفسهم في منطقة رمادية عندما يتعلق الأمر بالالتزامات الضريبية في سنغافورة.

كما ذكرنا سابقًا، الدخل الأجنبي لا يُفرض عليه ضرائب، لذلك إذا كنت تعتبر غير مقيم، فلن تحتاج إلى دفع ضرائب في سنغافورة.

هذا يعني أن الرحل الرقميين الذين يقيمون في سنغافورة لأقل من 183 يومًا لا يحتاجون لدفع الضرائب. ومع ذلك، لا يفترض أن تعمل في سنغافورة دون تصريح عمل.

على الرغم من أنها ليست قانونية، إلا أن العديد من الرحل الرقميين لا يزالون يختارون البقاء في سنغافورة خلال فترة تأشيراتهم السياحية.

من المهم أن تتذكر أنك إذا كنت رحالاً رقمياً، فلا يزال عليك دفع الضرائب في مكان ما. يختار معظم الرحالة الرقميون دفع الضرائب إلى وطنهم، لكن ادرس وضعك الفريد للتأكد من إمكانية تجنب أي رسوم أو عقوبات.

الآن، ننتقل إلى أنت 

قد تكون الضرائب الأجنبية بدت مرهقة لك في البداية، نأمل أن تكون هذه المقالة قد ساعدتك.  

حيث أن كل فرد وكل عمل له التزامات ضريبية فريدة، من الضروري تحديد ما هي التزاماتك حتى لا تفوت أي شيء عند التقديم. 

التقديم بسيط للغاية، ولكن يمكنك دائمًا توظيف محاسب إذا كنت غير متأكد من العملية. من الأفضل أن تكون آمناً بدلاً من الندم! 

Advertisement