Полное налоговое руководство для американских экспатов в Великобритании

Вы переехали, возможно, из-за работы или по другим причинам, и теперь живете в Великобритании.

Теперь вы пытаетесь разобраться, нужно ли вам, как гражданину США, платить налоги в Великобритании и, так как вы больше не живете в США, платить ли налоги в IRS.

Как гражданин США или постоянный резидент (держатель грин-карты), каждый год вы обязаны подавать федеральную налоговую декларацию США и платить налоги с доходов независимо от того, откуда они получены и где вы живете.

Мы составили это руководство, чтобы объяснить налоговую систему Великобритании, чтобы вы могли определить, придется ли вам платить налоги как в Великобритании, так и в США, и если да, какие формы следует использовать для подачи налогов.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Налоговая система Великобритании

Налоговая система Великобритании не из легких для объяснения, но вы должны знать, что в стране существует множество налогов, с которыми вы можете столкнуться.

Сюда входят подоходный налог, налоги на недвижимость, наследственный налог в Великобритании и налог на добавленную стоимость.

Все налоги, администрируемые и собираемые в Великобритании, являются ответственностью Управления налогово-бюджетных сборов (HMRC).

Фискальная структура Великобритании одинакова по всей стране — Англия, Уэльс, Северная Ирландия, многие мелкие острова, разбросанные по побережью Великобритании, и Шотландия — но с некоторыми специфическими вариациями из-за уникальной правовой системы.

Она также включает в себя любые буровые платформы, расположенные в территориальных водах Великобритании. Однако следует отметить, что это исключает Нормандские острова и остров Мэн.

Как гражданин США, вы можете быть удивлены, что в Великобритании нет категории «совместная подача супругов». Супруги рассматриваются как отдельные лица и облагаются налогом соответственно.

Также налоговый год в Великобритании длится с 6 апреля по 5 апреля, в отличие от налогового года в США, который длится с 1 января по 31 декабря.

Подоходный налог

Подоходный налог является прогрессивным, что означает: чем больше вы зарабатываете, тем выше будет ваш налоговый процент.

Все доходы, полученные в Великобритании, облагаются налогом. Это включает в себя пособия, пенсии и проценты по сбережениям. Сумма облагаемого дохода — это все, что превышает ваш личный необлагаемый минимум.

Перед тем как начать уплачивать налоги в Великобритании, вам необходимо получить номер национального страхования (NI). Это британский эквивалент вашего номера социального страхования, и это является юридическим требованием, если вы планируете работать в Великобритании.

Чтобы получить номер NI, вы можете связаться с Cлужбой распределения номеров национального страхования Jobcenter Plus по телефону 0845-600-0643, где вам помогут пройти через процесс.

Более того, вам потребуется пройти собеседование «Подтверждение личности», чтобы доказать, что вы — это вы.

Уплата подоходного налога в Великобритании

Разные люди могут уплачивать подоходный налог в Великобритании по-разному, в зависимости от своего статуса.

Сотрудники

Если вы являетесь сотрудником, тогда ваш работодатель автоматически удерживает подоходный налог из вашей заработной платы через систему Pay As You Earn (PAYE).

Сумма удержанного налога зависит от вашего личного необлагаемого минимума и налогового кода.

Самозанятые

Если вы самозанятый, то вы обязаны самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства и заполнить налоговую форму самооценки.

Advertisement

Если у вас есть доходы из источников, не являющихся занятостью, то это также должно быть отражено в вашей налоговой форме самооценки и отправлено в HMRC.

Если вы рассматриваетесь как резидент Великобритании для целей налогообложения, возможно, вам придется также уплачивать подоходный налог Великобритании с иностранных доходов.

Если у вас есть доход от аренды недвижимости в США, он будет подлежать британскому подоходному налогу, как и пенсии из-за границы и проценты с зарубежных банковских счетов.

Налоги на недвижимость

Когда вы покупаете дом в Англии или Северной Ирландии, в зависимости от цены покупки, вам может потребоваться уплатить гербовый сбор на землю (SDLT). Любая недвижимость, оцененная более чем в 125 000 фунтов стерлингов, облагается SDLT.

Недвижимость, оцененная более чем в 125 001, но менее чем в 250 000 фунтов стерлингов, будет облагаться налогом в размере 2 процента. Далее 5 процентов взимается с суммы между 250 001 фунта стерлингов и 925 000 фунтов стерлингов.

Выше 925 000 фунтов стерлингов, но менее чем 1,5 миллиона фунтов стерлингов, подлежит уплате 10 процентов SDLT, а свыше 1,5 миллиона фунтов стерлингов — 12 процентов.

Покупатели, покупающие впервые, получают лучшие условия, так как налог не взимается на имущество стоимостью ниже 300 001 фунта стерлингов, однако налог в размере 5 процентов взимается, если стоимость недвижимости превышает 300 001, но менее 500 000 фунтов стерлингов.

Более того, вы будете платить налог по той же ставке, что и все остальные.

Вы должны заполнить декларацию SDLT и отправить ее в HMRC вместе с уплатой налога в течение 14 дней с момента завершения сделки по недвижимости.

Налог с продаж (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) применяется к большинству товаров и услуг, продаваемых в Великобритании.

В отличие от налога с продаж в США, где к цене товара добавляется налог, в Великобритании НДС уже включен в отображаемую стоимость.

Стандартная ставка НДС составляет 20 процентов, хотя существуют некоторые товары и услуги с пониженной ставкой в 5 процентов, а на продукты питания и детскую одежду ставка налога равна 0 процентам.

Домицилий или недомицилий

Домицилий определяется как страна, в которой у вас есть постоянное жилье или устойчивая связь.

Если вы живете в Великобритании, но сохраняете постоянную связь с США, вы классифицируетесь как резидент, но недомицилий для целей налогообложения.

Однако, если за последние 20 налоговых лет вы прожили в Великобритании 15 лет, то вы классифицируетесь как домицилий Великобритании в отношении налога на доходы и прирост капитала.

Классификация как резидент и домицилий Великобритании означает, что в Великобритании вы облагаетесь налогом на свои мировые доходы.

Недомицилированные резиденты (те «резиденты», которые не прожили в Великобритании в течение 15-летнего квалификационного периода) имеют возможность налогообложения по принципу «ремиттанс», что значит, что вы не облагаетесь налогом на иностранные доходы и приросты капитала, если эти средства не переведены или не привезены в Великобританию.

В обоих случаях необходимо заполнить налоговую декларацию Великобритании и уплатить любой подоходный налог, который вы должны, в HMRC.

Резидент или нерезидент

Чтобы классифицироваться как резидент Великобритании, для целей налогообложения вы должны соответствовать одному из следующих критериев:

• Вы остаетесь в Великобритании на минимальный срок 183 дней в течение налогового года.

• Ваше основное место жительства находится в Великобритании, и вы проживали, владели или арендовали его как минимум 91 день (включая тридцать дней в текущем налоговом году).
• Вы работали полный рабочий день в Великобритании без перерыва на 31 день или более в течение любого периода из 365 дней. По крайней мере 274 дня из этого периода должны приходиться на текущий налоговый год.

Если вышеуказанным критериям вы не соответствуете, то вы будете классифицированы как нерезидент для целей налогообложения.

Резидент

Если вы классифицированы как резидент Великобритании, вы будете облагаться налогом на свои мировые доходы так же, как и в США, но существуют договоры, предотвращающие двойное налогообложение.

Если вы работаете по найму, вам будет выдан налоговый код. Это немного запутанно вначале, но в Великобритании все, кто платит подоходный налог, имеют налоговый код, состоящий из цифр и буквы.

Наиболее распространенный налоговый код для сотрудников — 1257L, который выдается тем, у кого одна работа, нет необлагаемых доходов, неоплаченных налогов или облагаемых налогами льгот, таких как служебная машина, которая, кстати, облагается налогом.

Если вам выдан налоговый код 1257L, вы можете зарабатывать 12 570 фунтов стерлингов в год до начала уплаты подоходного налога. Например, если вы зарабатываете 30 000 фунтов стерлингов, то сумма, с которой вы платите налог, составляет 17 430 фунтов стерлингов.

На основе налоговых ставок, приведенных ниже, до 12 570 фунтов стерлингов налоговая ставка составляет 0 процентов, с 12 571 до 50 270 фунтов стерлингов — 20 процентов. Ваш облагаемый доход составляет 17 430 фунтов стерлингов, облагаться налогом будет 20 процентов, и это составит 3 486 фунтов стерлингов в виде подоходного налога.

Если у вас есть другие доходы, например, что делает ваши мировые годовые доходы 100,000 фунтов стерлингов, расчеты будут такие:

• Совокупный доход — 100,000 фунтов стерлингов
• Личный не облагаемый налогом минимум — 12,570 фунтов стерлингов
• Основная ставка налога 20 процентов составляет 7,540 фунтов стерлингов
• Ставка по высокому налогу 40 процентов составляет 19,892 фунта стерлингов
• Общая сумма вычтенного подоходного налога — 27,432 фунта стерлингов

Могут быть выданы различные другие налоговые коды, и ваш работодатель или налоговый консультант объяснит их значение.

Также в течение любого налогового года налоговые коды могут изменяться правительством Великобритании, и ваш доход, не облагаемый налогом, будет автоматически скорректирован.

Нерезидент

Будучи нерезидентом, вы не облагаетесь налогом на иностранные доходы. Вы платите налог только с доходов, полученных в Великобритании, таких как зарплата, с которой будет удержан подоходный налог по системе PAYE.

Если у вас есть другие доходы, полученные в Великобритании, например, от инвестиций или аренды, вы будете обязаны подать налоговую декларацию самооценки и уплатить любой подоходный налог, задолженный HMRC. Те же налоговые диапазоны, необлагаемые минимумы, налоговые ставки и расчеты применяются к нерезидентам.

Сколько налога вам нужно платить

Сумма подоходного налога, которую вы платите в Великобритании, зависит от различных факторов.

Каждый, кто работает или получает какой-либо вид дохода, обычно платит подоходный налог в Великобритании. Подоходный налог взимается несколькими способами, включая:

• Pay-as-you-earn (PAYE) для сотрудников, работающих на оклад и по почасовой оплате.

• Налоговая декларация самооценки, обычно для независимых профессионалов или фрилансеров.

• Вычет из источника, когда финансовое учреждение удерживает налог с любых заработанных процентов до их выплаты.

Ставки подоходного налога Великобритании

Независимо от вашего статуса резидента, сумма подоходного налога, которую вы платите, является прогрессивной ставкой на основе вашего общего налогооблагаемого дохода после любых личных необлагаемых минимумов.

Для налогового года 2021 по 2022, диапазоны ставок налога таковы:

Налоговая категория	Налогооблагаемый доход	Ставка подоходного налога
Личный не облагаемый налогом минимум	< 12,570 фунтов стерлингов	0 процентов
Основная ставка	12,571–50,270 фунтов стерлингов	20 процентов
Повышенная ставка	50,271–150,000 фунтов стерлингов	40 процентов
Дополнительная ставка	150,001> фунтов стерлингов	45 процентов

Взносы на национальное страхование (NI)

В дополнение к подоходному налогу большинство людей, работающих в Великобритании, будут иметь удержания взноса на NI из своих зарплат.

Взносы на NI — это налоги, которые платят как сотрудники, так и работодатели Великобритании, они используются для финансирования государственных пособий Великобритании, таких как государственная пенсия.

Взносы на NI похожи на удержания FICA в США.

Сумма удержанных взносов регулируется суммой заработка сверх порога в 9,568 фунтов стерлингов в год. Свыше этой суммы вы платите 12 процентов от ваших заработков до 50,270 фунтов стерлингов и 2 процента на сумму свыше 50,270 фунтов стерлингов.

Вы можете узнать больше о национальном страховании Великобритании в нашей статье про медицинское страхование в Великобритании.

Доходы из-за границы

Если вы живете и работаете в Великобритании, но получаете доход из зарубежных источников, например, доход от аренды вашей недвижимости в США, вам нужно будет заплатить подоходный налог Великобритании с этих доходов.

Advertisement

Обычно вы оформляете это, заполняя налоговую декларацию самооценки.

Это применяется только к налогоплательщикам-резидентам. Налогоплательщики-нерезиденты не обязаны уплачивать налог с иностранных доходов.

Существует вероятность того, что ваши иностранные доходы могут быть обложены налогом как в Великобритании, так и в стране происхождения. Обычно вы можете вернуть часть или весь налог, заполнив заявление на налоговую льготу.

Когда в Великобритании следует подавать налоговые декларации?

Большинство налогоплательщиков в Великобритании платят подоходный налог через систему PAYE.

Налоги на доход и взносы на NI удерживаются работодателями и пенсионными поставщиками до выплаты зарплат или пенсий.

Однако, если ваши обстоятельства таковы, что вы попадаете в одну из следующих категорий, вам, возможно, потребуется подать декларацию самооценки.

• Вы самозанятый и зарабатываете более 1,000 фунтов стерлингов в год
• Вы являетесь партнером в бизнесе
• Ваш налогооблагаемый доход превышает 100,000 фунтов стерлингов
• Вы получаете более 2,500 фунтов стерлингов в виде необлагаемых доходов из других источников

Вы должны зарегистрироваться для самооценки, и крайний срок для регистрации в любом налоговом году — 5 октября следующего года.

Например, если вам нужно зарегистрироваться для налогового года 2020-2021, у вас есть время до 5 октября 2021 года.

Ваша декларация самооценки должна быть подана до 31 октября 2021 года, если вы подаете бумажную декларацию, или если вы подаете онлайн, у вас есть время до 31 января 2022 года.

Более того, 31 января — это крайний срок уплаты любого подоходного налога, который вы должны.

ВАЖНОЕ ПРИМЕЧАНИЕ: Любые пропуски сроков подачи налоговых деклараций влекут за собой штрафы и проценты.

Как подать налоги в Великобритании

Если вам нужно подать декларацию самооценки, у вас есть выбор. Вы можете заполнить бумажную декларацию, скачав и заполнив форму SA100 или подать онлайн.

Подача онлайн позволяет проверять различные данные, такие как предыдущие налоговые декларации и ваши личные данные, и дает возможность распечатать ваши налоговые расчеты.

Если вы подаете декларацию в первый раз, вам потребуется зарегистрироваться для использования онлайн-сервиса, используя ваш уникальный номер налогоплательщика (UTR) и код, отправленный вам по почте, для активации сервиса.

Ваш UTR автоматически отправляется вам при регистрации для самооценки.

Налоговые формы

В дополнение к форме самооценки SA100 вам может потребоваться заполнить различные другие формы, в зависимости от вашей ситуации, известные как дополнительные страницы, когда вы делаете заявления о подоходном налоге Великобритании.

Эти формы включают:

• директора компании или сотрудники: SA102
• самозанятые: SA103S or SA103F
• партнерства: SA104S or SA104F
• доходы от собственности в Великобритании: SA105
• иностранные доходы: SA106
• прирост капитала: SA108
• Нерезиденты Великобритании или лица с двойным резидентством: SA109

Подача налогов США из Великобритании

Любой гражданин США, проживающий и работающий в Великобритании, обычно подчиняется тем же правилам, что и резиденты США, когда дело касается подоходного налога.

Это связано с тем, что налоговая система в США требует от каждого гражданина США отчитываться о своих мировых доходах, независимо от того, где они живут.

Поэтому, когда вы живете и работаете в Великобритании, вам все равно нужно подавать налоговые декларации в США.

Некоторые американцы, живущие за границей, считают, что им не нужно подавать налоги в США, но, к сожалению, они ошибаются. 

Налоговая декларация США должна подаваться каждый год до 15 апреля, но если вы живете за пределами США, вам предоставляется автоматическое продление до 15 июня. Налоговая служба также предоставит вам продление до 15 октября, если вы подадите заявление на продление до обычного срока подачи.

Хотя вам нужно отчитываться о своих мировых доходах в налоговой декларации США, это не означает, что вам придется платить какой-либо подоходный налог в США.

Вы можете легко подать налоги США из Великобритании, используя программное обеспечение для подачи налогов, такое как TurboTax.

Кредит на иностранные налоги

Кредит на иностранные налоги (FTC) — один из способов для граждан США уменьшить или устранить налоговые обязательства на доходы, полученные ими, живя и работая в Великобритании.

Поскольку вы живете и работаете в Великобритании, вы заплатили подоходный налог с ваших доходов. Кредит на иностранные налоги может уменьшить любой налог, причитающийся IRS доллар за доллар за подоходный налог, уплаченный налоговым органам Великобритании.

В качестве примера, вы собираетесь подать налоговые декларации США за 2020 год. Вы получили эквивалент 100 000 долларов США от работы в Великобритании. В этом примере предположим, что вы должны заплатить 35 000 долларов США в виде федерального подоходного налога на эту сумму. Однако вы заплатили эквивалент 40 000 долларов США в виде налогов Великобритании.

Поскольку вы заплатили 40 000 долларов США в налогах Великобритании, вы можете воспользоваться 35 000 долларов США из этой суммы в виде FTC, снизив свои налоговые обязательства в США с 35 000 долларов США до 0.

Вы должны заполнить форму IRS Форма 1116 и подать ее вместе с вашими федеральными налоговыми декларациями. Сама форма несложная, но необходимая информация может быть немного запутанной.

Например, сумма налога, уплаченного в иностранной стране, должна быть записана в валюте этой страны и также показана в долларах США. 

Чтобы помочь вам с этой конверсией, которая должна быть ‘исторической’, а не ‘сегодняшним’ курсом обмена, этот веб-сайт является отличным источником для точных валютных конверсий.

Вам нужно включить объяснение валютных расчетов, поэтому если вы хотите быть достаточно точными в расчетах, вы можете взять каждый расчетный лист и конвертировать сумму уплаченного налога, используя конвертер, установленный на дату выплаты.

Или, в конце года, взять общую сумму уплаченного налога и конвертировать ее, используя курс обмена на 31 декабря.

Какой бы метод вы ни выбрали, не забудьте включить подробное объяснение в вашу налоговую декларацию.

Исключение иностранного заработанного дохода (FEIE)

Исключение иностранного заработанного дохода (FEIE) позволяет вам исключить часть или весь ваш иностранный заработанный доход от налогообложения налоговой службой США.

Чтобы заявить FEIE, вам нужно заполнить и подать форму Форма 2555. FEIE уменьшит ваш налогооблагаемый доход, снижая ваш налог либо полностью его устраняя.

Для налогового года 2020 максимальная сумма, которую можно исключить, составляет 107 600 долларов США. Исключение доходов означает, что первые 107 600 долларов США иностранного дохода исключаются из налогооблагаемого дохода.

Любой иностранный доход выше этой суммы будет классифицирован как налогооблагаемый доход и облагаться налогом соответствующим образом.

Если мы используем аналогичный пример, как выше, вы собираетесь подать налоговые декларации США за 2020 год и подаете как «одинокий статус». Вы получили эквивалент 135 000 долларов США от работы в Великобритании. В этом примере предположим, что вы должны 40 000 долларов США в виде федеральных налогов с этой суммы. Однако по заработной плате в Великобритании вы уплатили 45 000 долларов США в виде налогов Великобритании.

Взяв 135 000 долларов США, которые вы получили в виде заработной платы в Великобритании, 107 600 долларов США исключаются из вашего налогооблагаемого дохода, оставляя 27 400 долларов США как налогооблагаемый доход.

Advertisement

Поскольку ваш статус подачи – «одинокий», вы заявляете стандартный вычет в размере 12 400 долларов США, в результате чего ваш скорректированный налогооблагаемый доход уменьшается до 15 000 долларов США, а не до 135 000 долларов США вашего дохода в Великобритании.

Поскольку вы заплатили 45 000 долларов США в виде налогов Великобритании, вы все еще можете претендовать на кредит на иностранные налоги, снижая свои налоговые обязательства США до 0 долларов США.

Отчет о зарубежных банковских счетах (FBAR)

Проживание и работа в Великобритании означает, что вам нужно будет открыть банковский счет в Великобритании. 

Большинство банков в Великобритании настаивают на том, чтобы любой, кто открывает счет, был резидентом и мог предоставить доказательства адреса и личности.

Ваш паспорт будет принят как доказательство личности, а для подтверждения адреса вы можете предоставить расчетный лист, счет за коммунальные услуги или какой-то другой документ, подтверждающий ваш адрес в Великобритании.

Наличие банковского счета в Великобритании принесет еще одну головную боль для граждан США — Отчет о зарубежных банковских счетах (FBAR). 

Если общий баланс ваших счетов в неамериканских банках превышает 10 000 долларов США в любой момент в течение календарного года, вы обязаны подать FBAR (FinCEN Форма 114).

Даже если на вашем чековом счете был остаток в 10 001,00 долларов США в течение одного дня в году, вы должны сообщить об этом, чтобы избежать серьезных штрафов.

Отчет подается в FinCEN (Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями), которая является подразделением Министерства финансов США, и вы должны подать отчет до 15 июня, то же самое, что и для подачи налоговых деклараций США.

Как и FATCA (обсуждается в следующем разделе), FBAR имеет аналогичные штрафы за неподачу, если вы забыли подать FBAR в срок, вы можете столкнуться с большими штрафами и наказаниями.

Как гражданин США, проживающий в Великобритании, у вас есть автоматическое продление до 15 октября для подачи FBAR.

Если вы соответствуете требованиям подачи, изложенным выше, и не подали FBAR, штраф может составить 124 588 долларов США или 50 процентов от вашего общего баланса зарубежных банковских счетов, в зависимости от того, что больше.

Чтобы помочь вам оставаться в соответствии и избежать любых налоговых штрафов, как в США, так и в Великобритании, храните записи в подтверждение любых документов, которые вы подаете.

Документы, которые вы должны хранить минимум три года, включают:

• платежные квитанции/расчетные листы
• налоговые декларации США за предыдущие годы
• предыдущие формы самооценки налогов Великобритании
• ваши W-2 в США или любые P-60 в Великобритании
• подробности уплаченных подоходных налогов за рубежом
• расходы на жилье за пределами США
• уплаченные проценты по ипотеке
• расходы на медицинское или медицинское страхование
• доказательства времени вашего проживания в Великобритании
• любые выплаты по студентческим займам, основная сумма и проценты

Это только некоторые документы, которые вы должны иметь под рукой, когда наступает время подать налоги, но помните, что у США и Великобритании разные налоговые календари. 

В США это с 1 января по 31 декабря, а в Великобритании с 6 апреля по 5 апреля.

Закон о налоговом соответствии зарубежных счетов (FATCA)

Закон о налоговом соответствии зарубежных счетов (FATCA) был создан, чтобы предотвратить сокрытие денег и активов за рубежом от налоговой службы США.

В результате каждый гражданин США обязан раскрывать конкретные активы, которые превышают определенные пороги.

Помимо того, что физическим лицам необходимо подавать отчет, иностранные банковские и финансовые учреждения также обязаны подавать отчеты FATCA по активам клиентов США, если они хотят избежать удержания 30 процентов от определенных платежей, которые они получают из США.

Пороги для отчета о ваших банковских счетах и других активах, если вы живете и работаете в Великобритании, составляют:

• Одинокий налогоплательщик — 200 000 долларов США на 31 декабря или 300 000 долларов США в любое время в течение года.

• Женатый налогоплательщик — 400 000 долларов США на 31 декабря или 600 000 долларов США в любое время в течение года.

Хотя банковские счета легко определить, другие активы, которые должны быть указаны, могут быть более сложными.

Согласно IRS активам, они определяются как:

• иностранные пенсии 
• иностранные ценные бумаги
• иностранные доли в партнерствах
• иностранные финансовые счета
• иностранные паевые фонды
• иностранное страхование жизни
• иностранные хедж-фонды
• иностранная недвижимость, находящаяся в собственности иностранного юридического лица (вам не нужно указывать недвижимость, но само иностранное юридическое лицо является указанным иностранным финансовым активом, а его максимальная стоимость включает стоимость недвижимости)

Ваш дом за границей не нужно указывать.

Было бы разумно проконсультироваться с налоговым профессионалом, имеющим опыт в отчетности по FATCA, чтобы не совершать ошибок, поскольку неподача или неправильная подача влечет за собой штрафы.

Снова, согласно IRS:

«Штрафы за неподачу составляют 10 000 долларов США за каждое нарушение, плюс дополнительный штраф до 50 000 долларов США за продолжение неподачи после уведомления от IRS, и 40-процентный штраф за любое занижение налога, связанное с нераскрытыми активами.»

Быть проактивным, когда вы живете и работаете в Великобритании, и возможно подпадаете под действия закона FATCA, может не входить в ваши планы, но соблюдение требований закона сохранит вам душевное спокойствие и деньги в долгосрочной перспективе.

Варианты подачи налогов

Вы смогли пройти в виртуальном минном поле форм самооценки подоходного налога Великобритании, своевременно подали декларацию и уплатили налог.

Теперь вы можете сосредоточиться на заполнении налоговой декларации США и ее подаче в IRS до истечения автоматического продления. Но помните, что любой налог, причитающийся IRS, должен быть уплачен до 15 апреля, иначе будут начисляться проценты.

У вас есть следующие варианты подачи налоговых деклараций США:

• отправка декларации по почте в IRS
• использование онлайн/электронной службы
• обращение к налоговому консультанту для подготовки и подачи от вашего имени

Давайте рассмотрим каждый из них подробнее.

Отправка вашей декларации по почте в IRS

Вы вели точный учет доходов и расходов, копии выписок из банка доступны для подтверждения, 1099 и 1098 формы все на месте, вместе со всеми другими многочисленными бумагами, которые вам нужно подать в IRS форму 1040.

Примеры бумаг, которые вам нужны для заполнения налоговой декларации, включают:

• Налоговая декларация прошлого года. В ней содержится информация, которую вы можете перенести с прошлого года на этот.
• Любые записи о продаже или покупке недвижимости, которые содержат даты, было ли это личным или деловым, общие затраты и любые поступления.
• Подробный список расходов, включая любые обоснованные иностранные расходы на жилье. (Если вы квалифицируетесь для Исключения иностранного заработанного дохода, то иностранные расходы на жилье могут увеличивать ваши вычеты).
• Названия и адреса всех ваших финансовых учреждений, вместе с номерами счетов, максимальными балансами и остатками на конец года, если вы соответствуете требованиям подачи отчета FBAR.

С учетом всей этой информации, необходимой для полного завершения ваших федеральных налоговых деклараций США, большой вопрос: уверены ли вы в своих силах, чтобы самостоятельно заполнить налоговые декларации?

Вы можете загрузить форму 1040 с веб-сайта IRS, но нужно ли вам получить форму 1116 (Кредит на иностранные налоги) или форму 2555 (Иностранный заработанный доход)?

Что насчет Приложения A (Детализированные вычеты), Приложения B (Проценты и обычные дивиденды), Приложения C (Прибыль и убыток от собственного бизнеса), Приложения D (Капитальные прибыли и убытки), K-1s?

Вам нужны какие-либо из них?

Плюс, вы должны подать FBAR и, возможно, отчет FATCA.

Если вы можете заполнить все эти формы, учитывая, что вы не можете упустить какую-либо информацию или забыть заполнить формы, если хотите избежать суровых штрафов и санкций, то вы можете отправить полный пакет налоговой декларации по почте:

Министерство финансов
Центр обслуживания налоговой службы
Остин, Техас 73301-0215
USA

Программное обеспечение для подачи налогов

В зависимости от вашего годового дохода IRS предлагает два варианта подачи налоговых деклараций, бесплатно.

Если ваш доход ниже 72 000 долларов США, то вы можете выбрать предложение IRS Free File. Существует девять предложений IRS Free File на выбор, и большинство, если не все, учитывают налоговые декларации для экспатов.

Изучите каждое из предложений, чтобы проверить, подходят ли они для ваших обстоятельств, прежде чем принять решение.

Эти программы полностью безопасны, и все они имеют специальные предложения, на которые вы можете претендовать.

Некоторые предлагают бесплатные подачи налогового возврата штата, в то время как у других есть ограничения на то, какие штаты покрываются. Если ваш родной штат не в списке, и вам нужно подать декларацию штата, то за подачу будет взиматься плата.

Если ваш доход превышает 72 000 долларов США, вы можете использовать бесплатные заполняемые формы IRS и отправить свою декларацию безопасно онлайн. У этой службы есть крайний срок 21 октября, после чего вы не сможете получить доступ к ней.

Служба бесплатных заполняемых форм IRS имеет несколько ограничений, таких как:

• отсутствие указаний на то, какие формы нужно заполнить
• очень простые расчеты без проверки ошибок
• только для текущего налогового года
• нет опции для подачи налогов штата
• нельзя вносить изменения после подачи

В качестве альтернативы, вы можете использовать платное программное обеспечение для подачи налогов.

Есть много вариантов на выбор, но перед тем, как выбрать, вам нужно внимательно изучить их веб-сайты, при необходимости связаться с ними и спросить о всех формах, с которыми их программное обеспечение работает и не работает.

Например, спросите, может ли их программное обеспечение работать с Формой 1116 (Кредит на иностранные налоги) или Формой 2555 (Иностранный заработанный доход).

Одна из популярных онлайн-сервисов налогообложения, Credit Karma Tax, обслуживает экспатов, но, к сожалению, не поддерживает эти две формы.

Без возможности заполнить эти две формы ваша налоговая декларация будет неполной, и вы можете потратить зря свое ценное время.

Как и при любом онлайн-сервисе, убедитесь, что все необходимые формы доступны в перечне.

TurboTax это популярный сервис налоговой подготовки и имеет различные версии своего программного обеспечения, чтобы помочь вам подготовить и подать налоговые декларации США из Великобритании.

Он учитывает все необходимые формы для подачи заявлений, и различные версии стоят от 60 долларов США за их делюкс-версию «Сделай сам» до 290 долларов США за версию «Обслуживание полный спектр» для самозанятых.

Если вы не уверены в том, что самостоятельно справитесь с подготовкой налогов, у вас есть возможность обратиться к налоговому эксперту или CPA для обеспечения точности подготовки налогов.

Одной из важных особенностей этой службы является то, что они работают по вашему графику, и перед тем, как подать что-либо от вашего имени, они предоставят вам сводку ваших налогов.

Они также гарантируют, что ваши налоги будут сделаны правильно, и если вы понесете штраф от IRS из-за их ошибки, они возместят его.

H&R Block, о которых вы, вероятно, слышали, является еще одним популярным онлайн-сервисом подачи налоговых деклараций, который может справиться с любой ситуацией.

Их список форм, которые обычно требуются для подачи федеральных налоговых деклараций граждан США, проживающих за границей, обширен и включает форму 1116, форму 2555, форму 114а (FBAR) и форму 8968 (FATCA), если требуется.

Чтобы воспользоваться их услугой, стоимость которой составляет 99 долларов США для частных лиц (могут применяться дополнительные сборы за FBAR), вы должны создать учетную запись с именем пользователя и паролем, а затем ответить на анкету.

Программное обеспечение проведет вас через налоговую декларацию построчно, и все необходимые формы, такие как форма 1040 Приложение A (индивидуальные вычеты), будут заполнены.

Каждая налоговая ситуация уникальна, и электронный сервис подачи налоговой декларации от H&R Block – один из немногих, которые эффективно и без проблем произведут вашу налоговую документацию.

Свяжитесь с налоговым специалистом из США/Великобритании

При подаче налогов США из-за рубежа вы можете воспользоваться услугами налоговой компании, которая занимается гражданами США, проживающими за границей, такой как 1040 Abroad или налоговыми фирмами в Великобритании, такими как Ingleton Partners.

Прежде чем воспользоваться услугами налоговой компании, убедитесь, что вы будете соблюдать все налоговые законы как в США, так и в Великобритании.

Разумно найти компанию, которая заявляет о своем опыте и квалификации на своем веб-сайте.

Фразы, на которые стоит обратить внимание, включают:

• квалифицированные налоговые бухгалтеры Великобритании и США
• помощь в подготовке налоговых деклараций США
• дипломированный налоговый консультант

Слово «Дипломированный» является британским эквивалентом слова «Сертифицированный», как в случае сертифицированного бухгалтера.

Теперь к вам

Хотя вы можете самостоятельно подать налоги как в США, так и в Великобритании, вручную или с помощью коммерчески доступного налогового программного обеспечения, может быть целесообразно привлечь налогового специалиста для прохождения через лабиринт правил, норм и форм. 

Выберите того, кто обладает опытом в налоговых законах обеих стран, чтобы избежать дорогих ошибок.

Какой бы вариант вы ни выбрали, помните, что существуют налоговые сроки, которые вы должны соблюдать, чтобы избежать сборов, процентов и штрафов — некоторые из них могут быть значительными.

Мы надеемся, что это руководство по налогам Великобритании для граждан США, проживающих в стране, дало вам пищу для размышлений.