Лучшие страны для налогового резидентства для экспатов

Как экспат или цифровой кочевник, страна, которую вы выбираете для проживания, может значительно повлиять на сумму налогов, которые вы платите. На самом деле, это может означать разницу между уплатой 50 процентов или 1 процент налога каждый год.

Если последнее звучит лучше, то вам нужно выбрать страну для проживания, которая предлагает отличную программу налогового резидентства.

К счастью для вас, мы составили список всех стран с лучшими программами налогового резидентства для экспатов и цифровых кочевников.

Сказав это, давайте начнем.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Что означает быть налоговым резидентом?

Налоговый резидент – это лицо, которое обязано платить налоги той стране, гражданином или резидентом которой оно является. Это означает, что налоговый резидент должен платить налоги в этой стране на любой доход, полученный в пределах страны и, в некоторых случаях, на мировой доход.

Например, если вы гражданин Канады, но в настоящее время являетесь налоговым резидентом Новой Зеландии, вы платите налоги на свой мировой доход правительству Новой Зеландии, но не обязаны платить налоги канадскому правительству.

Почему стоит стать налоговым резидентом в другой стране?

Быть налоговым резидентом в другой стране имеет много преимуществ. Давайте рассмотрим некоторые из основных преимуществ ниже.

Снизьте общую налоговую нагрузку

Одним из крупнейших преимуществ становления налоговым резидентом другой страны является возможность более низких налоговых ставок по сравнению с вашей родной страной, что снижает общую налоговую нагрузку.

Избегайте уплаты подоходного налога

Если вы соответствуете критериям страны, вы можете стать налоговым резидентом в стране, которая не облагает налогом доход своих граждан, независимо от суммы, которую они зарабатывают. Это также означает, что вам не придется платить налоги на заработанных доход.

В некоторых странах доходы могут подвергаться территориальному налогообложению, когда налоги взимаются только на доход, заработанный в конкретной местности, и доходы из других мест освобождаются. Это выгодно людям, получающим иностранные доходы или работающим удаленно.

Избегайте двойного налогообложения

Некоторые страны имеют налоговые договоры, где действуют соглашения о двустороннем налогообложении.

Выбор стать налоговым резидентом в одной из этих стран, имеющих соглашения с вашей родной страной, должен позволить вам выбрать, в какой стране платить налоги.

Это дает вам некоторый контроль над размером налога, к которому вы обязаны.

Резидентный налог против территориального налога против нулевого налога

Теперь, прежде чем мы углубимся в лучшие страны для получения налогового резидентства, стоит отметить разницу между налоговым резидентством в резидентной налоговой, территориальной налоговой и нулевой налоговой системах.

Резидентная налоговая системаs

Большинство стран использует резидентную налоговую систему. С этой системой вы обычно становитесь налоговым резидентом, если остаётесь в стране не менее 183 дней в год.

Как налоговый резидент, вы обязаны платить налоги с дохода, заработанного в стране и за ее пределами, если только вы не живете в месте с налоговым договором.

Страны, такие как Япония и большинство стран ЕС, используют резидентную налоговую систему.

Территориальные налоговые системы

С другой стороны, такие страны, как Коста-Рика и Таиланд, используют территориальную налоговую систему. Согласно этой системе, налоговый резидент платит налоги только с дохода, заработанного в этой стране.

Это делает территориальную налоговую систему идеальной для тех, кто зарабатывает иностранную зарплату. Другими словами, любой доход, заработанный за границей, не облагается налогом.

Системы нулевого налога

Хотя это и не очень распространено, некоторые страны, такие как ОАЭ и Каймановы острова, имеют систему нулевого налога, где налоговые резиденты не платят налоги с какого-либо дохода, как на местный, так и за границу.

Advertisement

Лучшие страны без налогов для становления налоговым резидентом

Есть несколько стран без налогов, где вы можете стать налоговым резидентом как экспат. Вот некоторые из самых популярных вариантов.

Багамские Острова

Это расслабляющее место для отдыха с белыми песчаными пляжами и спокойной атмосферой острова, Багамские Острова обладают не только природной красотой, но и отсутствием подоходного налога.

На Багамах налоговые резиденты не платят налоги на доходы, богатство или наследство. Это делает Багамы одним из самых желанных налоговых убежищ.

Хотя Багамские Острова являются налоговым убежищем, стоит отметить, что стоимость жизни здесь значительно высока. Те, кто живет на Багамах, могут ожидать платить до 10 процентов больше за большинство бытовых расходов, чем в США.

Чтобы начать процесс становления налоговым резидентом на Багамах, вам нужно подать заявку на получение разрешения на проживание. Существуют два способа сделать это:

• покупка недвижимости стоимостью не менее 750 000 долларов США

• инвестирование не менее 750 000 долларов США в страну; это для поддержки дополнительной занятости местных жителей

Как резидент, для получения налогового резидентства вам необходимо проживать на Багамах не менее 90 дней и не более 183 дней в другой стране. Это не обязательно должно быть подряд.

Если вы соответствуете этим условиям, вам будет выдан сертификат налогового резидентства и Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Для получения более подробной информации о этом процессе посетите здесь.

Каймановы Острова

Каймановы Острова – еще одно прекрасное островное место, известное как налоговое убежище.

Становление налоговым резидентом Каймановых Островов предоставляет вам нулевой налог на доходы, компании или недвижимость, что привлекательно для людей, которые хотят сократить свои налоговые обязательства.

Как и на Багамах, жизнь на Каймановых Островах тоже довольно дорогая по сравнению с большинством других стран. Поэтому хотя вы избежите налогов, ваша стоимость жизни, вероятно, увеличится.

Чтобы быть признанным налоговым резидентом Каймановых Островов, вы сначала должны подать заявку на получение резидентства. Хотя это и дорого, процесс довольно прост.

Существуют три разных способа получения статуса резидента на Каймановых Островах:

• инвестировать не менее 1,2 миллиона долларов США в бизнес, который предоставляет рабочие места для местных жителей

• доказать, что у вас достаточно высокий доход (не менее 150 000 долларов США в год) и инвестировать 1,2 миллиона долларов США на Каймановых Островах

• доказать, что вы владеете не менее чем 10 процентами акций компании, которая является частью одобренной отрасли на Каймановых островах

Подача заявления на резидентство Каймановых Островов также требует значительной платы за заявку (от 6 000 до 25 000 долларов США в зависимости от типа заявки), и большинство виз на проживание требуют ежегодной платы за обновление в размере 1 220 долларов США.

Для получения дополнительной информации о процессе подачи заявления на резидентство вы можете посетить официальный сайт правительства сайт.

Объединенные Арабские Эмираты

Как один из наиболее популярные финансовые центры в Персидском заливе, Объединенные Арабские Эмираты привлекают людей, которые хотят платить меньше налогов и наслаждаться роскошным образом жизни.

ОАЭ стали популярным местом для многих экспатов, так как здесь нет корпоративного и подоходного налога, что делает эту страну особенно популярной среди владельцев бизнеса.

Однако стоит отметить, что ОАЭ не является одной из самых дешевых стран в мире для проживания. В среднем ожидайте, что стоимость жизни в ОАЭ будет примерно такой же, как в США, если не немного дешевле.

Тем не менее, ваши деньги здесь идут дальше, так как вы не будете платить подоходный налог.

К счастью, становление налоговым резидентом в ОАЭ очень легко осуществить. Чтобы получить налоговый сертификат резидентства, вы должны подать заявление на резидентство в ОАЭ. Вот три основных способа это сделать.

После того, как вы получите резидентство в ОАЭ, вам необходимо подать заявление на получение сертификата налогового резидентства. Это нужно сделать онлайн с помощью зарегистрированного аккаунта в Министерство финансов.

Теркс и Кайкос

Теркс и Кайкос (TCI) — одно из самых красивых мест в мире, с белыми песчаными пляжами и высоким уровнем жизни.

Несмотря на то, что TCI считается развивающейся страной, у нее есть экономическая стабильность, которую ищут многие экспаты. Кроме всего прочего, эта страна известна как одна из самых дружелюбных по налогам стран в мире, что всегда является плюсом.

Но не удивляйтесь стоимости жизни, даже если это островная нация. Продукты, топливо и даже аренда могут стоить вдвое дороже, чем в США.

Чтобы быть признанным налоговым резидентом на Теркс и Кайкос, вам нужно подать заявление на постоянное резидентство. Для этого необходимо прожить в TCI не менее 10 лет с непрерывным разрешением на работу.

Десять лет – это довольно долгий срок, поэтому это не всегда наиболее осуществимая возможность. К счастью, есть пара других более быстрых способов получения постоянного резидентства:

Как только вы получите сертификат постоянного резидентства, вас сочтут налоговым резидентом и вы сможете воспользоваться налоговыми льготами. Дополнительную информацию о процессе подачи заявления можно найти здесь.

Лучшие страны для получения налогового резидентства для цифровых кочевников

В наше время все больше людей ведут кочевой образ жизни, что делает получение налогового резидентства в другой стране более привлекательным.

На самом деле, многие страны теперь предлагают визы для цифровых кочевников. Цифровые кочевники отличаются от других экспатов тем, что они, скорее всего, остаются в одной стране на короткий срок. Они, как правило, не ищут вложений больших сумм денег или не собираются оставаться в одной стране на 10 лет для получения налогового резидентства.

Ниже мы рассмотрим некоторые страны, которые предоставляют налоговые льготы цифровым кочевникам.

Грузия

От Черного моря до Кавказских гор Грузия предлагает потрясающие пейзажи. Грузия также невероятно недорогая страна для проживания, что делает ее идеальной для цифровых кочевников, которые хотят сократить расходы.

Фактически, жизнь в Грузии примерно на 50 процентов дешевле, чем в США.

Эта постсоветская страна только недавно начала предлагать однолетнюю визу специально для цифровых кочевников. И, в отличие от большинства других стран, процесс прост и быстрый.

Чтобы считаться налоговым резидентом, вам нужно находится в стране 183 дня, что означает, что вы платите налог только с 183-го дня пребывания. Кроме того, как цифровой кочевник, вы имеете возможность зарегистрироваться в программе индивидуального предпринимателя, где налог составит всего 1 процент на максимальную сумму 155 000 долларов США в год.

Виза в конечном итоге может привести к постоянному резидентству.

Чтобы получить налоговое резидентство в Грузии, вы должны подать заявку на визу для кочевников, которая бесплатна. Перед подачей заявки, вам необходимо соответствовать следующим критериям:

• иметь действующий паспорт
• иметь подтверждение занятости
• медицинская страховка
• подтверждение финансовых средств

Если вы соответствуете этим критериям, вы можете подать заявку на визу бесплатно на официальном сайт и подождать 10 дней для получения одобрения.

Греция

Греция – это страна мечты для многих экспатов по всему миру. Захватывающая история, прекрасные пляжи и вкусная еда — это только некоторые из бесчисленных причин, почему переезд в Грецию – отличная идея.

К счастью, это место в списке желаний теперь предлагает визу для удаленных работников, также известную как виза для цифровых кочевников, что означает, что те, кто работает онлайн, теперь могут назвать Грецию своим домом.

По сравнению с другими европейскими странами, Греция также имеет довольно низкую стоимость жизни. Поэтому ваши заработанные деньги зайдут дальше. И, к тому же, вам не нужно жертвовать какими-либо комфортами, поскольку в Греции высокий уровень жизни.

Advertisement

Страна также имеет довольно высокий уровень налогообложения — 45 процентов для тех, кто зарабатывает более 40 000 евро в год. Но одним из преимуществ налогового резидентства в Греции как цифрового кочевника является то, что вы можете получить 50-процентное сокращение налога на доход. Чтобы считаться налоговым резидентом, вы должны оставаться в стране шесть месяцев.

Чтобы подать заявку на визу, вы должны соответствовать следующим критериям:

• вы должны быть гражданином, не находящимся в ЕС

• вы должны работать в компании за пределами Греции

• вся работа должна выполняться удаленно

• вы не можете работать на компанию, зарегистрированную в Греции

• вы должны доказать, что зарабатываете чистый ежемесячный оклад не менее 3 500 евро

Заявления на визу для удаленных работников должны подаваться лично в вашем местном греческом посольстве. Стоимость подачи заявки составляет 76,61 долларов США.

Больше информации об этой визе можно найти здесь.

Панама

В 2021 году Панама ввела новую визу для цифровых кочевников. А близость Панамы к США и другим красивым местам делает ее интересной страной для переезда.

В Панаме вы можете наслаждаться более роскошным образом жизни на бюджете благодаря значительно более низкой стоимости жизни. Хотя менее известная, чем соседняя страна Коста-Рика, Панама определенно набирает популярность как одна из самых популярных стран для цифровых кочевников.

Одной из главных причин этого является то, что цифровые кочевники не платят налоги на любой доход, полученный за пределами Панамы. Чтобы подать заявку на визу для цифровых кочевников, вы должны собрать все необходимые документы, включая:

• подтверждение доходов
• заполненная заявка
• три фотографии паспорта
• медицинская страховка
• плата в 250 долларов США

После проживания в Панаме не менее девяти месяцев вы можете подать заявку на налоговое резидентство, чтобы избежать уплаты налогов дома и платить налоги на доходы в Панаме. Поскольку в Панаме действует территориальная налоговая система, цифровые кочевники, которые зарабатывают только иностранные доходы, полностью освобождены от налогов в стране.

Больше информации о подаче заявления на визу для цифровых кочевников можно найти на сайте посольства Панамы сайт.

Эстония

Для цифровых кочевников, желающих обосноваться в Шенгенской зоне, Эстония может стать подходящим местом. Эстония стала очень популярным местом для цифровых кочевников с момента введения визы для цифровых кочевников в 2020 году.

Эта однолетняя виза облегчает цифровым кочевникам исследование Европы, и Эстония является отличной базой, поскольку стоимость жизни здесь ниже, чем в других европейских странах.

Требования к этой визе следующие:

• вы должны быть цифровым кочевником

• должны быть наняты компанией, зарегистрированной за пределами Эстонии

• должны быть в состоянии предоставить доказательства того, что ваш доход соответствует минимальному ежемесячному порогу в 3 504 евро за шесть месяцев до подачи заявки

Чтобы узнать больше об этой дигитальной визе, ознакомьтесь с ней здесь.

Цифровые кочевники станут налоговыми резидентами Эстонии после нахождения в стране в течение 183 дней. После этого вы подлежите налогообложению по фиксированной ставке 20 процентов.

Почетные упоминания

Вот несколько стран, где цифровые кочевники могут легко жить с визой для цифровых кочевников или эквивалентом.

Однако эти страны не предлагают налогового резидентства, так что вы все равно должны платить налоги в своей родной стране, проживая там.

Хорватия

Со своими белыми пляжами и кристальными водами Хорватия является отличным выбором для цифровых кочевников, ищущих налогового резидентства.

Хорватия теперь предлагает разрешение на проживание для цифровых кочевников, действительное в течение одного года, в течение которого не требуется платить подоходный налог.

Чтобы иметь возможность подать заявку, вы должны быть наняты компанией за пределами Хорватии, прибыть из стране, не входящей в ЕС, и иметь ежемесячный доход не менее 2 250 евро.

Для подачи заявки на разрешение вы можете посетить ближайшее к вам хорватское посольство или заполнить заявку онлайн.

Мальта

Мальта предлагает годичную визу специально для цифровых кочевников, и одним из преимуществ является то, что вы не обязаны платить налоги с полученного дохода. Получить эту визу относительно легко, если вы соответствуете правильным требованиям.

Вот требования для получения визы цифрового кочевника:

• не резидент ЕС
• ежемесячный доход не менее 2700 евро
• работать в компании, зарегистрированной за пределами Мальты 

Вы можете подать заявку на эту визу онлайн через Агентство резидентства Мальты.

Альтернативно, вы можете рассмотреть получение мальтийского гражданства через инвестиции чтобы наслаждаться налоговыми льготами всю жизнь. 

Налоговое резидентство для граждан США

Согласно Налоговой службе США, все граждане и резиденты США считаются налоговыми резидентами, независимо от того, где они проживают в мире.

Граждане США, работающие за границей, должны каждый год декларировать свой мировой доход в налоговой службе США. И в некоторых случаях граждане США также могут быть обязаны платить налоги с этого дохода; это называется двойным налогообложением.

Есть несколько способов, которыми граждане США могут избежать двойного налогообложения. Давайте рассмотрим их ниже.

Налоговый кредит на иностранный доход

The Налоговый кредит на иностранный доход это положение IRS, которое предоставляет налоговые кредиты на сумму иностранных налогов, которые американец уже мог заплатить. Чтобы получить это, необходимо подать заявление с использованием формы 1116.

Исключение дохода, полученного за границей

The Исключение дохода, полученного за границей это положение для американцев, живущих за границей, которое позволяет им исключать до определенной суммы налогооблагаемого дохода.

Чтобы соответствовать требованиям, человеку необходимо доказать, что у него больше связей с иностранной страной, чем с США. На 2022 год максимальное исключение равно эквиваленту 112 000 долларов США дохода, заработанного за границей. Граждане должны обратиться к IRS с использованием формы 2555, чтобы получить компенсацию.

Налоговые соглашения

США подписали налоговые соглашения с несколькими странами, чтобы американцы, живущие за границей, не обязаны были платить социальные налоги или другие налоги. Список стран, которые соответствуют условиям соглашения, можно найти здесь. Чтобы начать, необходимо заполнить форму 8833.

Больше информации можно найти в нашем руководстве по подаче налогов как гражданина США из-за границы. 

Теперь, к вам

Теперь вы знаете все о налоговом резидентстве, как его получить и как изменение вашего налогового резидентства может сэкономить вам больше денег в долгосрочной перспективе.

Если вы воплотите в жизнь некоторые из приведенных выше советов, вы сможете наслаждаться более низкими налоговыми ставками как налоговый резидент другой страны и избежать высоких налогов в своей родной стране.