ภาษีเงินได้ในเม็กซิโกสำหรับชาวอเมริกันที่อพยพไป: คุณจำเป็นต้องจ่ายหรือไม่?

เม็กซิโกเป็นจุดหมายปลายทางยอดนิยมสำหรับชาวต่างชาติ อย่างไรก็ตามเมื่อคุณย้ายมาอยู่ที่ประเทศใหม่นี้และเริ่มมีรายได้ คุณจำเป็นต้องเรียนรู้วิธีการยื่นภาษีในเม็กซิโก

แม้ว่าการจ่ายภาษีอาจไม่ใช่สิ่งที่หลายคนรอคอย แต่เป็นสิ่งสำคัญที่จะปฏิบัติตามกฎหมายประจำปีนี้

ไม่ว่าคุณจะเกษียณในเม็กซิโก มีธุรกิจ มีรายได้จากนายจ้าง หรือมีทรัพย์สินในเม็กซิโก คุณต้องยื่นภาษี คู่มือนี้จะแสดงวิธีการทำเช่นนั้นและอื่น ๆ อีกมากมาย

คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.

คุณต้องจ่ายภาษีในเม็กซิโกหรือไม่?

คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ในเม็กซิโกหากสิ่งต่างๆต่อไปนี้ใช้กับคุณ:

• คุณมีงานทำ
• คุณดำเนินธุรกิจ
• คุณมีทรัพย์สินที่คุณให้เช่า
• คุณมีบัญชีธนาคารที่มีดอกเบี้ย

กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากคุณมีรายได้จากทุกชนิดในเม็กซิโก รายได้นั้นจะต้องเสียภาษี ในกรณีดังกล่าวคุณต้องยื่นภาษีเม็กซิโกภายในวันที่ 30 เมษายนของทุกปี

อย่างไรก็ตาม ภาษีเงินได้ในเม็กซิโกมีความหลากหลาย

อัตราภาษีของคุณขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ของคุณรวมถึงการหักต่าง ๆ อัตราภาษีบุคคลธรรมดาของเม็กซิโกมีตั้งแต่ 1.92 เปอร์เซ็นต์ถึง 35 เปอร์เซ็นต์

สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ อัตราภาษีจะขึ้นอยู่กับจำนวนและประเภทของรายได้ที่คุณได้รับ

อัตราภาษีเงินได้สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่คือบุคคลที่ไม่ได้ถือว่าเม็กซิโกเป็นบ้าน

หากคุณแบ่งเวลาระหว่างเม็กซิโกกับประเทศต้นทางของคุณ คุณถือว่าเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่หากน้อยกว่า 50 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมทั้งปีของคุณมาจากแหล่งเงินในเม็กซิโก

กล่าวอีกนัยหนึ่ง ตราบใดที่ศูนย์กลางหลักของกิจกรรมวิชาชีพของคุณอยู่ภายนอกเม็กซิโก คุณถือว่าเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเม็กซิโก

ด้านล่างนี้เป็นตารางแสดงช่วงภาษีเงินได้สำหรับเงินเดือนผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก

รายได้ที่ต้องเสียภาษี (ใน MXN)	อัตราภาษี (สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่)
สูงสุดถึง 125,900	สูงสุดถึง 125,900 MXN = exempt
125,900 ถึง 1,000,000	15 เปอร์เซ็นต์
1,000,000 ขึ้นไป	30 เปอร์เซ็นต์

นอกจากเงินเดือนด้านบน ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ยังต้องเสียภาษีรายได้ประเภทอื่น ๆ ที่อัตราที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับกิจกรรม

รายได้จากเงินปันผลจะถูกเก็บภาษี 10 เปอร์เซ็นต์ รายได้จากการเช่าทรัพย์สินจะถูกเก็บภาษี 25 เปอร์เซ็นต์ และรายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์จะถูกเก็บภาษี 25 เปอร์เซ็นต์

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จะเสียภาษีเฉพาะรายได้ที่ได้รับในเม็กซิโกเท่านั้น

อัตราภาษีเงินได้สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก

ชาวต่างชาติถือว่าเป็นผู้เสียภาษีในเม็กซิโกหากเขาหรือเธอตั้งบ้านในเม็กซิโก

หากคุณมีบ้านในอีกประเทศหนึ่งด้วย คุณถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโกหาก ก) 50 เปอร์เซ็นต์หรือมากกว่าของรายได้ทั้งปีของคุณมาจากเม็กซิโก หรือ ข) เม็กซิโกเป็นประเทศหลักสำหรับกิจกรรมวิชาชีพของคุณ

ก่อนที่จะไปถึงขั้นตอนของช่วงภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ ต้องกล่าวถึงว่าหากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก คุณจะต้องเสียภาษีต่อรายได้ทั่วโลกของคุณ ไม่ว่าคุณจะเป็นชาวเม็กซิโกหรือไม่ก็ตาม

หมายความว่าหากคุณมีรายได้ส่วนหนึ่งในประเทศอื่นๆ ต้องเสียภาษีเงินได้เม็กซิโกด้วย

ดังนั้นเพื่อที่จะเข้าใจว่าคุณอยู่ในช่วงภาษีใด คุณควรคำนวณแหล่งรายได้อื่นๆ ที่อยู่นอกเม็กซิโกด้วย

Advertisement

นี่คืออัตราภาษีเงินได้สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก

รายได้ที่ต้องเสียภาษี (ใน MXN)	อัตราภาษี (สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่)
สูงสุดถึง 8,952.49	1.92 เปอร์เซ็นต์
8,952.50 – 75,984.55	6.40 เปอร์เซ็นต์
75,984.56 – 133,536.07	10.88 เปอร์เซ็นต์
133,536.08 – 155,229.80	16 เปอร์เซ็นต์
155,229.81 – 185,852.58	17.92 เปอร์เซ็นต์
185,852.59 – 374,837.88	21.36 เปอร์เซ็นต์
374,837.89 – 590,795.99	23.52 เปอร์เซ็นต์
590,796.00 – 1,127,926.84	30 เปอร์เซ็นต์
1,127,926.85 – 1,503,902.46	32 เปอร์เซ็นต์
1,503,902.47 – 4,511,707.37	34 เปอร์เซ็นต์
4,511,707.38 ขึ้นไป	35 เปอร์เซ็นต์

เวลาที่ต้องยื่นภาษีในแต่ละปี

ปีภาษีในเม็กซิโกดำเนินตามแบบเดียวกับสหรัฐอเมริกา ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม อย่างไรก็ตามสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ การยื่นภาษีประจำปีของเม็กซิโกจะต้องยื่นภายในวันที่ 30 เมษายนของทุกปี

ดังนั้นควรยื่นภาษีในเดือนเมษายนหรือก่อนหน้านั้นหากเป็นไปได้ หากคุณไม่สามารถยื่นภาษีในเวลานั้นได้ อาจทำให้เกิดค่าปรับได้ น่าเสียดายที่กฎหมายภาษีเม็กซิโกไม่อนุญาตให้ขยายเวลาสำหรับกำหนดเส้นตายการยื่นภาษีประจำปีดังนั้นควรดำเนินการให้เสร็จทันเวลา

นายจ้างของคุณก็ควรจะหักภาษีจากรายได้ของคุณทุกเดือนเช่นกัน การชำระเงินนี้ควรทำในวันที่ 17 ของเดือนถัดไป สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ คุณต้องจ่าย 15 วันหลังจากที่คุณได้รับรายได้จากเม็กซิโก

สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ วันกำหนดการเสียภาษีจะแตกต่างกันเล็กน้อย โดยปีภาษีจะเริ่มต้นนับ 12 เดือน นับจากเดือนที่ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ต้องเสียภาษี

วิธีการยื่นภาษีในเม็กซิโก

ผู้ย้ายถิ่นฐานในเม็กซิโกควรยื่นภาษีทุกปี คุณควรส่งไม่เกินวันที่ 30 เมษายนของทุกปี

ก่อนที่คุณจะเริ่มจ่ายภาษีและได้รับภาษีคืน คุณต้องมีรหัสประจำตัวผู้เสียภาษี (RFC) ก่อน คุณสามารถรับ RFC โดยติดต่อสำนักงานสรรพากร (SAT) ซึ่งพวกเขาสามารถช่วยให้คุณเตรียมตัวให้พร้อมในการจ่ายภาษี

ภาษีจะถูกยื่นรายเดือนและรายปี การยื่นรายเดือนเป็นการประกาศชั่วคราว หากคุณมีนายจ้าง นายจ้างของคุณควรหักภาษีนี้จากรายได้รายเดือนของคุณ การยื่นประจำปีจะยื่นไปยังหน่วยงานภาษี

การยื่นภาษีประจำปีนี้ทำออนไลน์ ดังนั้นในการทำเช่นนี้คุณต้องได้รับรหัสอิเล็กทรอนิกส์ (contraseña) หรือลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ การยื่นภาษีนี้ควรรวมข้อมูลเกี่ยวกับรายได้รวมของคุณ รวมถึงรายได้จากการเช่า เงินปันผล และดอกเบี้ยที่ได้รับ

อาจจะคุ้มค่าหากคุณยื่นภาษีประจำปีครั้งแรกด้วยความช่วยเหลือจากมืออาชีพ เมื่อคุณเข้าใจวิธีการยื่นแล้ว คุณจะง่ายต่อการทำเองในปีถัดไป

คุณสามารถยื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ได้เช่นกัน แต่โดยทั่วไปแล้วอัตราภาษีจะสูงกว่า

หากคุณมีแหล่งรายได้หลายแหล่งหรือซับซ้อน คุ้มค่าที่จะจ้างนักบัญชีและจ่ายค่าธรรมเนียมรายเดือนสำหรับการดูแลการเงินของคุณ เมื่อฤดูการยื่นภาษีมาถึง มีนักบัญชีช่วยจะง่ายกว่า

หากคุณต้องการทำการวิจัยเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจ่ายภาษีในเม็กซิโก แหล่งข้อมูลที่ดีที่สุดมาจาก SAT เอง ตรวจสอบ เว็บไซต์ของพวกเขา และติดต่อพวกเขาหากคุณมีคำถาม

การหักภาษี

แน่นอนว่ามีความเป็นไปได้ในการลดภาษีของคุณ ในเม็กซิโกทำได้โดยการหักภาษีส่วนบุคคล

การหักลดหย่อนส่วนตัวในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาค่อนข้างจำกัด และปัจจุบันมีเพดานทั่วไปอยู่ที่ 15 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งปีของผู้เสียภาษี หรือเท่ากับหรือต่ำกว่าห้าเท่าของ UMA รายปี แล้วแต่ว่าจำนวนไหนน้อยกว่ากัน

อย่างไรก็ตาม การให้เงินบริจาค การเกษียณ และการศึกษา มีขีดจำกัดแยกต่างหากจากขีดจำกัดทั่วไป ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์อาจไม่นับรวมขีดจำกัดนี้ตราบใดที่คุณมีใบรับรองแพทย์จากโรงพยาบาลของรัฐบาล

แล้วการซื้อและการบริจาคใดบ้างที่จะถูกหักภาษี มาดูกัน

การบริจาค

การบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่ได้รับอนุญาตสามารถหักภาษีได้ โดยจำกัดที่ 7 เปอร์เซ็นต์ของรายได้จากปีที่แล้ว

ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์

ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ไม่ได้รับการชดเชยหรือการคืนเงิน รวมทั้งค่าทำฟัน นักจิตวิทยา และค่าใช้จ่ายงานศพสามารถหักภาษีได้สำหรับผู้เสียภาษีและผู้ที่อาศัยในความดูแลของพวกเขา แต่น่าเสียดายที่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่สามารถหักได้ถ้าจ่ายด้วยเงินสด

บัญชีเกษียณอายุ

การบริจาคเข้าสู่บัญชีเกษียณไม่ว่าจะเป็นระบบประกันสังคมเม็กซิโกหรือบัญชีส่วนตัว สามารถหักภาษีได้ ในทางกลับกันรายได้จากการถอนจากบัญชีเหล่านี้จะถูกเก็บภาษี

การศึกษา

ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาสามารถหักภาษีได้สำหรับคุณหรือผู้ที่อาศัยในความดูแลของคุณรวมถึงคู่สมรส พ่อแม่ และลูก

การขนส่งเด็กไปโรงเรียนก็สามารถนำมาลดหย่อนได้เช่นกัน ขึ้นอยู่กับระดับการศึกษา จำนวนเงินที่สามารถลดหย่อนได้มีตั้งแต่ MXN12,900 ถึง MXN24,500 อัตรานี้ปรับตามการศึกษาทุกปี

น่าเสียดายที่ในปัจจุบันการศึกษาในระดับมหาวิทยาลัยยังไม่สามารถลดหย่อนภาษีได้ 

ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน

ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านก็สามารถลดหย่อนได้เช่นกัน แต่จะมีข้อจำกัดบางประการ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ สามารถตรวจสอบได้ที่เว็บไซต์ของสำนักงานภาษีแห่งชาติเม็กซิโก

ถ้าคุณสามารถได้สิทธิลดหย่อนภาษี คุณจะทำอย่างไร? คุณมีสิทธิ์ที่จะเพิ่มข้อมูลนี้เมื่อต้องยื่นภาษีในเดือนเมษายน ดูวิธีการยื่นภาษีเพิ่มเติมด้านล่าง

ภาษีสำหรับรายได้เพิ่มเติม

นอกจากเงินเดือนแล้ว หลายคนยังมีรายได้ประเภทอื่นที่ถูกเก็บภาษีได้ ซึ่งอาจรวมถึงค่าเช่าทรัพย์สิน เงินปันผล และแม้กระทั่ง ดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีธนาคาร

ทรัพย์สินให้เช่า

ชาวอเมริกันหลายคนมีบ้านพักในเม็กซิโกที่พวกเขาปล่อยให้เช่าเมื่อไม่ได้อยู่ที่นั่น ยังมีอีกหลายคนที่อาศัยอยู่ในเม็กซิโกโดยใช้การให้เช่าทรัพย์สินเป็นแหล่งรายได้หลัก

แม้ว่าสิ่งนี้อาจเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการทำรายได้เพิ่มเติม แต่คุณควรทราบว่านี่หมายถึงการกรอกแบบฟอร์มเพิ่มเติมในช่วงเวลาที่ต้องยื่นภาษีของรัฐบาลกลาง

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนตัวของคุณ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม Schedule C หรือ E เพิ่มเติมจากฟอร์ม 1040 พร้อมกับใบแสดงภาษีของรัฐบาลกลาง อย่างไรก็ตาม หากสถานการณ์ของคุณซับซ้อนกว่าเดิม ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ

ภาษีทรัพย์สินของคุณในเม็กซิโกไม่ควรแตกต่างจากในสหรัฐฯ มากนัก แต่ก็อาจมีข้อยกเว้น ดังนั้นหากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณ ควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีหรือบัญชีที่สามารถให้คำแนะนำได้ดีที่สุด

ตอนนี้ไปดูเรื่องการจ่ายภาษีในเม็กซิโก

สำหรับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ คาดว่าจะต้องจ่ายภาษี 25 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ค่าเช่ารวม นอกจากนี้ คุณยังต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 16 เปอร์เซ็นต์จากผู้เช่า ทำให้ภาษีรวมอยู่ที่ 41 เปอร์เซ็นต์

แต่สำหรับผู้ที่มีถิ่นที่อยู่ อัตราภาษีค่าเช่าจะอยู่ระหว่าง 2 เปอร์เซ็นต์ถึง 10 เปอร์เซ็นต์ บวกกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 16 เปอร์เซ็นต์

เงินปันผล

ผู้พำนักถาวรในเม็กซิโกต้องเสียภาษีในเงินปันผลจากการลงทุนใดๆ ที่ได้รับจากบริษัทในเม็กซิโก เพื่อทำเช่นนี้ บุคคลต้องรวมมันไว้ในใบแสดงภาษีรายได้

เงินปันผลจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีส่วนบุคคลของแต่ละบุคคลหรืออัตราภาษีนิติบุคคล (CIT) ที่ 30 เปอร์เซ็นต์ แล้วแต่ว่าจำนวนไหนน้อยกว่า นอกจากนี้ ยังมีภาษี 10 เปอร์เซ็นต์จากเงินปันผลสุทธิที่บริษัทในเม็กซิโกหักไว้ล่วงหน้า ซึ่งภาษี 10 เปอร์เซ็นต์นี้เป็นภาษีเพิ่มเติมจากที่ต้องจ่ายตอนยื่นภาษีประจำปี

ดอกเบี้ย

ดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีที่คุณถือในธนาคารเม็กซิโกควรรวมไว้ในใบแสดงภาษีของคุณ

บัญชีบางบัญชีที่มีเงินอยู่เล็กน้อยอาจได้รับการยกเว้นจากกฎนี้ ถ้าคุณไม่ใช่ผู้พำนักถาวร ดอกเบี้ยและพันธบัตรเหล่านี้จะต้องถูกเก็บภาษีเต็มจำนวน

ขั้นตอนต่อไป

สิ่งสุดท้ายที่คุณอาจไม่อยากคิดถึงคือภาษีเมื่อ คุณย้ายไปเม็กซิโก แต่การรู้วิธีการทำงานของภาษีนั้นสำคัญมาก

มันช่วยให้คุณติดตามการเงินของตัวเองได้ง่ายขึ้นและหากคุณสามารถลดหย่อนได้ด้วยวิธีใดก็ได้ มันก็จะเป็นประโยชน์สำหรับคุณด้วย