Melhores Países para Obter Residência Fiscal como Expatriado

Como expatriado ou nómada digital, o país que escolhe para viver pode ter um grande impacto no montante de impostos que paga. Na verdade, isso pode significar a diferença entre pagar 50 por cento ou 1 por cento em impostos a cada ano.

Se o último parece um número melhor, então tem de escolher um país para viver que ofereça um ótimo programa de residência fiscal.

Felizmente para si, compilámos uma lista de todos os países com os melhores programas de residência fiscal para expatriados e nómadas digitais.

Com isto dito, vamos começar.

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O Que Significa Ser um Residente Fiscal?

Um residente fiscal é uma pessoa que é obrigada a pagar impostos a um determinado país de que é cidadã ou residente. Isso significa que o residente fiscal deve pagar impostos a esse país sobre qualquer rendimento obtido dentro do país e, em alguns casos, sobre o rendimento mundial.

Por exemplo, se é cidadão do Canadá mas é atualmente residente fiscal da Nova Zelândia, paga impostos sobre o seu rendimento mundial ao governo da Nova Zelândia, mas não terá que pagar impostos ao governo canadiano.

Por Que Ser um Residente Fiscal noutro País?

Há muitos benefícios em ser um residente fiscal num país estrangeiro. Vamos analisar algumas das principais vantagens abaixo.

Reduzir a Sua Carga Tributária Geral

Um dos maiores benefícios de se tornar um residente fiscal em outro país é que pode ser sujeito a taxas de impostos mais baixas do que no seu país de origem, reduzindo a sua carga tributária geral.

Evitar Pagar Imposto sobre o Rendimento

Se cumprir os critérios de um país, pode tornar-se residente fiscal num país que não cobre impostos sobre o rendimento dos seus cidadãos, independentemente do montante que ganham. Isto também significa que não terá que pagar impostos sobre o rendimento auferido.

Em alguns países, os rendimentos podem ser afetados pela tributação territorial, onde os impostos são pagos apenas sobre o rendimento obtido nesse local específico, sendo os rendimentos proveniente de fora desse local isentos. Isto é benéfico para pessoas que têm rendimentos estrangeiros ou que trabalham remotamente.

Evitar a Dupla Tributação

Alguns países têm tratados fiscais onde estão em vigor acordos de dupla tributação.

Optar por se tornar um residente fiscal num desses países que tem acordos com o seu país de origem deverá permitir-lhe escolher em qual país pagar impostos.

Isso dá-lhe algum controlo sobre o montante de imposto pelo qual é responsável.

Imposto Residencial Vs. Imposto Territorial Vs. Imposto Zero

Agora, antes de mergulharmos nos melhores países para obter residência fiscal, vale a pena notar a diferença entre ser um residente fiscal em regimes de imposto residencial, territorial e de imposto zero.

Sistema de Imposto Residencial

A maioria dos países utiliza um sistema de imposto residencial. Com este sistema, geralmente será um residente fiscal se permanecer no país por pelo menos 183 dias por ano.

Como residente fiscal, será responsável por pagar impostos sobre o seu rendimento obtido no país e no estrangeiro — a menos que viva num lugar com um tratado fiscal.

Países como o Japão e a maioria da UE utilizam o sistema de imposto residencial.

Sistemas de Imposto Territorial

Por outro lado, países como a Costa Rica e a Tailândia usam um sistema de imposto territorial. Ao abrigo deste sistema, um residente fiscal só é tributado sobre o rendimento obtido dentro desse país.

Isso torna o sistema de imposto territorial ideal para aqueles que ganham um salário estrangeiro. Em outras palavras, qualquer rendimento que obtenha no estrangeiro não é tributado.

Sistemas de Imposto Zero

Embora não muito comum, alguns países como os Emirados Árabes Unidos e as Ilhas Caimão têm um sistema de imposto zero, onde os residentes fiscais não pagam qualquer imposto sobre qualquer rendimento auferido, tanto local como no estrangeiro.

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Melhores Países Sem Impostos para se Tornar um Residente Fiscal

Há vários países isentos de impostos onde pode se tornar um residente fiscal como expatriado. Aqui estão algumas das opções mais populares. 

As Bahamas

Um destino de férias relaxante com praias de areia branca e um ambiente de ilha descontraído, as Bahamas não só têm beleza natural, como também não cobram imposto sobre o rendimento.

Nas Bahamas, os residentes fiscais desfrutam de zero impostos sobre rendimento, riqueza ou herança. Isto faz das Bahamas um dos paraísos fiscais mais desejáveis.

Embora as Bahamas sejam um paraíso fiscal, também vale a pena notar que o custo de vida é consideravelmente elevado. Quem vive nas Bahamas pode esperar pagar até 10 por cento mais por maioria das despesas do que nos EUA.

Para iniciar o processo de se tornar um residente fiscal nas Bahamas, terá que solicitar uma autorização de residência. Há duas maneiras de fazer isso:

• comprar imóveis no valor mínimo de US$750,000

• investir pelo menos US$750,000 no país; isto é para apoiar o emprego adicional de residentes locais

Como residente, para se qualificar para a autorização de residência fiscal, tem de viver nas Bahamas por um mínimo de 90 dias e não mais de 183 dias noutro país. Não precisa ser consecutivo.

Se atender a essas diretrizes, receberá um certificado de residência fiscal e um Número de Identificação do Contribuinte (NIF).

Para encontrar mais informações sobre este processo, visite aqui.

As Ilhas Caimão

Outro belo destino insular bem conhecido como paraíso fiscal são as Ilhas Caimão.

Tornar-se um residente fiscal das Ilhas Caimão concede-lhe zero impostos sobre rendimento, empresa ou propriedade, tornando-o desejável para pessoas que querem limitar suas responsabilidades fiscais.

Semelhante às Bahamas, as Ilhas Caimão também são bastante caras em comparação com a maioria dos outros países. Assim, embora evite impostos, o custo de vida provavelmente aumentará.

Para ser considerado um residente fiscal nas Ilhas Caimão, é necessário, primeiramente, solicitar residência. Embora dispendioso, o processo é bastante direto.

Existem três maneiras diferentes de solicitar residência nas Ilhas Caimão:

• investir pelo menos US$1.2 milhões num negócio que forneça empregos a locais

• provar que tem um rendimento suficientemente alto (pelo menos US$150,000 anuais) e investir US$1.2 milhões nas Ilhas Caimão

• provar que possui pelo menos 10 por cento das ações de uma empresa que faz parte de uma indústria aprovada nas Ilhas Caimão

Solicitar residência nas Ilhas Caimão também requer uma pesada taxa de inscrição (entre US$6,000 e US$25,000 dependendo do tipo de aplicação), e a maioria dos vistos de residência requer uma taxa de renovação anual de US$1,220.

Para mais informações sobre o processo de pedido de residência, pode visitar o sítio oficial do governo das Ilhas Caimão.

Os Emirados Árabes Unidos

Como um dos centros financeiros mais populares do Golfo Pérsico, os Emirados Árabes Unidos atraem pessoas que procuram pagar menos impostos e desfrutar de um estilo de vida luxuoso.

Os EAU tornaram-se um lugar popular para muitos expatriados se mudarem, já que não há imposto empresarial nem sobre o rendimento, tornando-o um país particularmente popular para empresários.

No entanto, vale a pena notar que os EAU não são um dos países mais baratos do mundo para se viver. Em média, espera-se que o custo de vida nos EAU seja em torno do mesmo que nos EUA, se não um pouco mais barato.

Dito isto, o seu dinheiro vai mais longe aqui pois não estará sujeito a qualquer imposto sobre o rendimento.

Felizmente, tornar-se um residente fiscal nos EAU é muito fácil de fazer. Para receber o seu certificado de residência fiscal, deve solicitar residência nos EAU. Aqui estão as três principais maneiras de o fazer.

Uma vez que adquira a residência nos Emirados Árabes Unidos, deve solicitar um certificado de residente fiscal. Precisa fazer isso online usando uma conta registada no Ministério das Finanças.

Ilhas Turcas e Caicos

As Ilhas Turcas e Caicos (ITC) são um dos locais mais bonitos do mundo, ostentando praias de areia branca e um elevado padrão de vida.

Apesar de ser considerado um país em desenvolvimento, a ITC possui segurança económica que muitos expatriados procuram. Além disso, este país é conhecido como um dos mais amigáveis em termos fiscais, o que é sempre uma vantagem.

Mas só porque é uma nação insular, não se surpreenda com o custo de vida. Os preços dos alimentos, combustível, e até do aluguer podem ser o dobro do praticado nos EUA.

Para ser considerado residente fiscal nas Ilhas Turcas e Caicos, deve candidatar-se a um certificado de residência permanente. Para obtê-lo, precisa residir na ITC por pelo menos 10 anos com um visto de trabalho contínuo.

Dez anos é um longo período, por isso nem sempre é a opção mais viável. Felizmente, existem algumas outras formas mais rápidas de obter residência permanente:

Assim que obtiver um certificado de residência permanente, é considerado residente fiscal e pode usufruir dos benefícios fiscais. Mais informações sobre o processo de candidatura podem ser encontradas aqui.

Melhores Países para Obter Residência Fiscal para Nómadas Digitais

Atualmente, há cada vez mais pessoas que levam estilos de vida nómadas, tornando desejável adquirir residência fiscal num país diferente.

De facto, muitos países agora oferecem vistos para nómadas digitais. Os Nómadas Digitais são diferentes de outros expatriados porque provavelmente ficam em um país por um curto período de tempo. Eles provavelmente não estão a procurar investir grandes somas de dinheiro ou permanecer num país por 10 anos para obter a residência fiscal. 

A seguir, abordamos alguns dos países que oferecem benefícios fiscais como nómadas digitais.

Geórgia

Desde o Mar Negro até as Montanhas do Cáucaso, a Geórgia oferece cenários incríveis. A Geórgia também é um país incrivelmente acessível para se viver, tornando-o perfeito para nómadas digitais que procuram reduzir os custos.

De facto, viver na Geórgia é aproximadamente 50 por cento mais barato do que nos EUA.

Este país ex-soviético começou recentemente a oferecer um visto de um ano especificamente para nómadas digitais. E, ao contrário de muitos outros países, o processo é fácil e rápido.

Para ser considerado residente fiscal, precisa permanecer no país durante 183 dias, o que significa que só paga imposto a partir do 183º dia da sua estadia. Além disso, como nómada digital, tem a oportunidade de se inscrever no programa de empreendedor individual, onde apenas 1 por cento é tributado sobre um valor máximo de US$155.000 por ano.

O visto pode eventualmente levar a residência permanente também.

Para obter a sua residência fiscal na Geórgia, deve candidatar-se ao visto nómada, que é gratuito. Antes de se candidatar, precisa atender aos seguintes critérios:

• ter um passaporte válido 
• ter comprovativo de emprego
• seguro de saúde
• comprovativo de fundos

Se atender a esses critérios, pode candidatar-se ao visto gratuitamente no site oficial aqui e esperar 10 dias pela aprovação.

Grécia

A Grécia é um destino de sonho para muitos expatriados ao redor do mundo. A história emocionante, as belas praias e a deliciosa comida são apenas algumas das inúmeras razões para se mudar para a Grécia ser uma ótima ideia.

Felizmente, este destino de lista de desejos agora oferece um visto de trabalhador remoto, também conhecido como visto de nómada digital, significando que aqueles que trabalham online podem agora chamar a Grécia de lar.

Comparado com outros países europeus, a Grécia também tem um custo de vida relativamente baixo. Portanto, o seu dinheiro suadamente ganho irá mais longe. E, como vantagem, não precisa sacrificar nenhum dos seus confortos de casa porque a Grécia tem uma alta qualidade de vida.

O país também tem uma taxa de impostos relativamente alta de 45 por cento para aqueles que recebem mais de EUR40.000 por ano. Mas, um dos benefícios de ter residência fiscal na Grécia como nómada digital é que recebe uma redução de 50 por cento no imposto sobre o rendimento. Para ser considerado residente fiscal, precisa ficar no país por seis meses. 

Para se candidatar ao visto, precisa cumprir os seguintes critérios:

• deve ser um residente fora da UE

• precisa trabalhar para uma empresa fora da Grécia

• todo o trabalho deve ser realizado remotamente

• não pode trabalhar para uma empresa registada na Grécia

• deve provar que ganha um salário líquido mensal de EUR3.500

As candidaturas para o visto de trabalhador remoto devem ser feitas pessoalmente na sua Embaixada local da Grécia. O custo para se candidatar é US$76.61.

Mais informações sobre este visto podem ser encontradas aqui.

Panamá

Em 2021, o Panamá introduziu um novo visto para nómadas digitais. E a proximidade do Panamá aos EUA e outros destinos belos torna-o um país empolgante para se mudar.

No Panamá, pode desfrutar de um estilo de vida mais luxuoso com um orçamento devido ao custo de vida muito mais baixo. Embora seja menos conhecido que o país vizinho Costa Rica, o Panamá está definitivamente a crescer como um dos países mais populares para nómadas digitais.

Uma das principais razões para isto é que os nómadas digitais não pagam impostos sobre qualquer rendimento obtido fora do Panamá. Para se candidatar ao visto de nómada digital, deve reunir toda a documentação necessária, incluindo:

• prova de rendimentos
• candidatura completa
• três fotos de passaporte
• seguro de saúde
• taxa de US$250

Após viver no Panamá por pelo menos nove meses, pode solicitar a residência fiscal para evitar pagar impostos em casa e pagar impostos sobre o rendimento no Panamá em vez disso. Como o Panamá tem um sistema fiscal territorial, os nómadas digitais que obtêm apenas rendimentos do exterior estão completamente isentos de impostos no país.

Mais informações sobre como se candidatar ao visto de nómada digital podem ser encontradas no site da Embaixada do Panamá.

Estónia

Para nómadas digitais que procuram estabelecer-se na Zona Schengen, a Estónia pode ser o local a considerar. A Estónia tornou-se um destino muito popular para nómadas digitais desde o início do visto para nómadas digitais em 2020.

Este visto de um ano torna mais fácil para os nómadas digitais explorarem a Europa, e a Estónia é uma excelente base, pois tem um custo de vida mais baixo do que outras nações europeias.

Os requisitos para este visto são os seguintes:

• deve ser um nómada digital

• deve estar empregado por uma empresa registada fora da Estónia

• deve ser capaz de provar que o seu rendimento atende ao mínimo mensal estabelecido de EUR3.504 durante os seis meses anteriores à candidatura

Para saber mais sobre este visto digital, confira aqui.

Os nómadas digitais tornar-se-ão residentes fiscais da Estónia após permanecer no país por 183 dias. Depois disto, estará sujeito a imposto sobre o rendimento a uma taxa fixa de 20 por cento.

Menções Honrosas

Aqui estão alguns países onde os nómadas digitais podem facilmente viver com um visto de nómada digital ou equivalente.

No entanto, estes países não oferecem residência fiscal, pelo que ainda tem de pagar impostos no seu país de origem enquanto vive lá.

Croácia

Com as suas praias brancas e águas cristalinas, a Croácia é uma escolha de topo para nómadas digitais à procura de residência fiscal.

A Croácia agora oferece uma autorização de residência para nómadas digitais, válida por um ano, durante o qual não é necessário pagar imposto sobre o rendimento.

Para ser elegível para se candidatar, precisa estar empregado por uma empresa fora da Croácia, vir de um país não EU e ter um rendimento mensal de pelo menos 2.250 EUR.

Para se candidatar à permissão, pode visitar a sua Embaixada Croata local ou completar a candidatura online.

Malta

Malta oferece um visto de um ano especificamente para nómadas digitais e uma das vantagens é que não tem de pagar impostos sobre o rendimento auferido. Obter este visto é relativamente fácil se cumprir os requisitos corretos.

Aqui estão os requisitos para o visto de nómada:

• residente não-EU
• rendimento mensal de pelo menos 2.700 EUR
• trabalhar com uma empresa registada fora de Malta 

Pode candidatar-se a este visto online através da Residency Malta Agency.

Em alternativa, pode considerar obter cidadania maltesa através de investimento para desfrutar de uma vida de benefícios fiscais. 

Residência Fiscal para Cidadãos dos EUA

De acordo com o Internal Revenue Service, todos os cidadãos e residentes dos EUA são tratados como residentes fiscais, independentemente do local do mundo onde vivem.

Cidadãos dos EUA que trabalham no estrangeiro têm de declarar o seu rendimento mundial nos seus impostos todos os anos com o IRS. E, em alguns casos, os cidadãos dos EUA podem ter de pagar impostos sobre esse rendimento também; isto é conhecido como dupla tributação.

Existem algumas formas dos cidadãos dos EUA evitarem a dupla tributação. Vamos vê-las abaixo.

Crédito Fiscal Estrangeiro

O Crédito Fiscal Estrangeiro é uma disposição do IRS que oferece créditos fiscais pelo montante de impostos estrangeiros que um americano pode já ter pago. Para obtê-lo, tem de submeter um pedido usando o Formulário 1116.

Exclusão de Rendimento Ganho no Estrangeiro

A Exclusão de Rendimento Ganho no Estrangeiro é uma disposição para americanos que vivem no estrangeiro e permite-lhes excluir até um certo montante de rendimento tributável.

Para se qualificar, o indivíduo deve fornecer provas de que tem mais ligações ao país estrangeiro do que aos EUA. Para 2022, a exclusão máxima é o equivalente a US$112.000 de rendimento ganho no estrangeiro. Os cidadãos terão de reembolsar do IRS usando o Formulário 2555.

Tratados Fiscais

Os EUA assinaram tratados fiscais com múltiplos países para que os americanos que vivem no estrangeiro não tenham de pagar impostos de segurança social ou outros impostos. Uma lista dos países que qualificam para o tratado pode ser encontrada aqui. Para começar, tem de preencher o Formulário 8833.

Pode saber mais no nosso guia sobre como preencher impostos como um cidadão dos EUA vivendo no estrangeiro. 

Agora, para Si

Agora sabe tudo sobre residência fiscal, como obtê-la e como mudar a sua residência fiscal pode até poupar-lhe mais dinheiro a longo prazo.

Se seguir alguns dos conselhos acima, pode possivelmente desfrutar de taxas de imposto mais baixas como residente fiscal de outro país e evitar pagar impostos elevados ao seu país de origem.