ภาษีเงินได้ในอินโดนีเซียสำหรับชาวต่างชาติ: จำเป็นต้องจ่ายไหม?

หนึ่งในคำถามที่พบบ่อยที่สุดที่คนต่างชาติในอินโดนีเซียถาม คือรายได้ที่ได้จากอินโดนีเซียต้องเสียภาษีหรือไม่ และถ้าต้องจ่าย อัตราภาษีจะเป็นเท่าไหร่ พวกเขาอาจต้องการทราบเกี่ยวกับวิธีการยื่นภาษีและสามารถทำออนไลน์ได้หรือไม่ แม้ว่าคุณจะสามารถหาคำตอบของคำถามเหล่านี้ได้จากอินเทอร์เน็ต แต่คุณอาจพบว่าข้อมูลนั้นกระจัดกระจายเป็นชิ้นๆ และอาจจบลงด้วยการมีคำถามมากกว่าคำตอบ

บทความนี้เป็นแหล่งข้อมูลแบบครบวงจรที่คุณต้องการ ในฐานะผู้ที่เคยอาศัยอยู่เป็นเวลาหลายปีในฐานะคนต่างชาติในอินโดนีเซีย ฉันสามารถช่วยให้คุณเข้าใจข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับกฎระเบียบการเก็บภาษีของอินโดนีเซียและวิธีการยื่นภาษีเงินได้ของคุณ

คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.

คนต่างชาติต้องเสียภาษีเงินได้ในอินโดนีเซียหรือไม่? 

เช่นเดียวกับประเทศส่วนใหญ่ในโลก คนต่างชาติในอินโดนีเซียต้องเสียภาษีเงินได้ คนต่างชาติที่ทำงานในอินโดนีเซียไม่ว่าจะอย่างไรก็ตาม ไม่ได้รับการยกเว้นจากนโยบายนี้ อินโดนีเซียไม่ใช่ประเทศที่เป็นสวรรค์ภาษี

ประเภทของผู้อยู่ภาษีจะกำหนดเมื่อคนต่างชาติที่สร้างรายได้ในอินโดนีเซียจะต้องเสียภาษีหรือไม่ ซึ่งใช้กับสังกัดของแรงงานทุกหมวดหมู่

วิธีการกำหนดประเภทภาษี

รายได้ของคนต่างชาติในอินโดนีเซียจะถูกหักตามระยะเวลาในการอยู่อาศัย การกำหนดว่าคุณจะต้องเสียภาษีในฐานะคนต่างชาติหรือไม่จะขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็น:

• ผู้อยู่ภาษี 
• ไม่ใช่ผู้อยู่ภาษี

ผู้อยู่ภาษีคือบุคคลที่อยู่ในอินโดนีเซีย (คือ อาศัยและทำงาน) มากกว่า 183 วัน คนต่างชาติที่อาศัยและทำงานในอินโดนีเซียในระยะเวลานี้ (หรือมากกว่านั้น) จะตกอยู่ในหมวดหมู่นี้ และรายได้ทั้งหมดที่ได้จะถูกเก็บภาษีตามกฎหมายภาษีที่มีอยู่ของอินโดนีเซีย

ในทางกลับกัน คนที่ไม่ใช่ผู้อยู่ภาษีคือคนที่อาศัยอยู่ในอินโดนีเซียน้อยกว่า 183 วันต่อปีและรายได้ของเขาจึงไม่ถือเป็นภาษีเงินได้ในอินโดนีเซีย

อัตราภาษีเงินได้ส่วนบุคคล 

อินโดนีเซียใช้ระบบอัตราภาษีที่ขึ้นตามขั้นต่อรายได้บุคคล รวมถึงคนต่างชาติ ซึ่งหมายความว่ารายได้ที่สูงขึ้น อัตราภาษีก็จะสูงขึ้น

โปรดดูตารางต่อไปนี้สำหรับอัตราภาษีในอินโดนีเซีย:

ช่วงเงินเดือนต่อปี	อัตราภาษี
ไม่เกิน 60 ล้านรูเปียห์	5%
เกิน 60 – 250 ล้านรูเปียห์	15%
เกิน 250 – 500 ล้านรูเปียห์	25%
เกิน 500 ล้าน – 5 พันล้านรูเปียห์	30%
เกิน 5 พันล้านรูเปียห์	35%

หลังจากการหักยกเว้นและรายการหักอื่นๆ ออกจากรายได้ประจำปีแล้ว จะใช้อัตรานี้ในการคำนวณจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย จากนั้นนายจ้างจะทำการคำนวณภาษีเงินได้ประจำปีตามเงินเดือนที่ตกลงกัน

เมื่อการคำนวณเสร็จสิ้น นายจ้างจะหักเงินเดือนคุณรายเดือนและจ่ายภาษีให้กับคลังรัฐหรือ Kas Negara นายจ้างจะมอบเอกสารเป็นหลักฐานของการหักภาษี ซึ่งสามารถใช้สำหรับการยื่นภาษีของคุณในภายหน้าซึ่งสามารถทำผ่านเว็บไซต์ของ กรมสรรพากร

อัตราภาษีสำหรับเงินปันผล การลงทุน และการให้เช่าอพาร์ตเมนต์ 

หากคุณเป็นผู้อยู่ภาษี คุณอาจมีรายได้จากแหล่งอื่นนอกเหนือจากการทำงานประจำของคุณ แหล่งเหล่านี้อาจรวมถึงเงินปันผล รายได้จากการลงทุน และรายได้จากการเช่าที่พักเช่นอพาร์ตเมนต์หรือบ้าน อัตราภาษีต่อไปนี้จะใช้กับรายได้เหล่านี้:

แหล่งรายได้อื่นๆ	อัตราภาษี
เงินปันผล	20%
หุ้น	20%
การให้เช่าบ้าน	10%

ดังนั้นหากคุณเป็นเจ้าของอพาร์ตเมนต์ในอินโดนีเซียและ เช่าให้คนอื่นอยู่ คุณต้องจัดสรร 10% ของค่าเช่าตามเกณฑ์ภาษี เช่นเดียวกับรายได้จากการลงทุนที่ได้จากการซื้อขายหุ้นหรือรับเงินปันผล

โปรดทราบว่ารายได้จากเงินปันผลและหุ้นนั้น ภาษีจะถูกหักโดยอัตโนมัติจากรายได้ของคุณ

ระบบการหักภาษีแหล่งที่มาของรายได้

เพื่อเพิ่มการเก็บภาษีให้สูงสุด รัฐบาลอินโดนีเซียได้ดำเนินการระบบการหักภาษีแหล่งที่มาของรายได้ ระบบนี้อนุญาตให้นายจ้าง สถาบันการเงิน หรือนิติบุคคลอื่นๆ หักเงินภาษีจากเงินเดือนหรือกำไรจากการลงทุนของคุณและเก็บเงินจำนวนดังกล่าวไว้ในบัญชีคลังของรัฐ และส่งหลักฐานการหักภาษีไปยังสำนักงาน กรมสรรพากรหรือผ่านเว็บไซต์ของพวกเขา

สุดท้ายแล้วรัฐบาลอินโดนีเซียเป็นผู้ตัดสินประเภทของแหล่งรายได้ที่สามารถถูกหักภาษีแหล่งที่มา นายจ้างมีบทบาทในการหักและเก็บภาษีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี และจ่ายเข้าบัญชีคลังของรัฐอินโดนีเซียผ่านธนาคารที่รัฐบาลแต่งตั้งหรือผ่านที่ทำการไปรษณีย์ทุกเดือน

สิ่งที่สำคัญที่สุดที่คุณควรจำไว้ในฐานะคนต่างชาติคือว่าจำนวนภาษีหักแหล่งที่มาที่คุณต้องจ่ายนั้นคำนวณจากรายปีของคุณ สำหรับรายได้ที่ได้จากหุ้นและเงินปันผล สถาบันการเงินจะเป็นผู้หักจำนวนที่ต้องเสียภาษีและจ่ายในนามของคุณ คุณจะได้รับหลักฐานหรือใบรับรองการหักภาษีแหล่งที่มา ซึ่งจะใช้ในการกรอกแบบฟอร์มภาษีของคุณ

การยกเว้น/การหักภาษี 

มีหลายปัจจัยที่ได้รับการพิจารณาเพื่อกำหนดยกเว้นภาษีในอินโดนีเซีย

การยกเว้นภาษีส่วนบุคคล

ผู้เสียภาษีในอินโดนีเซีย ทั้งท้องถิ่นและต่างชาติ มีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีทั่วไปซึ่งจะถูกกำหนดจากสองสิ่ง: สถานะการสมรสและจำนวนของผู้อยู่ในอุปการะ โดยทั่วไปแล้วผู้เสียภาษีผู้อยู่จะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษี 54,000,000 รูเปียห์ต่อปี

สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว จะได้รับการยกเว้นภาษี 4,500,000 รูเปียห์ต่อปี สำหรับผู้เสียภาษีที่มีผู้อยู่ในอุปการะ จะได้รับการยกเว้นภาษี 4,500,000 รูเปียห์สำหรับแต่ละผู้อยู่ในอุปการะสูงสุดไม่เกินสามคน

Advertisement

ประกันสุขภาพสังคม 

การสมทบทุนในระบบประกันสุขภาพสังคมของอินโดนีเซีย (Badan Penyelenggara Jaminan Sosial หรือ BPJS) จะถูกหักจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี พนักงานจะบริจาค 2% จากเงินเดือนของตนเอง ในขณะที่นายจ้างจะบริจาค 3.7%

การสมทบเงินบำนาญ 

อีกหนึ่งรายการหักคือการสมทบเงินบำนาญซึ่งเป็น 1% ของรายเดือนของพนักงาน

ค่าใช้จ่ายในการประกอบอาชีพเช่น ค่าเช่า การเดินทาง และอาหารสามารถหักได้ด้วย โปรดทราบว่าการหักใด ๆ จะขึ้นอยู่กับจำนวนที่กำหนดระหว่างคุณและนายจ้างของคุณ และถูกจำกัดไว้ที่ 5% ของเงินเดือนรายเดือนของคุณ 

สำหรับจำนวนและอัตราการหักล่าสุด คุณสามารถดูได้ที่ เว็บไซต์ของกรมสรรพากร ควรกำหนดค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่สามารถหักได้เพื่อช่วยลดจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย

การรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN)

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (Nomor Pokok Wajib Pajak หรือ NPWP) คือชุดตัวเลขที่ใช้ระบุบุคคล ธุรกิจ และนิติบุคคลอื่น ๆ ที่จ่ายภาษี TIN มีความจำเป็นในการดำเนินภาระผูกพันและสิทธิทางภาษี และใช้ในการยื่นภาษีและขอสิทธิประโยชน์ทางภาษี

คนต่างชาติในอินโดนีเซียโดยกฎหมายจำเป็นต้องได้รับ TIN กระบวนการนี้ค่อนข้างตรงไปตรงมาเพียงแค่จัดเตรียมสำเนาหนังสือเดินทางและ KITAS (ใบอนุญาตทำงานอินโดนีเซีย) หรือ KITAP (วีซ่าพำนักถาวรในอินโดนีเซีย) มักจะเป็นนายจ้างที่จัดการกระบวนการในการรับ TIN ให้กับพนักงานเนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการรับสมัครและว่าจ้าง

คนต่างชาติผู้อยู่ภาษีที่ไม่มีนายจ้างก็สามารถสมัครเพื่อรับ TIN ได้โดยการขึ้นทะเบียนสถานที่ทำงานกับสำนักงานสนับสนุนของกรมสรรพากร เพื่อทำสิ่งนี้ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มและส่งเอกสารประกอบเช่นสำเนาหนังสือเดินทางและ KITAS/KITAP พนักงานในสำนักงานกรมสรรพากรสามารถช่วยคุณในการขอ TIN

คุณสามารถสมัครรับ TIN ทางออนไลน์ได้เช่นกัน ในการทำเช่นนี้คุณต้องลงทะเบียน กรอกแบบฟอร์ม และส่งเอกสารทั้งหมดไปที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร คุณจะได้รับคำแนะนำวิธีการขอรับ TIN

การยื่นภาษีและระยะเวลา 

ในประเทศอินโดนีเซีย การยื่นรายงานภาษีมักจะสิ้นสุดในวันที่ 30 เมษายน คุณยังสามารถยื่นภาษีหลังจากวันดังกล่าวได้ แต่คุณจะต้องเสียค่าปรับสำหรับการยื่นล่าช้า หนึ่งปีภาษีคือช่วงเวลาเดียวกันกับหนึ่งปีปฏิทิน (คือ วันที่ 1 มกราคม – 31 ธันวาคม)

รายงานภาษีเงินได้สามารถยื่นได้ที่สำนักงานกรมสรรพากรใกล้สถานที่ทำงานส่วนใหญ่ หรือสามารถทำออนไลน์ได้ผ่าน เว็บไซต์ทางการ ของสำนักงานภาษี

สำหรับการส่งผ่านออนไลน์ คนต่างชาติจำเป็นต้องขอหมายเลขประจำตัวรับไฟล์อิเล็กทรอนิกส์ (EFIN) ซึ่งเป็นโค้ดที่ให้โดยกรมสรรพากรเพื่อใช้ยื่นรายงานภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์

เพื่อให้ได้หมายเลข คุณจะต้องดาวน์โหลดและกรอกแบบฟอร์มจาก เว็บไซต์กรมสรรพากร เมื่อกรอกเสร็จ คุณจะได้รับหมายเลข EFIN ที่สามารถใช้ยื่นคืนภาษีทางออนไลน์ได้ คุณจะได้รับการแจ้งเตือนทางอีเมลเมื่อกระบวนการยื่นรายงานเสร็จสิ้น

การทำขั้นตอนทั้งหมดนี้อาจจะดูง่าย แต่ฉันแนะนำให้ปรึกษากับนักบัญชีที่สถานที่ทำงานของคุณก่อนที่จะยื่นภาษีด้วยตัวเอง วิธีนี้คุณจะได้หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่อาจทำให้ต้องเสียค่าปรับหรือค่าธรรมเนียม

เงินบำนาญในอินโดนีเซียต้องเสียภาษีไหม?

ภาษีสำหรับกองทุนบำนาญของชาวต่างชาติในอินโดนีเซียมักจะถูกกำหนดตามสถานะของวีซ่าของบุคคลนั้น ถ้าคุณเป็นชาวต่างชาติที่ตัดสินใจเกษียณที่อินโดนีเซียและได้รับวีซ่าเกษียณอายุ กองทุนบำนาญของคุณจะไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม คุณต้องจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดและทบทวนข้อกำหนดอื่น ๆ ซึ่งสามารถพบได้บน เว็บไซต์ทางการของกรมตรวจคนเข้าเมือง

หากคุณเคยเป็นผู้อยู่อาศัยภาษีและตัดสินใจเกษียณในอินโดนีเซีย กองทุนรายเดือนในการเกษียณของคุณจะถูกเก็บภาษีเช่นเดียวกับคนท้องถิ่น หากคุณได้รับก้อนเงินรวมต่ำกว่า 50 ล้านรูเปียห์ แสดงว่าคุณไม่ต้องเสียภาษี ในทางกลับกัน หากได้รับก้อนเงินรวมเกิน 50 ล้านรูเปียห์ จะต้องเสียภาษี 5%

รายได้จากต่างประเทศต้องเสียภาษีในอินโดนีเซียไหม?

รายได้จากต่างประเทศของผู้อยู่ชั่วคราวซึ่งระยะเวลาอยู่ในอินโดนีเซียน้อยกว่า 183 วัน จะไม่ต้องเสียภาษี

หากคุณเป็นผู้อยู่อาศัยภาษี รายได้ใด ๆ จากต่างประเทศที่เกิดขึ้นระหว่างที่คุณพักอยู่อินโดนีเซียจะต้องเสียภาษีในปีนั้น อย่างไรก็ตาม คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีสำหรับรายได้จากต่างประเทศหากคุณ ส่งรายได้นั้นเข้าสู่อินโดนีเซีย ในปีภาษีถัดไป

หากรายได้จากต่างประเทศถูกเก็บภาษีอยู่แล้วในต่างประเทศ คุณจำเป็นต้องขอหลักฐานการหักเพื่อใช้ขอยกเว้นภาษีในอินโดนีเซียเมื่อยื่นรายงานภาษี

ภาษีที่ต้องเสียของคนทำงานระยะไกล

ในช่วงการระบาดของโรคในอินโดนีเซีย คนทำงานระยะไกลเริ่มรวมตัวกันในสถานที่ท่องเที่ยวสำคัญของประเทศ เช่น บาหลี เพราะคนทั่วไปและชาวต่างชาติต่างก็มีโอกาสที่จะทำงานจากที่ไหนก็ได้ เรื่องภาษีของคนทำงานระยะไกลในอินโดนีเซียจึงกลายเป็นประเด็นร้อน

ในท้ายที่สุด แม้จะมีการสรุปว่าภาษียังจะไม่ถูกเก็บจากรายได้จากต่างประเทศของคนทำงานระยะไกลโดยเฉพาะผู้ที่อยู่ในประเทศไม่เกิน 183 วัน

ในขณะนี้ รัฐบาลอินโดนีเซียกำลังร่างนโยบายใหม่เกี่ยวกับเรื่องนี้ เนื่องจากการมาถึงของคนทำงานระยะไกลในประเทศอย่างต่อเนื่องอาจส่งผลต่อเศรษฐกิจของประเทศซึ่งกฎเกี่ยวกับวีซ่าจะมีความจำเป็น

เพื่อรับข้อมูลที่มีกำหนดรายละเอียดล่าสุดเกี่ยวกับวีซ่าของคนทำงานระยะไกล อ่าน คู่มือวีซ่าคนทำงานระยะไกลในบาหลี ของเรา

ข้อตกลงภาษีสองฉบับในอินโดนีเซีย

ข้อตกลงภาษีสองฉบับ (DTA) คือ สนธิสัญญาภาษีระหว่างอินโดนีเซียและประเทศอื่น ๆ ที่มุ่งให้ป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน ด้วยการมีข้อตกลงนี้ คนต่างชาติในอินโดนีเซียจึงหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสองครั้ง อินโดนีเซียมีสนธิสัญญาภาษีกับประเทศเช่น สหรัฐอเมริกา แคนาดา สิงคโปร์ และมาเลเซีย เป็นต้น

สำหรับรายชื่อทั้งหมดของประเทศที่มี DTA กับอินโดนีเซีย ไปที่ เว็บไซต์กรมสรรพากร โปรดทราบว่ากับบางประเทศ รายงานภาษีต้องถูกยื่นในประเทศต้นทางและอินโดนีเซีย เรียนรู้ถึงนโยบายของประเทศต้นทางเกี่ยวกับสนธิสัญญาภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการเข้าไปพัวพันกับกรณีหลีกเลี่ยงภาษี

ตอนนี้ถึงคุณแล้ว

การย้ายไปอยู่ประเทศใหม่ เพื่อทำงานอาจจะน่ากลัว นอกจากการต้องเรียนรู้วัฒนธรรมของประเทศและรวมเข้ากับสังคมแล้ว คุณยังต้องเข้าใจกฎระเบียบเกี่ยวกับสิ่งต่าง ๆ เช่นภาษี ดังนั้นการเป็นคนต่างชาติ คุณต้องมีความเข้าใจชัดเจนเกี่ยวกับรายได้ของคุณ ที่สำคัญที่สุดคือคุณต้องรู้ว่าค่าอะไรบ้างที่ต้องเสียในประเทศไหน

คุณยังต้องแน่ใจว่าคุณมีเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดเช่นแบบฟอร์มรายได้ต่างประเทศ เพราะคุณจะต้องใช้เมื่อยื่นคืนภาษีเงินได้

ถ้าคุณไม่แน่ใจในรายละเอียบบางอย่าง อย่าลังเลที่จะปรึกษากับนักบัญชีที่บริษัทของคุณ เพื่อให้มั่นใจว่าการจัดการภาษีของคุณเป็นระเบียบและได้นำการลดและยกเว้นภาษีมาใช้ทั้งหมด คุณยังสามารถปรึกษากับที่ปรึกษาภายนอกได้หากต้องการคำแนะนำเพิ่มเติม

และถ้าคุณต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมว่า ระบบภาษีในอินโดนีเซียทำงานอย่างไร คุณสามารถรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับนโยบายภาษีที่มีอยู่จาก เว็บไซต์กรมสรรพากร

เมื่อการจัดการภาษีของคุณเสร็จเรียบร้อยแล้ว คุณก็สามารถพักผ่อนและนอนหลับอย่างสบายใจได้โดยไม่ต้องกังวลกับภาษี หวังว่าบทความนี้จะช่วยคุณได้!