คู่มือภาษีเบื้องต้นสำหรับชาวต่างชาติที่พำนักในสหรัฐ

คุณตัดสินใจเปลี่ยนแปลงชีวิตและย้ายไปอยู่สหรัฐอเมริกาเพื่ออยู่อาศัยและทำงาน

นี่เป็นช่วงเวลาที่น่าตื่นเต้น — เป็นโอกาสในการค้นหามาตรฐานการชีวิตที่ดีกว่า เข้าร่วมวัฒนธรรมใหม่ ก้าวหน้าในอาชีพ และหาประสบการณ์อันมีค่า

อย่างไรก็ตาม แม้ว่าการย้ายไปสหรัฐฯ จะน่าตื่นเต้นแค่ไหน แต่ก็มีสิ่งหนึ่งที่คุณต้องระวัง นั่นก็คือภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง

ทุกคนในสหรัฐฯ ในบางช่วงจะต้องชำระภาษีรายได้ แต่แตกต่างจากบางประเทศ ระบบภาษีของสหรัฐฯ ค่อนข้างซับซ้อนที่จะเข้าใจ

บทความนี้จะอธิบายถึงผู้ที่ต้องชำระภาษีรายได้ในสหรัฐฯ สถานะการพำนักต่างๆ และข้อมูลอื่นๆ ที่มีประโยชน์มากเพื่อช่วยให้ชาวต่างชาติยังคงอยู่ในเกณฑ์ของ Internal Revenue Service (IRS)

 

คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.

ใครต้องชำระภาษีรายได้ในสหรัฐฯ?

ตามข้อมูลจาก Internal Revenue Service (IRS) คุณถือว่าเป็นผู้อยู่อาศัยในสหรัฐฯ สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีหากคุณอยู่ทางกายภาพในประเทศไม่น้อยกว่า:

• 31 วันในปีปัจจุบัน และ
• 183 วันในช่วงสามปีที่รวมถึงปีปัจจุบันและสองปีก่อนหน้านั้น นับ:
• ทุกวันที่คุณอยู่ในปีปัจจุบัน และ
• หนึ่งในสามของวันที่คุณอยู่ในปีแรกก่อนปีปัจจุบัน และหนึ่งในหกของวันที่คุณอยู่ในปีที่สองก่อนปีปัจจุบัน

ถ้าคุณถือกรีนการ์ด คุณจะถูกถือว่าเป็นผู้อยู่อาศัยทางภาษีในสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติ

เมื่อคุณเป็นผู้อยู่อาศัยทางภาษีในสหรัฐฯ คุณจะถูกเก็บภาษีเหมือนพลเมืองสหรัฐฯ ทั่วไป ซึ่งหมายความว่าคุณต้องชำระภาษีรายได้ต่อรัฐบาลกลางจากรายได้ทั้งหมดของคุณไม่ว่าจะอยู่ที่ไหนในโลก

ทั้งหมดนั้นอาจจะฟังดูซับซ้อน แต่โดยสรุปคือ ใครก็ตามที่อาศัยอยู่ในสหรัฐฯ ที่มีแหล่งรายได้จะต้องชำระภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง และขึ้นอยู่กับรัฐที่คุณอาศัยอยู่ อาจต้องชำระภาษีรายได้ของรัฐด้วย

ถ้าคุณทำงานในสหรัฐฯ นายจ้างของคุณจะหักภาษีจากรายได้ของคุณ

แต่ถ้ารายได้ของคุณต่ำกว่าจำนวนที่กำหนด คุณไม่จำเป็นต้องชำระภาษี แต่คุณยังต้องยื่นแบบแสดง

ถ้าคุณจ่ายภาษีรายได้มากเกิน คุณจะได้รับเงินคืนจาก IRS ตราบที่การยื่นแบบแสดงภาษีของคุณถูกยื่นตรงเวลาและไม่มีข้อผิดพลาด

ใครคือผู้อพยพที่เป็นผู้อยู่อาศัยและไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย?

ในสหรัฐฯ กฎหมายการเข้าเมืองจะถือว่าคุณเป็นชาวต่างชาติถ้าคุณไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯ

ฝ่าย IRS จะเรียกคุณว่าเป็นผู้อยู่อาศัยหรือไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี

ผู้อยู่อาศัยคือบุคคลที่มีสถานะผู้อยู่อาศัยทางภาษีในสหรัฐฯ แบบไม่มีสัญชาติสหรัฐฯ ในขณะที่ถ้าคุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯ แต่ไม่มีสถานะผู้อยู่อาศัยทางภาษี ก็จะเรียกว่าไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย

ความแตกต่างด้านภาษีสำหรับผู้อยู่อาศัยและไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยคืออะไร?

ผู้อยู่อาศัยจะถูกปฏิบัติเหมือนพลเมืองสหรัฐฯ และต้องชำระภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางจากรายได้รวมของพวกเขาโดยไม่คำนึงถึงที่มาของรายได้

ค่าจ้าง โบนัส ทิป การชนะการพนัน – ทั้งหมดนั้นต้องถูกรายงานไปยัง IRS หรือแม้ว่าคุณจะอยู่นอกสหรัฐฯ แค่ทั้งปีและได้รับค่าจ้างจากงานที่ทำในอีกประเทศ

หากคุณได้งานทำในสหรัฐฯ และเป็นผู้อยู่อาศัย นายจ้างของคุณจะปฏิบัติต่อคุณเหมือนพลเมืองและหักภาษีตามกฎภาษีปัจจุบัน

ชาวต่างชาติที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยจะต้องชำระภาษีเท่านั้นจากรายได้ที่มีต้นกำเนิดจากภายในสหรัฐฯ

Advertisement

ภาระภาษีของคุณลดลงและคุณจะยื่นแบบแสดงที่แตกต่างออกไปจากแบบฟอร์ม 1040 ทั่วไป นอกจากนี้ยังถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างจากผู้อยู่อาศัยและพลเมือง

อย่างไรก็ตาม อาจมีวิธีในการได้รับประโยชน์จากการยกเว้นตามสนธิสัญญาระหว่างประเทศต่างๆ ด้วย 

สำหรับตัวอย่าง กองทุนบำนาญที่ได้รับจากอีกประเทศอาจได้รับการยกเว้นจากภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ แต่ควรให้ผู้เชี่ยวชาญทางภาษีตรวจสอบว่าสามารถยกเว้นได้หรือไม่

ชาวต่างชาติที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในสหรัฐฯ ต้องปฏิบัติตามกฎเฉพาะเมื่อ กรอกแบบฟอร์มภาษี W-4

ชาวต่างชาติที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยสามารถฉลอตัวได้รับสถานะโสดเท่านั้น แม้ว่าจะแต่งงานและมีลูกแล้วก็ตาม และอัตราภาษีจากค่าจ้างถูกนำไปใช้ในอัตราที่ค่อยเป็นไปเช่นเดียวกับพลเมืองสหรัฐฯ

ถ้ารายได้ของคุณมาจากดอกเบี้ย เงินปันผล ค่าลิขสิทธิ์ หรือค่าเช่า จะถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 30 เปอร์เซ็นต์

อัตราภาษีรายได้

ตามข้อมูลจาก IRS สำหรับปีภาษี 2020 อัตราภาษีสูงสุดยังคงที่ 37 เปอร์เซ็นต์ สำหรับผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาที่มีรายได้เกิน $518,400 ($622,050 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน)

อัตราอื่นๆ คือ:

• 35 เปอร์เซ็นต์ สำหรับรายได้เกิน $207,350 ($414,700 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน)

• 32 เปอร์เซ็นต์ สำหรับรายได้เกิน $163,300 ($326,600 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน)

• 24 เปอร์เซ็นต์ สำหรับรายได้เกิน $85,525 ($171,050 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน)

• 22 เปอร์เซ็นต์ สำหรับรายได้เกิน $40,125 ($80,250 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน)

• 12 เปอร์เซ็นต์ สำหรับรายได้เกิน $9,875 ($19,750 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน)

อัตราต่ำสุดคือ 10 เปอร์เซ็นต์ สำหรับรายได้ของบุคคลธรรมดาที่รายได้น้อยกว่า $9,875 ($19,750 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน) คู่สมรสที่แยกยื่นภาษีเหมือนกับยื่นแบบโสด

ฉันจะได้หมายเลขประจำตัวภาษีระหว่างประเทศได้อย่างไร?

เพื่อทำงานในสหรัฐฯ อย่างถูกกฎหมาย คุณต้องมีเลขประกันสังคมหรือ ขอรับเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (ITIN)

สิ่งที่คุณได้รับขึ้นอยู่กับสถานะการพำนักของคุณ

คุณสามารถขอรับเลขประกันสังคมได้ถ้าคุณมีวีซ่าที่ อนุญาตให้ทำงานในสหรัฐฯ เอกสารที่จำเป็นแตกต่างกันไปตามวีซ่าของคุณ

ตัวอย่างเช่น ถ้าคุณมีวีซ่า H-1B คุณอาจต้องแสดงตราประทับวีซ่าของคุณเท่านั้น ในขณะที่ถ้าคุณเป็นนักเรียนที่มีวีซ่า F-1 คุณต้องมีจดหมายจากโรงเรียนของคุณและหลักฐานการจ้างงาน

ถ้าคุณถือกรีนการ์ด คุณสามารถกรอก แบบฟอร์ม SS-5 ที่สามารถรับได้จากเว็บไซต์ของ Social Security Administration สำนักงานประกันสังคมท้องถิ่นของคุณ หรือโทรหา 1-800-772-1213

เมื่อสมัคร คุณต้องแสดงหลักฐานการยืนยันตัวตน อายุ และสถานะการพำนักที่ถูกต้องตามกฎหมายในสหรัฐฯ

ชาวต่างชาติที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยที่ไม่สามารถขอรับเลขประกันสังคมได้สามารถยื่นขอ ITIN โดยกรอก แบบฟอร์ม W-7 จากเว็บไซต์ของ IRS

การยื่นขอต้องแนบเอกสารที่พิสูจน์ความเป็นชาวต่างชาติและเป็นพิสูจน์ตัวตนที่แท้จริงของผู้สมัคร

คุณสามารถส่งเอกสารทางไปรษณีย์ไปยังที่อยู่ที่ระบุในคำแนะนำ หรือส่งโดยตนเองหากคุณอาศัยอยู่ใกล้สำนักงาน IRS ที่รองรับการเดินเข้า

ไม่ว่าจะใช้สถานะใดที่ใช้กับคุณ ผู้อยู่อาศัยหรือไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย คุณไม่สามารถยื่นแบบภาษีได้โดยไม่มีหมายเลขเหล่านี้ IRS ไม่สามารถดำเนินการทางภาษีได้หากไม่มีหมายเลขประกันสังคมหรือ ITIN ของคุณ

การยื่นภาษีของคุณ

ทุกปีชาวอเมริกันหาล้านคนรีบยื่นภาษีก่อนวันที่ 15 เมษายน

อย่างไรก็ตาม การยื่นภาษีไม่จำเป็นต้องทำให้คุณตกอยู่ในสถานการณ์ตื่นตระหนก แต่ถ้าคุณเป็นหนี้และไม่ได้ยื่นภาษีตรงเวลา IRS จะคิดดอกเบี้ยและเก็บค่าปรับล่าช้าจากคุณ

ถ้าคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน ไม่มีการปรับโทษสำหรับการยื่นภาษีช้า

เพื่อยื่นแบบภาษี คุณต้องรวบรวมเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับรายได้ของคุณและตัดสินใจว่าจะใช้หักค่าใช้จ่ายมาตรฐานหรือรายละเอียดค่าใช้จ่ายของคุณ

มาดูวิธีการทำสิ่งนี้กันเถอะ

เก็บเอกสารทั้งหมดของคุณ

คุณควรมีเอกสารของคุณอยู่ในไฟล์เสมอ นี่คือสิ่งที่คุณต้องใช้เป็นประจำ:

• แบบฟอร์ม W-2 จากนายจ้างของคุณ
• ข้อมูลรายได้อื่นหรือการรับดอกเบี้ยแบบฟอร์ม 1099 หรือ 1099-INT

ถ้าคุณต้องการหักภาษีด้วยวิธีการบัญชี จะต้องเตรียม:

• ข้อมูลดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย — แบบฟอร์ม 1098
• ใบเสร็จรับเงินบริจาค รายจ่ายทางการแพทย์และธุรกิจ และคุณต้องแนบ แบบฟอร์มสินเชื่อกำหนด A—การหักด้วยวิธีการบัญชี กับการคืนภาษีของคุณ

เลือกสถานะการยื่นภาษี

ถ้าคุณเป็นผู้พักอาศัย สถานะการยื่นภาษีของคุณอาจเป็น:

• โสด
• สมรสยื่นร่วมกัน
• สมรสยื่นแยกกัน
• หัวหน้าครอบครัว หรือ
• หม้ายที่ผ่านการรับรอง

ถ้าคุณไม่ใช่ผู้พักอาศัย คุณอาจสามารถเลือกสถานะการยื่นภาษีดังนี้:

• โสด
• สมรสยื่นแยกกัน หรือ
• หม้ายที่ผ่านการรับรอง

โดยปกติ คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์เป็นหัวหน้าครอบครัวได้ และไม่สามารถยื่นรายการภาษีร่วมได้ ต้องใช้สถานะยื่นคนเดียว หรือถ้าแต่งงาน ก็ยื่นแยกต่างหาก

อย่างไรก็ตาม หากต่างด้าวที่ไม่ใช่ผู้พักอาศัยแต่งงานกับพลเมืองหรือผู้พำนักของสหรัฐ พวกเขาอาจสามารถยื่นรายการภาษีร่วมได้

ตัดสินใจว่าคุณจะหักโดยวิธีการบัญชีหรือใช้หักภาษีมาตรฐาน จำนวนหักภาษีมาตรฐานจะแตกต่างกันตามอายุ รายได้ สถานะการยื่นภาษี ว่าคุณตาบอดหรือไม่ และเปลี่ยนทุกปี

หมายเหตุ: IRS ระบุว่าผู้จ่ายภาษีบางรายไม่สามารถใช้ค่าหักภาษีมาตรฐานได้ ซึ่งรวมถึง:

“บุคคลที่เป็นต่างด้าวที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยหรือเป็นสถานะสองในช่วงปีนั้น อย่างไรก็ตาม หากต่างด้าวที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยที่แต่งงานกับพลเมืองหรือผู้อยู่อาศัยของสหรัฐ ณ สิ้นปี และเลือกที่จะถือว่าเป็นผู้อยู่อาศัยของสหรัฐในการเก็บภาษี สามารถ ใช้ค่าหักภาษีมาตรฐานได้”

เลือกวิธีการยื่นรายการภาษีของคุณ

การใช้ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีเพื่อกรอกและยื่นภาษีออนไลน์เป็นวิธีที่แนะนำโดย IRS ว่าเป็นวิธีที่ง่ายและแม่นยำที่สุดในการกรอกและยื่นภาษีของคุณ

ซอฟต์แวร์ภาษีที่แนะนำหนึ่งโปรแกรมคือ TurboTax ที่ช่วยให้คุณยื่นภาษีผ่านกระบวนการถามตอบเพื่อกรอกข้อมูลภาษี

คุณมีทางเลือกที่จะทำเองหรือขอให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีตรวจสอบเพื่อให้มั่นใจว่าทุกอย่างถูกต้อง

หากคุณมั่นใจว่าจะสามารถกรอกภาษีได้ด้วยตัวเอง ก็สามารถใช้ประโยชน์จาก IRS Free File ด้วยการใช้ ตัวเลือกที่แสดงนี้

หากการคืนภาษีของคุณแสดงว่าคุณเป็นหนี้

คุณสามารถเยี่ยมชม หน้าเว็บ IRS นี้ และชำระเงิน หรือหากคุณไม่สามารถชำระเงินได้ ก็สามารถสมัครเพื่อชำระเป็นรายเดือนได้

หากคุณจ่ายภาษีเกิน

คุณมีตัวเลือกให้เช็คคืนภาษีส่งถึงคุณ หรือหากต้องการให้ยอดเงินคืนฝากเข้าบัญชีธนาคารของคุณ

ฉันจะได้รับการคืนภาษีได้อย่างไร?

แบบฟอร์มภาษีของรัฐบาลกลางที่จำเป็นและคำแนะนำทั้งหมด พร้อมดาวน์โหลดจาก IRS คุณสามารถกรอกในคอมพิวเตอร์หรือพิมพ์ออกมาและกรอกด้วยมือ

คุณต้องได้รับเวอร์ชันล่าสุดของแบบฟอร์มและคำแนะนำภาษี เนื่องจากกฎหมายภาษีอาจเปลี่ยนแปลงตลอดทั้งปี

คุณยังต้องดาวน์โหลดแบบฟอร์มภาษีเงินได้ของรัฐของคุณ ยกเว้นว่าคุณอาศัยอยู่ในเจ็ดรัฐที่ไม่เก็บภาษีเงินได้ของรัฐ (อลาสก้า ฟลอริดา เนวาดา เซาท์ดาโคตา เท็กซัส วอชิงตัน และไวโอมิง)

คุณต้องใช้แบบฟอร์มภาษีที่ถูกต้องตามสถานการณ์ของคุณ

ตัวอย่างเช่น พลเมืองสหรัฐหรือต่างด้าวที่เป็นผู้อยู่อาศัยจะต้องใช้แบบฟอร์มภาษีของรัฐบาลกลาง 1040—การคืนภาษีเงินได้บุคคล พร้อมทั้งเอกสารที่จำเป็นอื่นๆ

ตารางที่มักจะต้องแนบกับแบบฟอร์ม 1040 มากที่สุดคือ ตาราง A – การหักด้วยวิธีการบัญชี ตาราง B – ดอกเบี้ยและเงินปันผลตามธรรมดา และตาราง E – รายได้และการขาดทุนทดแทน

หากคุณอายุเกิน 65 ปี จะมีแบบฟอร์ม 1040-SR เฉพาะสำหรับผู้สูงอายุ ซึ่งอ่านง่ายกว่า มีขนาดตัวหนังสือใหญ่ขึ้น และมีพื้นที่ที่ร่มเงาน้อยลง แต่นี่เป็นตัวเลือกและยังคงต้องใช้งานร่วมกับตารางและเอกสารแนบมาตรฐานของ 1040

คนที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยต้องใช้แบบฟอร์ม 1040-NR และไม่ใช่แบบภาษีทั่วไป 1040 รวมถึงเอกสารที่เกี่ยวข้องเช่น การประมาณภาษี – แบบฟอร์ม 1040-ES(NR) และตาราง 1040-NR A – การหักด้วยวิธีการบัญชี

ลดภาษีเงินได้ของคุณ

ตอนที่คุณกำลังทำรายการภาษีของคุณ ตัวเลขที่คุณควรให้ความสำคัญคือกล่อง 11 – “รายได้ขั้นสูงที่ปรับปรุงแล้ว” นี่คือจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณได้รับตลอดทั้งปี

ด้านล่างคือกล่อง 12 จำนวนการหักภาษีมาตรฐานหรือบัญชีสรุปบรรทัดที่ 15 รายได้ที่เสียภาษีคือจำนวนที่ใช้คำนวณภาษีที่คุณเป็นหนี้กับรัฐบาล

สมมติว่ารายได้ขั้นต้นของคุณบันทึกไว้อย่างถูกต้อง (IRS จะตรวจสอบบางรายการในรายการภาษีกับรูปแบบที่ได้รับจากนายจ้าง ธนาคาร สถาบันการเงินฯลฯ) และดูรายละเอียดการหักภาษีของคุณเพื่อพิจารณาการลดภาษีที่คุณเป็นหนี้อยู่

นี่เป็นพื้นที่ที่มักจะถูกมองข้ามเป็นแหล่งลดภาษีอย่างหนึ่ง

การหักภาษีโดยวิธีการบัญชีสามารถลดจำนวนภาษีที่คุณเป็นหนี้กับ IRS และ/หรือรัฐได้ และเหมาะสำหรับผู้จ่ายภาษีที่มีภาษีมาตรฐานน้อยกว่าการหักภาษีรวม หรือต้องการอ้างสิทธิ์ใช้ค่าหักภาษีมาตรฐาน

สำหรับปีภาษี 2020 ตัวอย่างเช่น ค่าหักภาษีมาตรฐานสำหรับผู้ยื่นรายงานภาษีเดี่ยวคือ $12,400 ผู้ยื่นรายงานภาษีคู่สมรสหรือหม้ายที่ผ่านการรับรองคือ $24,800 และหัวหน้าครอบครัว $18,650

ดังนั้นหากการหักภาษีของคุณมากกว่าค่าหักภาษีมาตรฐาน การยื่นกับตาราง A เป็นวิธีที่ดีในการลดภาระภาษีเงินได้ของคุณ

การหักภาษี

การหักภาษีถือเป็นวิธีที่ดีในการลดภาษีของคุณ

นี่คือลิสต์ของการหักภาษีประเภทต่างๆ ที่ IRS อนุญาต

• ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ ทันตกรรม และโรงพยาบาล รวมถึง:
  • เบี้ยประกันภัย
  • ยาตามใบสั่งแพทย์
  • ค่าธรรมเนียมจากแพทย์
  • ค่าธรรมเนียมนักบำบัด
  • ค่าธรรมเนียมห้องแล็บ
  • ค่าธรรมเนียมห้องฉุกเฉินและพิเศษ

• ภาษีที่สามารถหักได้รวมถึง:
  • ภาษีเงินได้ของรัฐบาลรัฐและท้องถิ่น
  • ภาษีการขาย
  • ภาษีที่ดินและทรัพย์สิน

• ดอกเบี้ยที่ต้องชำระบน:
  • สินเชื่อที่อยู่อาศัย
  • เบี้ยประกันภัยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
  • การลงทุน
  • เงินกู้ยืมนักศึกษา

• การบริจาคเพื่อเป็นประโยชน์แก่สาธารณชนให้แก่:
  • โบสถ์
  • โรงพยาบาลไม่แสวงหาผลกำไร
  • สถานศึกษาวิจัย
  • รัฐบาลชาติหรือท้องถิ่น
  • การพักผ่อนสาธารณะ

• การสูญเสียในทรัพย์สิน รวมถึงที่อยู่อาศัย ยานยนต์และการขโมย

• ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน

• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจ เช่น:
  • ใบอนุญาตธุรกิจ
  • การเดินทาง
  • ค่าใช้จ่ายยานพาหนะ

รายการนี้ไม่ครอบคลุมทั้งหมดและรวมเฉพาะการหักภาษีที่พบได้บ่อยที่สุด คุณสามารถตรวจสอบ รายการการหักภาษีที่ครบถ้วนจาก IRS

หลีกเลี่ยงความผิดพลาดทั่วไปในการหักภาษี

หากคุณตัดสินใจหักภาษีโดยวิธีการบัญชีไม่ว่าจะเป็นการเลือกหรือเพราะเป็นทางเลือกเดียวที่คุณมี คุณควรหลีกเลี่ยงการทำผิดพลาดเหล่านี้และป้องกันการตั้งคำถาม

1. รายได้ของคุณไม่ได้รองรับการหักภาษีที่ระบุ.

การหักภาษีควรอยู่ในเปอร์เซ็นต์ที่สมเหตุสมผลของรายได้ของคุณ หากหักภาษีทั้งหมดมากกว่า 30 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ประจำปีของคุณ คุณอาจเสี่ยงถูกตรวจสอบบัญชีได้

บางทีคุณอาจขายบ้าน ย้ายออกทุกสิ่งทุกอย่าง และบริจาคของใหญ่ๆ ให้กับองค์กรการกุศล เป็นไปได้ว่าคุณมีการบริจาคใหญ่ในปีนั้น แต่แทนที่จะระบุพวกมันทั้งหมดในเอกสาร Schedule A ให้กระจายออกไปภายในไม่กี่ปีก็ได้

2. คุณไม่มีเอกสารสนับสนุน

ตามกฎหมาย หากไม่มีการบันทึกการหักภาษีหมายความว่าคุณไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ คุณต้องเก็บใบเสร็จสำหรับค่าใช้จ่ายที่คุณตั้งใจจะหัก วิธีที่ดีที่สุดคือการเก็บไฟล์สำหรับแต่ละหมวดหมู่ที่มีบิล ใบเสร็จ เช็คที่ถูกยกเลิก และสิ่งอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการหักภาษี

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณกู้ยืมสินเชื่อส่วนบุคคลเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลสูง และคุณกำลังหักดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายจากเงินกู้นั้น เก็บบิลค่ารักษาหรือค่ารักษาพยาบาลที่คุณได้รับและชำระด้วยเงินกู้นั้นไว้พร้อมสำหรับการตรวจสอบถ้าจำเป็น

3. การหักภาษีไม่ตรงตามเปอร์เซ็นต์ขั้นต่ำของรายได้

ค่าใช้จ่ายบางประเภทสามารถนำมาหักภาษีได้เฉพาะเมื่อมันมากกว่าเปอร์เซ็นต์เฉพาะของรายได้ของคุณเท่านั้น ส่วนของค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 7.5 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณเท่านั้นที่สามารถนำมาหักได้

สมมติว่า AGI ของคุณคือ $52,000 คูณ 52,000 ด้วย .075 แล้วคุณจะได้ $3,900 คุณต้องมีค่ารักษาพยาบาลมากกว่า $3,900 เพื่อให้ได้การหักภาษี

เช่น ถ้าคุณมีบิลค่ารักษาพยาบาลทั้งหมด $7,000 ถ้าหัก $3,900 จาก $7,000 คุณสามารถหัก $3,100 ได้

รายได้จากต่างประเทศ – จะต้องเสียภาษีหรือไม่?

ขึ้นอยู่กับสถานะภาษีของคุณ

หากคุณเป็นชาวต่างชาติที่พำนักถาวร กรมสรรพากรสหรัฐอเมริกากล่าวว่า:

“โดยทั่วไป คุณต้องรายงานรายได้ทั้งหมด ยกเว้นรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีตามกฎหมาย รายได้จากต่างประเทศ: คุณต้องรายงานรายได้ที่ไม่ได้รับ เช่น ดอกเบี้ย เงินปันผล และบำนาญ จากแหล่งที่อยู่นอกสหรัฐอเมริกา ยกเว้นได้รับยกเว้นตามกฎหมายหรือสนธิสัญญาภาษี คุณยังต้องรายงานรายได้ที่ได้รับ เช่น ค่าแรงและทิป จากแหล่งที่อยู่นอกสหรัฐอเมริกา”

ซึ่งหมายความว่ารายได้ทั้งหมดที่ชาวสหรัฐฯ ได้รับจะถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าจะแหล่งที่ถือกำเนิดอยู่ที่ใดก็ตาม ยกเว้นมันถูกยกเว้นหรือยกเว้นโดยเฉพาะ และมันจะถูกหักภาษีตามอัตราที่กำหนดหลังจากการหักลดหย่อน

ภาษีรายได้ใดๆ ที่จ่ายให้กับประเทศต่างประเทศสามารถใช้เป็นการหักลดหย่อนภาษีหรือใช้เป็นเครดิตต่อต้านภาษีที่ต้องชำระในสหรัฐฯ แต่ประเภทของรายได้ต้องตรงกันในทั้งสองกรณี

การตีภาษีของชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนัก

ชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักจะถูกหักภาษีแตกต่างกันจากรายได้ที่ได้รับจากแหล่งที่มาจากสหรัฐฯ ที่ไม่มีการเชื่อมโยงกับธุรกิจหรือการค้าในสหรัฐฯ

มันจะถูกหักภาษีที่อัตราภาษีแบน 30 เปอร์เซ็นต์ และไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ตัวอย่างของรายได้ประเภทนี้ได้แก่ รายได้เป็นระยะๆ เงินปันผล ค่าลิขสิทธิ์ และค่าเช่า

เกือบทุกสนธิสัญญาภาษีจะยกเลิกหรือลดความรับผิดชอบภาษีรายได้ต่างประเทศที่ได้รับโดยชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนัก เช่น เงินปันผล ค่าลิขสิทธิ์ หรือดอกเบี้ย หากว่ารายได้ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหรือการค้าในสหรัฐฯ อย่างใด

ตัวอย่างเหล่านี้จะรวมถึงค่าชดเชยจากนายจ้างต่างประเทศหรือเงินบำนาญจากนายจ้างเดิม

เนื่องจากระบบภาษีของสหรัฐฯ และสนธิสัญญาภาษีที่เกี่ยวข้องสามารถซับซ้อนมาก คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีประสบการณ์ในการจัดการกับรายได้และภาษีที่เกี่ยวข้องกับหลายประเทศจะเป็นความคิดที่ดี

เมื่อคุณยื่นคำร้องภาษี ไม่ว่ามันจะเป็นแบบฟอร์ม 1040 ในกรณีของผู้พักพิงถาวรหรือแบบฟอร์ม 1040-NR สำหรับชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนัก จำนวนรายได้และภาษีที่ต้องชำระแล้วนั้นต้องถูกกรอกในช่องที่ถูกต้องเพื่อให้ IRS สามารถประมวลผลคำร้องภาษีของคุณได้อย่างไม่มีปัญหา

ภาษีในประเทศของคุณ

การพำนักและยื่นคำร้องภาษีในสหรัฐฯ ไม่ได้หมายความว่าคุณได้รับการยกเว้นจากการยื่นคำร้องภาษีในประเทศของคุณ

อันที่จริง ต้องตรงตามบางเกณฑ์เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา

แม้ว่าคุณจะไม่ใช่ผู้พำนักในประเทศของคุณอีกต่อไป (มีข้อกำหนดที่กำหนดสถานะการพำนัก) และไม่มีแหล่งรายได้จากบ้าน คุณจะต้องชำระภาษีรายได้จากรายได้นี้

หากคุณมีสิทธิ์หักลดหย่อนหรือเงินได้จากรายได้รวมของคุณ คุณจะต้องชำระภาษีเฉพาะจากยอดคงเหลือ

แต่ละประเทศมีระบบภาษีที่แตกต่างกัน หากเราใช้สหราชอาณาจักรเป็นตัวอย่าง รายได้รวมถึงบำนาญ รายได้จากค่าเช่า ค่าแรงและเงินเดือน และดอกเบี้ยจากบัญชีออมทรัพย์ ซึ่งทั้งหมดจะต้องเสียภาษีรายได้

เนื่องจากสหรัฐฯ มีข้อตกลงป้องกันการตีภาษีซ้ำซ้อนกับสหราชอาณาจักร คุณจะสามารถยื่นขอการบรรเทาภาษีในสหราชอาณาจักรเพื่อป้องกันไม่ให้ถูกตีภาษีซ้ำซ้อน

นี่คือรายชื่อประเทศที่มีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐฯทั้งหมด

อีกครั้ง เพื่อป้องกันไม่ให้โดนปรับหรือบทลงโทษจากประเทศของคุณที่บ้านเนื่องจากไม่ยื่นคำร้องภาษีหรือยื่นช้าลง ขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาภาษีในการช่วยเหลือเรื่องภาษีของคุณและยื่นคำร้องภาษีกับประเทศบ้านของคุณ

ภาษีประเภทอื่นๆ ที่ควรระวัง

สหรัฐฯ มีภาษีอื่นๆ อีกมากที่คุณควรระวังนอกจากภาษีรายได้ ขึ้นอยู่กับรัฐที่คุณอาศัยอยู่ ผู้อยู่อาศัยอาจถูกระบุว่าต้องเสียภาษีเงินรางวัล ภาษีท้องถิ่น และภาษีของรัฐ

ภาษีเงินเดือน

ไม่เพียงแต่พนักงานทุกคนจะถูกหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางจากรายได้ของตนเท่านั้น แต่ผู้ว่าจ้างยังต้องหักภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ และในรัฐส่วนใหญ่ 50 รัฐ ภาษีรายได้ส่วนบุคคลระดับรัฐและท้องถิ่นด้วย

ภาษีประกันสังคม (FICA) ประกอบด้วยสองส่วน:

• ประกันผู้สูงอายุ ผู้รอดชีวิต และผู้พิการ (OASDI)
• เมดิแคร์

อัตราปัจจุบันสำหรับ OASDI และเมดิแคร์คือ 6.2 เปอร์เซ็นต์ และ 1.45 เปอร์เซ็นต์ตามลำดับ นอกจากนี้ยังมีภาษีเมดิแคร์เพิ่มขึ้นอีก 0.9 เปอร์เซ็นต์ที่ต้องชำระโดยพนักงาน

ภาษีเงินได้ของรัฐ

เช่นเดียวกับระบบภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง ระบบภาษีรายได้ของรัฐซับซ้อน และมีเพียงแปดรัฐจากทั้งหมด 50 รัฐที่ไม่กำหนดภาษีรายได้ของรัฐ

ในบรรดารัฐที่เก็บภาษีรายได้บุคคล หนึ่งรัฐ – นิวแฮมป์เชียร์ – เก็บภาษีเพียงรายได้จากดอกเบี้ยและเงินปันผลเท่านั้น

เก้ารัฐเก็บภาษีในอัตราเดียวที่ใช้กับรายได้ทั้งหมดที่ต้องเสียภาษี โดยส่วนที่เหลือเก็บภาษีในอัตราที่เพิ่มขึ้นซึ่งแตกต่างโดยระดับรายได้จากรัฐสู่รัฐ

นอกจากนี้ หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐหนึ่งและทำงานในอีกรัฐหนึ่ง ซึ่งเป็นกรณีของคนจำนวนมากในนิวยอร์ก นิวยอร์ก และคอนเนตทิคัต (พื้นที่ไตรรัฐ) คุณจะต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐในทั้งสองรัฐ – รัฐที่คุณอาศัยอยู่และรัฐที่คุณทำงาน

ภาษีท้องถิ่น

มี 14 รัฐที่มอบสิทธิ์ให้แก่เมือง เคาน์ตี และเขตท้องถิ่นในการกำหนดภาษีรายได้บุคคลที่เพิ่มเติมเหนือภาษีรายได้ของรัฐและรัฐบาลกลาง

อีกครั้ง ขึ้นอยู่กับที่คุณอาศัยอยู่ คุณอาจต้องจ่ายภาษีรายได้ไม่เพียงแค่ให้กับรัฐบาล แต่ยังให้กับรัฐ เคาน์ตี และเมืองด้วย

ถึงตาคุณแล้ว

ตามที่คุณเห็น ระบบภาษีของสหรัฐฯ ซับซ้อน อาจทำลายความมโนทัศน์ได้ และอำนาจของกรมสรรพากรสหรัฐฯ เหนือพลเมือง ผู้พำนัก และชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักในสหรัฐฯ กว้างและลึกมาก

ไม่ว่าคุณจะตั้งใจทำให้สหรัฐฯ เป็นบ้านใหม่ของคุณถาวร หรือคุณแค่อยู่ในประเทศชั่วคราว การให้ความสำคัญในการปฏิบัติตามรัฐบาลควรเป็นอันดับต้นๆ ของสิ่งที่คุณต้องใส่ใจ

ภาษีที่คุณจะต้องจ่ายนั้นหลีกเลี่ยงไม่ได้ ทุกคนต้องยื่นคำร้องภาษีรายได้ในบางช่วงของชีวิตในสหรัฐฯ วิธีการยื่นขึ้นอยู่กับสถานะภาษีของคุณ – พลเมือง ชาวต่างชาติที่พำนัก หรือชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนัก

เมื่อกล่าวเช่นนั้น ไม่ว่าวิธีไหนที่ถูกต้องสำหรับคุณ ให้เก็บบันทึกให้ถูกต้อง ตรวจสอบและตรวจสอบอีกครั้งการคำนวณในคำร้องภาษีหากคุณไม่ได้ใช้ซอฟต์แวร์ภาษี และจดจำว่าเป็นความรับผิดชอบของคุณในการคำนวณจำนวนภาษีที่ต้องชำระและมีบทลงโทษหากคุณทำผิดพลาด