无论您是计划在泰国购置房地产还是 您已经拥有房产，您可能需要向泰国政府缴纳税款。政府收取多种税款，并在特定条件下适用。
始终建议您与您的房地产经纪人和律师一起查看您需要支付的税款清单，或者亲自前往当地区政府办公室进行咨询。
以下是您在泰国买卖房产时需缴纳的各种税款清单。
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Contents
首先：了解您房产的注册价值
您的房产税计算基于您房产的注册价值。
房产的注册价值是购买房产时支付的价格，可以用于转让文件。
请注意，术语“评估价值”和“注册价值”有时可用来表示相同内容，因为它们通常在转让文件上记录为相同的价值。
注册价值应反映真实的市场价值。在许多情况下，它会高于评估价值，而评估价值是政府对您房产价值的官方评估。
然而，如果评估价值高于注册价值，房产税将根据评估价值计算。
房产转让
在泰国转让房产时，有4种相关税款：
- 转让税
- 印花税
- 预扣税
- 商业税
转让税
转让税按房产注册价值的2％设定。
印花税
如果您不需要缴纳商业税，则按房产注册价值的0.5％征收该税，卖方在出售房产时通常需要支付该税。
预扣税
预扣税的计算方式有所不同。
- 如果卖方注册为公司，那么他们需支付注册销售价值或房产评估价值中较高者的1％。
- 如果卖方是个人，随着房产价值增加，将适用0%-35%的累进税率。
销售价格被视为总收入，然后根据下表扣除费用。
| 持有期 | 用于计算税款的收入 |
|---|---|
| 1年 | 8% |
| 2年 | 16% |
| 3年 | 23% |
| 4年 | 29% |
| 5年 | 35% |
| 6年 | 40% |
| 7年 | 45% |
| 超过8年 | 50% |
请注意，转让房产的预扣税率很容易计算错误。您可以访问土地局进行确切计算。
对于非税务居民，您可以选择缴纳预扣税，如果您与泰国和您的母国之间签有双重协定，那么预扣税将转为税收抵免。
如果您希望将收入汇回您的母国，则适用15％的统一税率。
泰国政府可酌情对逾期提交施加罚款。
商业税
如果卖方拥有房产少于5年，他/她需缴纳此税，并根据注册销售价值或评估价值中较高者征收3.3％。
如果您是个人或企业，此义务相同。
对于企业的另一例外情况是，如果卖方居住在该房产中，并且其名字在户籍簿中登记超过一年。
抵押贷款费用
如果买家通过抵押贷款购买房产，基于房产的注册价值有1％的抵押贷款费用。
在泰国转让房产时谁支付哪些税款？
这完全取决于协商。有时，卖方可以承担所有费用。在极少数情况下，如果房产价格非常低，买家将支付所有费用。
然而，在许多情况下，情况如下：
- 转让税：买卖双方平分
- 印花税：卖方支付
- 预扣税：卖方支付
- 商业税：卖方支付
- 抵押贷款费用：买方支付
如何在房产转让时缴税？
您可以直接通过 二维码支付在土地局付款。现金支付已不再接受。
年度土地税
建筑、住房和土地税根据土地税减免每年收取。
还有其他值得考虑的税款。根据《土地和建筑税法》（2019年），税收按政府评估的价值征收，如下所示：
- 农业 0.01％ – 0.1％
- 住宅 0.02％ – 0.1％
- 商业 0.3%-0.7%
- 空置/未使用 0.3%-0.7%
有免税情况。
- 如果您的首套房产是住宅，并且土地和建筑物的价值低于5000万泰铢，则您可免税。
- 如果您是农业用地的拥有者，且其价值低于5000万泰铢，也可免税。
因此，您会看到有人开始在自己空地上种植香蕉树以避免这种税收。
缴纳年度房产税的最简单方法是在区政府办公室或通过手机银行。
所有权或用途的变更需要在60天内通知SAO或下属地区管理机构。您的税务义务将从下一年的1月1日开始。
租金所得税
您从租金中收取的款项被视为收入，并将作为个人所得税支付。您可以查看我们的文章 外国人在泰国的所得税 以获得更多信息。
税款支付
您可以通过您的泰国银行账户在线向税务局支付您的税款。
曼谷银行和Krungthai银行均可在其分行进行税款支付。
如果您在Krungthai银行办理，有四个步骤。
- 由税务律师等公司出具税务单据。
- 您可以亲自将税单带到银行。您的相关公司可以为您打印这些单据。
- 银行本身可以为您出具税单。
- 然后，您的公司可以向您提供税收收据。
或者，这里有其他可供选择的支付方式：
- 如果欠款金额较小，您可以通过ATM支付。
- 另一种选择是通过银行的网站进行互联网支付。
- 您的付款可以通过法人支付。
您可以自行评估哪个方法最适合您合法纳税。付款过程通常从业主向SAO申报关于土地和建筑税的自我申报开始。
豁免
住在由泰国公司以公司结构拥有的房产或建筑物的外国人无需在泰国支付土地和房产税。这是因为该房子不被认为是“自住”建筑。
什么时候缴纳物业税？
由于泰国没有普遍的物业税，因此缴纳的时间各异。
根据《土地税法》的税款由地方政府每年征收。税年从1月1日至12月31日，期间的税款在3月31日到期。
如果房产出租，那么税款将于2月到期。
警告词
地方当局会定期主动查找欠税者，您可能会被罚款。
如果您通过泰国公司拥有房产，罚款和评估税单将直接寄给您。
及时支付将减少对您的税款义务的进一步调查。
现在交给您
泰国的房产税复杂且常被许多人忽视。如果您在泰国拥有房产，建议您咨询 税务顾问或税务律师 以确定您是否需要缴纳任何房产税。
未能这样做可能会导致大量罚款。
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