Se você está planejando comprar uma propriedade na Tailândia ou já possui uma, talvez seja obrigado a pagar impostos ao governo tailandês. Existem vários impostos que eles cobram e condições sob as quais são aplicados.
É sempre uma boa ideia revisar a lista de impostos que você é obrigado a pagar tanto com seu agente imobiliário quanto com seu advogado ou ir diretamente ao escritório do distrito local e perguntar a eles.
Aqui está uma lista dos vários impostos que você será obrigado a pagar ao vender ou comprar uma propriedade na Tailândia.
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Contents
- Primeiro Passo: Conheça o Valor Registrado da Sua Propriedade
- Transferindo uma Propriedade
- Como Pagar Impostos ao Transferir uma Propriedade?
- Imposto anual sobre terras
- Imposto sobre renda de aluguel
- Pagamento de Impostos
- Isenção
- Quando você paga impostos sobre propriedade?
- Uma Palavra de Advertência
- Agora, é com você
Primeiro Passo: Conheça o Valor Registrado da Sua Propriedade
O cálculo do imposto sobre sua propriedade é baseado no valor registrado dela.
O valor registrado da propriedade é o preço pago por ela e pode ser usado nos documentos de transferência.
Esteja ciente de que os termos ”valor avaliado” e ”valor registrado” podem ser usados para expressar a mesma coisa, porque muitas vezes são registrados como sendo o mesmo valor nos documentos de transferência.
O valor registrado deve refletir o verdadeiro valor de mercado. Em muitos casos, será maior do que o valor avaliado, que é a estimativa oficial do governo sobre o valor da sua propriedade.
No entanto, se o valor avaliado for maior do que o valor registrado, o imposto sobre a propriedade será calculado pelo valor avaliado.
Transferindo uma Propriedade
Ao transferir uma propriedade na Tailândia, existem 4 impostos relacionados:
- Imposto de transferência
- Imposto de selo
- Imposto retido na fonte
- Imposto sobre negócios
Imposto de transferência
O imposto de transferência é fixado em 2% do valor registrado da propriedade.
Imposto de selo
Este é cobrado a 0,5% do valor registrado da propriedade e é pago se você não é passível de Imposto sobre Negócios. O vendedor é provavelmente responsável por pagar este imposto no momento da venda da propriedade.
Imposto retido na fonte
O imposto retido na fonte é calculado de forma diferente.
- Se o vendedor estiver registrado como empresa, ele é obrigado a pagar 1% do valor registrado da venda ou do valor avaliado da propriedade, dependendo de qual for o maior.
- Se o vendedor for uma pessoa física, é aplicada uma tributação progressiva à medida que o valor da propriedade aumenta numa escala de 0% – 35%.
O preço de venda é classificado como renda bruta e, em seguida, as despesas são deduzidas de acordo com a tabela abaixo.
| Período de posse | Renda usada para calcular o imposto |
|---|---|
| 1 ano | 8% |
| 2 anos | 16% |
| 3 anos | 23% |
| 4 anos | 29% |
| 5 anos | 35% |
| 6 anos | 40% |
| 7 anos | 45% |
| Mais de 8 anos | 50% |
Observe que a taxa de imposto retido na fonte para transferir uma propriedade é facilmente calculada de forma errada. Você pode visitar o Departamento de Terras para o cálculo exato.
No caso de um residente não fiscal, você pagará o Imposto Retido na Fonte ou, se estiver sob um acordo de bitributação entre a Tailândia e seu país de origem, o Imposto Retido na Fonte se tornará um crédito fiscal.
Uma taxa fixa de 15% é aplicável se você quiser remeter a renda de volta para seu país de origem.
Multas por envio em atraso podem ser aplicadas pelo governo tailandês conforme eles considerarem adequado.
Imposto sobre negócios
Se um vendedor possuir uma propriedade por menos de 5 anos, ele/ela é obrigado a pagar este imposto, que é cobrado a 3,3%, dependendo se o valor registrado da venda ou o valor avaliado for o maior.
A obrigação é a mesma se você for um indivíduo ou uma empresa.
Outra exceção para um negócio é se um vendedor morar na propriedade e tiver seu nome registrado no livro de registro de casas por mais de um ano.
Taxa de hipoteca
Se um comprador fizer uma hipoteca para comprar uma propriedade, há uma taxa de hipoteca de 1% com base no valor registrado da propriedade.
Quem Paga Qual Imposto ao Transferir uma Propriedade na Tailândia?
Isso depende totalmente da negociação. Às vezes, um vendedor pode cobrir todas as taxas. Em casos raros, se o preço da propriedade for muito baixo, um comprador paga tudo.
No entanto, em muitos casos, funciona assim:
- Imposto de transferência: dividido igualmente entre comprador e vendedor
- Imposto de selo: um vendedor
- Imposto retido na fonte: um vendedor
- Imposto sobre negócios: um vendedor
- Taxa de hipoteca: um comprador
Como Pagar Impostos ao Transferir uma Propriedade?
Você pode pagar diretamente no Departamento de Terras via pagamento por QR code. Pagamentos em dinheiro não são mais aceitos.
Imposto anual sobre terras
Os impostos sobre edifícios, habitações e terrenos são cobrados anualmente sob o Corte de Imposto sobre Terras.
Existem outros impostos que vale a pena considerar. O Imposto sobre Terrenos e Edifícios (2019) avalia impostos com base no valor avaliado pelo governo da seguinte forma:
- Agrícola 0,01% – 0,1%
- Residencial 0,02% – 0,1%
- Comercial 0,3%-0,7%
- Vazio/Inutilizado 0,3%-0,7%
Existem isenções.
- Se sua primeira propriedade for uma residência e você possuir o terreno e o edifício, e seu valor for inferior a 50 milhões de baht, então você estará isento.
- Se você for o proprietário de um terreno agrícola que vale menos de 50 milhões de baht, você estará isento.
Por causa disso, você veria pessoas começando a plantar bananeiras em seus terrenos vazios para evitar este imposto.
A maneira mais fácil de pagar um imposto anual sobre propriedade é em um escritório distrital ou através do banco móvel.
Uma mudança de propriedade ou propósito precisa ser notificada ao SAO ou à administração subdistrital dentro de 60 dias. Sua obrigação fiscal começará em 1º de janeiro do próximo ano.
Imposto sobre renda de aluguel
O dinheiro que você coleta do aluguel é considerado uma renda e será pago como imposto de renda pessoal. Você pode conferir nosso artigo sobre Imposto de Renda na Tailândia para Estrangeiros para informações adicionais.
Pagamento de Impostos
Você pode pagar seus impostos online através da sua conta bancária tailandesa para o Departamento de Receita.
Os bancos Banco de Bangkok e Krungthai permitem que os pagamentos de impostos sejam feitos em suas agências.
Se você fizer isso no Banco Krungthai, há quatro etapas.
- A empresa como um advogado de impostos emite o comprovante de imposto.
- Você pode levar fisicamente as contas de imposto para o banco. Sua empresa relevante pode imprimi-las para você.
- O próprio banco pode emitir o comprovante de imposto.
- Sua empresa pode então fornecer a você o recibo do imposto.
Alternativamente, aqui estão outras opções de pagamento que estão disponíveis para você:
- Se o montante devido for pequeno, você pode pagar via caixa eletrônico.
- Outra opção é pagar via internet através do site do banco.
- Seu pagamento pode ser feito através da pessoa jurídica.
Cabe a você avaliar qual método é melhor para você, a fim de pagar seus impostos legalmente. O processo de pagamento normalmente começa com o proprietário reportando uma autodeclaração ao SAO para impostos sobre terrenos e edifícios.
Isenção
Um estrangeiro que vive em uma propriedade ou edifício que é de propriedade de uma empresa tailandesa sob uma estrutura empresarial não é obrigado a pagar Impostos sobre Terras e Propriedades na Tailândia. Isto porque a casa não é considerada um edifício ”ocupado pelo proprietário”.
Quando você paga impostos sobre propriedade?
Como não existe um imposto geral sobre propriedades na Tailândia, o momento de pagamento varia.
Os impostos sob a Lei do Imposto sobre Terrenos são cobrados anualmente pelo governo local. O ano fiscal vai de 1º de janeiro a 31 de dezembro e os impostos para este período vencem em 31 de março.
Se uma propriedade for alugada, os impostos serão devidos em fevereiro.
Uma Palavra de Advertência
As autoridades locais às vezes tornam-se proativas e procuram quem não pagou, e você pode ser multado.
Se você possuir uma propriedade através de uma empresa tailandesa, a multa e a cobrança fiscal avaliada serão enviadas diretamente para você.
O pagamento imediato impedirá investigações adicionais sobre suas obrigações fiscais.
Agora, é com você
O imposto sobre propriedade na Tailândia é complicado e muitas vezes negligenciado por muitas pessoas. Se você possui uma propriedade na Tailândia, é uma boa ideia verificar com um consultor fiscal ou advogado tributário para descobrir se você está ou não sujeito a algum imposto sobre propriedade.
Deixar de fazer isso pode resultar em uma grande quantidade de multas.
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