Quer esteja a planear comprar uma propriedade na Tailândia ou já tenha uma, poderá ser obrigado a pagar impostos ao governo tailandês. Existem vários impostos que cobram e condições sob as quais são aplicados.
É sempre uma boa ideia passar pela lista de impostos que tem de pagar tanto com o seu agente imobiliário como com o seu advogado ou ir directamente ao escritório de distrito local e perguntar-lhes.
Aqui está uma lista dos vários impostos que será obrigado a pagar quando vender ou comprar uma propriedade na Tailândia.
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Contents
- Primeiro de Tudo: Conheça o Valor Registrado da Sua Propriedade
- Transferência de uma Propriedade
- Como Pagar Impostos ao Transferir uma Propriedade?
- Imposto Anual sobre a Propriedade
- Imposto sobre Rendimento de Aluguer
- Pagamento de Impostos
- Isenção
- Quando Deve Pagar Impostos Sobre Propriedade?
- Uma Palavra de Aviso
- Agora, a Si
Primeiro de Tudo: Conheça o Valor Registrado da Sua Propriedade
O cálculo do seu imposto sobre a propriedade é baseado no valor registrado da sua propriedade.
O valor registrado da propriedade é o preço pago pela propriedade e pode ser utilizado nos documentos de transferência.
Saiba que os termos ”valor avaliado” e ”valor registrado” podem ser usados para expressar a mesma coisa, porque muitas vezes são registados como sendo o mesmo valor nos documentos de transferência.
O valor registrado deve ser um reflexo do verdadeiro valor de mercado. Em muitos casos, irá ser superior ao valor avaliado, que é a avaliação oficial do governo sobre o valor da sua propriedade.
No entanto, se o valor avaliado for superior ao valor registrado, o imposto sobre a propriedade será calculado pelo valor avaliado.
Transferência de uma Propriedade
Quando transfere uma propriedade na Tailândia, existem 4 impostos relacionados:
- Imposto de transferência
- Imposto de selo
- Retenção na fonte
- Imposto empresarial
Imposto de Transferência
O imposto de transferência é definido em 2% do valor registrado da propriedade.
Imposto de Selo
Este é cobrado a 0,5% do valor registrado da propriedade e é pagável se não estiver sujeito ao Imposto Empresarial. O vendedor é responsável por pagar este imposto no momento da venda da propriedade.
Retenção na Fonte
A retenção na fonte é calculada de forma diferente.
- Se o vendedor estiver registado como empresa, está obrigado a pagar 1% do valor registado de venda ou do valor avaliado da propriedade, dependendo de qual for o mais alto.
- Se o vendedor for um indivíduo, é aplicada uma tributação progressiva à medida que o valor da propriedade aumenta numa escala de 0% – 35%.
O preço de venda é classificado como rendimento bruto e depois as despesas são deduzidas de acordo com a tabela abaixo.
| Tempo de Retenção | Rendimento Usado para Calcular Imposto |
|---|---|
| 1 ano | 8% |
| 2 anos | 16% |
| 3 anos | 23% |
| 4 anos | 29% |
| 5 anos | 35% |
| 6 anos | 40% |
| 7 anos | 45% |
| Mais de 8 anos | 50% |
Note que a taxa de retenção na fonte para transferir uma propriedade é facilmente mal calculada. Pode visitar o Departamento de Terras para o cálculo exacto.
No caso de um residente não fiscal, pagará a Retenção na Fonte ou, se estiver sob um acordo de dupla tributação entre a Tailândia e o seu país de origem, então a Retenção na Fonte tornar-se-á um crédito fiscal.
Uma taxa fixa de 15% é aplicável se quiser remeter o rendimento de volta ao seu país de origem.
Podem ser aplicadas penalidades por apresentação tardia pelo governo tailandês como considerarem adequado.
Imposto Empresarial
Se um vendedor possuir uma propriedade por menos de 5 anos, ele/ela é obrigado a pagar este imposto, que é cobrado a 3,3% dependendo de o valor registrado de venda ou o valor avaliado ser o mais alto.
A obrigação é a mesma quer seja um indivíduo ou uma empresa.
Outra exceção para uma empresa é se um vendedor viver na propriedade e tiver seu nome registrado no livro de registo da casa por mais de um ano.
Taxa de Hipoteca
Se um comprador fizer um empréstimo hipotecário para comprar uma propriedade, há uma taxa de hipoteca de 1% baseada no valor registrado da propriedade.
Quem Paga Que Imposto ao Transferir uma Propriedade na Tailândia?
Isto depende totalmente da negociação. Às vezes, o vendedor pode cobrir todas as taxas. Em casos raros, se o preço da propriedade for muito baixo, o comprador paga tudo.
No entanto, em muitos casos, é assim:
- Imposto de transferência: dividido igualmente entre comprador e vendedor
- Imposto de selo: a cargo do vendedor
- Retenção na fonte: a cargo do vendedor
- Imposto empresarial: a cargo do vendedor
- Taxa de hipoteca: a cargo do comprador
Como Pagar Impostos ao Transferir uma Propriedade?
Pode pagar directamente no Departamento de Terras através de pagamento por código QR. Pagamentos em dinheiro já não são aceites.
Imposto Anual sobre a Propriedade
Os impostos sobre edifícios, habitação e terrenos são cobrados anualmente sob o corte do Imposto sobre a Propriedade.
Há outros impostos que vale a pena considerar. O Imposto sobre Terrenos e Edifícios (2019) avalia os impostos com base no valor avaliado pelo governo da seguinte forma:
- Agrícola 0,01% – 0,1%
- Residencial 0,02% – 0,1%
- Comercial 0,3%-0,7%
- Vago/Não utilizado 0,3%-0,7%
Há isenções.
- Se a sua primeira propriedade for uma residência e possuir tanto o terreno como o edifício e for inferior a 50 milhões de baht, então estará isento.
- Se for o proprietário de um terreno agrícola que vale menos de 50 milhões de baht, estará isento.
Por causa disso, verá pessoas começarem a plantar bananeiras nos seus terrenos vazios para evitar este imposto.
A maneira mais fácil de pagar um imposto anual sobre a propriedade é num escritório de distrito ou através do banco móvel.
Uma mudança de propriedade ou propósito precisa de ser notificada à SAO ou à administração subdistrital no prazo de 60 dias. A sua obrigação fiscal começará a 1 de Janeiro do ano seguinte.
Imposto sobre Rendimento de Aluguer
O dinheiro que recebe do aluguer é considerado como rendimento e será pago como imposto sobre rendimento pessoal. Pode consultar o nosso artigo sobre Imposto sobre o Rendimento na Tailândia para Estrangeiros para informações adicionais.
Pagamento de Impostos
Pode pagar os seus impostos online através da sua conta bancária tailandesa, diretamente ao Departamento de Receita.
O Bangkok Bank e o Krungthai Bank permitem ambos que os pagamentos de impostos sejam feitos nas suas agências.
Se o fizer no Krungthai Bank, existem quatro passos.
- A empresa, tal como um advogado fiscal, emite o recibo de imposto.
- Pode levar fisicamente as faturas de impostos ao banco. A sua empresa relevante pode imprimi-las para si.
- O próprio banco pode emitir-lhe o recibo de imposto.
- A sua empresa pode então fornecer-lhe o recibo de pagamento de impostos.
Em alternativa, aqui estão outras opções de pagamento disponíveis:
- Se o montante devido for pequeno, pode pagar através de um multibanco.
- Outra opção é pagar pela Internet através do site do banco.
- O seu pagamento pode ser efetuado através da pessoa jurídica.
Compete-lhe avaliar qual o método que melhor se adapta a si para pagar legalmente os seus impostos. O processo de pagamento normalmente começa com o proprietário a fazer uma declaração à própria gestão para impostos sobre terrenos e edifícios.
Isenção
Um estrangeiro que viva numa propriedade ou edifício pertencente a uma empresa tailandesa não é obrigado a pagar o imposto sobre propriedades e terrenos na Tailândia. Isto porque a casa não é considerada um edifício ”ocupado pelo proprietário”.
Quando Deve Pagar Impostos Sobre Propriedade?
Como não há um imposto geral sobre propriedades na Tailândia, a altura do pagamento varia.
Os impostos ao abrigo do Ato de Imposto sobre Terrenos são cobrados anualmente pelo governo local. O ano fiscal decorre de 1 de janeiro a 31 de dezembro e os impostos deste período devem ser pagos até 31 de março.
Se uma propriedade for alugada, os impostos devem ser pagos em fevereiro.
Uma Palavra de Aviso
Periodicamente, as autoridades locais tornam-se proativas e procuram não pagadores, o que pode resultar em multas.
Se possuir uma propriedade através de uma empresa tailandesa, a multa e a fatura de imposto avaliada ser-lhe-ão enviadas diretamente.
O pagamento imediato poderá evitar futuras investigações sobre as suas obrigações fiscais.
Agora, a Si
O imposto sobre propriedade na Tailândia é complicado e muitas vezes ignorado por muitas pessoas. Se possui uma propriedade na Tailândia, é uma boa ideia verificar com um consultor ou advogado fiscal para descobrir se está sujeito a algum imposto sobre propriedade.
Não o fazer pode resultar numa grande quantidade de multas.
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