Beste Landen om Belastingresidentie te Krijgen voor Expats

Als expat of digitale nomade kan het land dat je kiest om in te wonen een grote invloed hebben op de hoeveelheid belasting die je betaalt. Het kan namelijk het verschil maken tussen 50 procent of 1 procent belasting betalen per jaar.

Als het laatste je beter in de oren klinkt, moet je een land kiezen om in te wonen dat een goed belastingverblijfsprogramma aanbiedt.

Gelukkig voor jou hebben we een lijst samengesteld van alle landen met de beste belastingverblijfsprogramma’s voor zowel expats als digitale nomaden.

Laten we, met dat gezegd, erin duiken.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Wat betekent het om een belastingresidente te zijn?

Een belastingresidente is een individu dat verplicht is belasting te betalen aan een bepaald land waarvan ze burger of inwoner zijn. Dit betekent dat de belastingresidente belasting moet betalen over elk binnen het land verdiend inkomen en, in sommige gevallen, wereldwijd inkomen.

Bijvoorbeeld, als je een Canadese burger bent maar momenteel belastingresidente van Nieuw-Zeeland, betaal je belasting over je wereldwijde inkomen aan de Nieuw-Zeelandse overheid, maar hoef je geen belasting te betalen aan de Canadese overheid.

Waarom belastingresidente worden in een ander land?

Er zijn veel voordelen aan het zijn van een belastingresidente in een vreemd land. Laten we hieronder enkele van de belangrijkste voordelen bekijken.

Verlaag je totale belastingdruk

Een van de grootste voordelen van het worden van een belastingresidente in een ander land is dat je mogelijk lagere belastingtarieven betaald dan in je thuisland, waardoor je totale belastingdruk wordt verminderd.

Voorkom betaling van inkomstenbelasting

Onder voorbehoud dat je voldoet aan de criteria van een land, zou je belastingresidente kunnen worden in een land dat geen belasting heft op het inkomen van zijn burgers, ongeacht het verdiende bedrag. Dit betekent ook dat je geen belasting hoeft te betalen over verdiend inkomen.

In sommige landen kan inkomen beïnvloed worden door territoriale belasting, waarbij alleen belasting wordt geheven op inkomen verdiend in die specifieke locatie, en inkomsten van buiten die locatie zijn vrijgesteld. Dit is gunstig voor mensen die buitenlandse inkomsten hebben of op afstand werken.

Voorkom dubbele belasting

Sommige landen hebben belastingverdragen waarin dubbele belastingovereenkomsten van kracht zijn.

Als je ervoor kiest om belastingresidente te worden in een van deze landen met overeenkomsten met je thuisland, moet dit je toestaan te kiezen in welk land je belasting betaalt.

Dit geeft je enige controle over de hoeveelheid belasting waarvoor je aansprakelijk bent.

Woonbelasting versus territoriale belasting versus nul belasting

Nu, voordat we ingaan op de beste landen om belastingverblijfsstatus te krijgen, is het de moeite waard om het verschil op te merken tussen een belastingresidente zijn in woonbelasting, territoriale belasting en nul belasting regimes.

Woonbelastingssysteems

De meeste landen gebruiken een woonbelastingssysteem. Met dit systeem ben je over het algemeen een belastingresidente als je minstens 183 dagen per jaar in het land verblijft.

Als belastingresidente ben je verplicht belasting te betalen over je inkomsten verdiend in het land en in het buitenland — tenzij je ergens woont met een belastingverdrag.

Landen als Japan en de meeste van de EU gebruiken het woonbelastingssysteem.

Territoriale belastingsystemen

Aan de andere kant gebruiken landen zoals Costa Rica en Thailand een territoriaal belastingssysteem. Volgens dit systeem wordt een belastingresidente alleen belast op inkomsten verdiend binnen dat land.

Dit maakt het territoriale belastingssysteem ideaal voor degenen die een buitenlands salaris verdienen. Met andere woorden, elk inkomen dat je in het buitenland verdient, wordt niet belast.

Nul belastingsystemen

Hoewel niet erg gebruikelijk, hebben een paar landen zoals de VAE en de Kaaimaneilanden een nul belastingssysteem, waarbij belastingresidenten geen belasting betalen over enig verdiend inkomen, zowel lokaal als in het buitenland.

Advertisement

Beste belastingvrije landen om belastingresidente te worden

Er zijn een aantal belastingvrije landen waar je als expat belastingresidente kunt worden. Hier zijn enkele van de populairste opties.

De Bahama’s

Een relaxte vakantiebestemming met witte zandstranden en een ontspannen eiland sfeer, de Bahama’s hebben niet alleen natuurlijke schoonheid, maar het land heft ook geen inkomstenbelasting.

In de Bahama’s genieten belastingresidenten van nul belasting op inkomen, vermogen of erfenis. Dit maakt de Bahama’s tot een van de meest aantrekkelijke belastingparadijzen.

Hoewel de Bahama’s een belastingparadijs zijn, is het ook de moeite waard te benadrukken dat de kosten van levensonderhoud aanzienlijk hoog zijn. Degenen die op de Bahama’s wonen, kunnen verwachten tot 10 procent meer te betalen voor de meeste levensonderhoudskosten dan in de VS.

Om het proces van belastingresidente worden op de Bahama’s te starten, moet je een verblijfsvergunning aanvragen. Er zijn twee manieren om dit te doen:

• aankoop van onroerend goed ter waarde van ten minste US$750.000

• investeren van minstens US$750.000 in het land; dit is ter ondersteuning van extra werkgelegenheid voor lokale bewoners

Als inwoner, om in aanmerking te komen voor de belastingverblijfsvergunning, moet je minimaal 90 dagen op de Bahama’s wonen en niet meer dan 183 dagen in een ander land. Dit hoeft niet aaneengesloten te zijn.

Als je aan deze richtlijnen voldoet, krijg je een belastingverblijfsbewijs en een Belastingplichtige Identificatienummer (TIN) uitgereikt.

Voor meer informatie over dit proces, bezoek hier.

De Kaaimaneilanden

Een andere prachtige eilandbestemming die bekend staat als een belastingparadijs zijn de Kaaimaneilanden.

Het worden van een belastingresidente van de Kaaimaneilanden geeft je nul inkomsten-, bedrijfs- of onroerendezaakbelasting, waardoor het aantrekkelijk is voor mensen die hun belastingverplichtingen willen beperken.

Net als de Bahama’s zijn de Kaaimaneilanden ook behoorlijk duur vergeleken met de meeste andere landen. Dus, hoewel je belasting ontwijkt, zullen je kosten van levensonderhoud waarschijnlijk toenemen.

Om als belastingresidente op de Kaaimaneilanden te worden beschouwd, moet je eerst een verblijfsvergunning aanvragen. Hoewel kostbaar, is het proces vrij eenvoudig.

Er zijn drie verschillende manieren om een verblijfsvergunning aan te vragen op de Kaaimaneilanden:

• investeren van minstens US$1,2 miljoen in een bedrijf dat werkgelegenheid biedt aan de lokale bevolking

• bewijzen dat je een hoog genoeg inkomen hebt (minstens US$150.000 per jaar) en US$1,2 miljoen investeert in de Kaaimaneilanden

• bewijzen dat je minstens 10 procent van de aandelen van een bedrijf bezit dat deel uitmaakt van een goedgekeurde industrie op de Kaaimaneilanden

Aanvraag voor verblijfsvergunning op de Kaaimaneilanden vereist ook een forse aanvraagkosten (tussen de US$6.000 en US$25.000 afhankelijk van het type aanvraag), en de meeste verblijfsvisa vereisen een jaarlijkse verlengingskost van US$1.220.

Voor aanvullende informatie over het aanvraagproces voor een verblijfsvergunning, kun je de officiële overheid van de Kaaimaneilanden bezoeken website.

De Verenigde Arabische Emiraten

Als een van de meest populaire financiële centra in de Perzische Golf, trekken de Verenigde Arabische Emiraten mensen aan die op zoek zijn naar minder belasting en willen genieten van een luxueuze levensstijl.

De VAE is een populaire plek geworden voor veel expats om naartoe te verhuizen aangezien er geen vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting is, wat het een bijzonder populaire bestemming maakt voor bedrijfseigenaren.

Het is echter de moeite waard op te merken dat de VAE niet een van de goedkoopste landen ter wereld is om te wonen. Gemiddeld is het niveau van levensonderhoud in de VAE ongeveer hetzelfde als in de VS, al is het misschien net wat goedkoper.

Met dat gezegd, gaat je geld hier wel een lange weg, aangezien je geen inkomstenbelasting hoeft te betalen.

Gelukkig is het verkrijgen van een belastingverblijfsstatus in de VAE heel eenvoudig. Om je belastingverblijfsbewijs te ontvangen, moet je een verblijfsvergunning aanvragen in de VAE. Hier zijn de drie beste manieren om dit te doen.

Zodra je een VAE-verblijfsvergunning hebt verworven, moet je een belastingverblijfsbewijs aanvragen. Dit moet je online doen met een geregistreerd account bij het Ministerie van Financiën.

Turks en Caicos

Turks en Caicos (TCI) is een van de mooiste plekken ter wereld, met witte zandstranden en een hoge levensstandaard.

Ondanks dat het als een ontwikkelingsland wordt beschouwd, heeft TCI economische zekerheid waar veel expats naar zoeken. Naast dit alles staat dit land bekend als een van de meest belastingvriendelijke landen ter wereld, wat altijd een bonus is.

Maar alleen omdat het een eilandnatie is, wees niet geschokt door de kosten van levensonderhoud. Boodschappen, brandstof en zelfs huur kunnen twee keer zoveel kosten als in de VS.

Om als belastingresidente in Turks en Caicos te worden beschouwd, moet je een permanente verblijfsvergunning aanvragen. Om dit te verkrijgen, moet je ten minste 10 jaar in TCI wonen met een ononderbroken werkvergunning.

Tien jaar is behoorlijk lang, dus het is niet altijd de meest haalbare optie. Gelukkig zijn er een paar andere snellere manieren om een permanente verblijfsvergunning te verkrijgen:

Zodra je een permanente verblijfsvergunning hebt, word je beschouwd als een belastingresidente en kun je genieten van de belastingvoordeelvoordelen. Verdere informatie over het aanvraagproces is te vinden hier.

Beste landen om belastingverblijf te krijgen voor digitale nomaden

Tegenwoordig zijn er steeds meer mensen die een nomadische levensstijl leiden, waardoor het wenselijk is om belastingverblijf te verkrijgen in een ander land.

In feite bieden veel landen nu visums voor digitale nomaden aan. Digitale nomaden verschillen van andere expats omdat ze waarschijnlijk maar een korte tijd in één land blijven. Ze zijn waarschijnlijk niet op zoek om grote sommen geld te investeren of tien jaar in één land te verblijven om een belastingverblijfsstatus te krijgen.

Hieronder behandelen we enkele van de landen die je belastingvoordelen bieden als digitale nomade.

Georgië

Van de Zwarte Zee tot de Kaukasus, Georgië biedt geweldige landschappen. Georgië is ook een ongelooflijk betaalbaar land om in te wonen, waardoor het perfect is voor digitale nomaden die kosten willen besparen.

In feite zijn de kosten van leven in Georgië ongeveer 50 procent lager dan in de VS.

Dit ex-Sovjetland is pas onlangs begonnen met het aanbieden van een eenjarige visum speciaal voor digitale nomaden. En, in tegenstelling tot de meeste andere landen, is het proces eenvoudig en snel.

Om als belastingresidente te worden beschouwd, moet je 183 dagen in het land verblijven, wat betekent dat je pas belasting betaalt vanaf de 183e dag van je verblijf. Daarbovenop heb je als digitale nomade de mogelijkheid om je te registreren voor hun individuele ondernemersprogramma, waarbij slechts 1 procent wordt belast over een maximaal bedrag van US$155.000 per jaar.

Het visum kan uiteindelijk leiden tot permanente verblijfsstatus.

Om je belastingverblijf in Georgië te krijgen, moet je een aanvraag indienen voor het nomadenvisum, dat gratis is. Voordat je aan de aanvraag begint, moet je voldoen aan de volgende criteria:

• een geldig paspoort hebben
• bewijs van tewerkstelling
• zorgverzekering
• bewijs van financiële middelen

Als je aan deze criteria voldoet, kun je gratis een visum aanvragen op de officiële website en wachten op goedkeuring binnen 10 dagen.

Griekenland

Griekenland is een droombestemming voor veel expats over de hele wereld. De spannende geschiedenis, de prachtige stranden en het heerlijke eten zijn slechts enkele van de ontelbare redenen waarom verhuizen naar Griekenland een geweldig idee is.

Gelukkig biedt deze droomlijstbestemming nu een visum voor telewerkers, ook wel een digitaal nomadenvisum genoemd, wat betekent dat degenen die online werken nu Griekenland hun thuis kunnen noemen.

Vergeleken met andere Europese landen heeft Griekenland ook een redelijk lage kost van levensonderhoud. Dus, je zuurverdiende geld gaat verder. En, als een pluspunt, hoef je niet in te leveren op je thuiscomforts omdat Griekenland een hoge levenskwaliteit heeft.

Advertisement

Het land heeft ook een vrij hoog belastingtarief van 45 procent voor degenen die meer dan EUR40.000 per jaar binnenbrengen. Maar één van de voordelen van het hebben van belastingverblijf in Griekenland als digitale nomade is dat je een belastingvermindering van 50 procent krijgt op je inkomstenbelasting. Om als belastingresidente te worden beschouwd, moet je zes maanden in het land verblijven.

Om het visum aan te vragen, moet je voldoen aan de volgende criteria:

• je moet een niet-EU-inwoner zijn

• je moet werken voor een bedrijf buiten Griekenland

• alle werkzaamheden moeten op afstand worden uitgevoerd

• je kunt niet werken voor een bedrijf geregistreerd in Griekenland

• je moet bewijzen dat je een netto maandsalaris van EUR3,500 verdient

Aanvragen voor het visum voor telewerkers moeten persoonlijk worden ingediend bij je lokale Griekse ambassade. Het kost US$76,61 om te solliciteren.

Meer informatie over dit visum kun je vinden hier.

Panama

In 2021 introduceerde Panama een nieuw visum voor digitale nomaden. En de nabijheid van Panama tot de VS en andere mooie bestemmingen maakt het een spannend land om naartoe te verhuizen.

In Panama kun je genieten van een luxueuzer levensstijl met een budget dankzij de veel lagere kosten van levensonderhoud. Hoewel minder bekend dan het naburige land Costa Rica, is Panama zeker in opkomst als een van de populairste landen voor digitale nomaden.

Een van de grootste redenen hiervoor is dat digitale nomaden geen belasting betalen op inkomsten die buiten Panama worden verdiend. Om een aanvraag te doen voor het visum voor digitale nomaden, moet je alle vereiste documentatie verzamelen, inclusief:

• bewijs van inkomsten
• volledig ingevuld aanvraagformulier
• drie pasfoto’s
• zorgverzekering
• US$250 kosten

Na minstens negen maanden in Panama te hebben gewoond, kun je belastingverblijf aanvragen zodat je kan voorkomen dat je thuis belasting betaalt en in plaats daarvan inkomstenbelasting in Panama betaalt. Aangezien Panama een territoriaal belastingsysteem heeft, zijn digitale nomaden die alleen buitenlands inkomen verwerven volledig vrijgesteld van belasting in het land.

Meer informatie over het aanvragen van het visum voor digitale nomaden kan worden gevonden op de ambassade van Panama’s website.

Estland

Voor digitale nomaden die zich willen vestigen in de Schengenzone, kan Estland de plek zijn om naartoe te gaan. Estland is een zeer populaire bestemming geworden voor digitale nomaden sinds de invoering van het visum voor digitale nomaden in 2020.

Dit is een eenjarige visum dat het gemakkelijker maakt voor digitale nomaden om Europa te verkennen, en Estland maakt een geweldige thuisbasis omdat het een lagere kost van levensonderhoud heeft dan andere Europese landen.

De vereisten voor dit visum zijn als volgt:

• je moet een digitale nomade zijn

• je moet werkzaam zijn bij een bedrijf geregistreerd buiten Estland

• je moet bewijs kunnen leveren dat je inkomen voldoet aan de minimale maandelijkse drempel van EUR3.504 gedurende zes maanden voorafgaand aan de aanvraag

Om meer te weten te komen over dit digitale visum, bekijk het hier hier.

Digitale nomaden worden belastingresidenten van Estland na 183 dagen in het land te hebben verbleven. Daarna ben je onderworpen aan inkomstenbelasting tegen een vast tarief van 20 procent.

Eervolle vermeldingen

Hier zijn enkele landen waar digitale nomaden gemakkelijk kunnen wonen met een visum voor digitale nomaden of een gelijkwaardig visum.

Deze landen bieden echter geen belastingverblijfsstatus, dus je moet nog steeds belasting betalen in je thuisland terwijl je daar woont.

Kroatië

Met zijn witte stranden en kristalhelder water, is Kroatië een topkeuze voor digitale nomaden die op zoek zijn naar belastingverblijf.

Kroatië biedt nu een verblijfsvergunning voor digitale nomaden geldig voor één jaar, gedurende welke er geen verplichting is om inkomstenbelasting te betalen.

Om in aanmerking te komen voor de aanvraag, moet je werkzaam zijn bij een bedrijf buiten Kroatië, afkomstig zijn uit een niet-EU-land en een maandelijks inkomen verdienen van minstens EUR2,250.

Om de vergunning aan te vragen, kun je de lokale Kroatische ambassade bezoeken of de aanvraag online voltooien Malta.

online

Malta biedt een eenjarige visum speciaal voor digitale nomaden en een van de voordelen is dat je geen belasting hoeft te betalen over het verdiende inkomen. Het verkrijgen van dit visum is relatief eenvoudig te doen als je aan de juiste vereisten voldoet.

Hier zijn de vereisten voor het nomadenvisum:

• niet-EU ingezetene
• maandelijks inkomen van minstens EUR 2.700
• werken met een bedrijf dat buiten Malta is geregistreerd 

U kunt deze visum online aanvragen via de Residency Malta Agency.

Als alternatief kunt u kijken naar het verkrijgen van Maltese staatsburgerschap door investering om een leven lang van belastingvoordelen te genieten. 

Fiscale Woonplaats Voor Amerikaanse Burgers

Volgens de Internal Revenue Service worden alle Amerikaanse burgers en inwoners als belastingplichtigen behandeld, ongeacht waar ter wereld ze wonen.

Amerikaanse burgers die in het buitenland werken, moeten hun wereldwijde inkomen elk jaar bij de IRS aangeven. En in sommige gevallen moeten Amerikaanse burgers mogelijk ook belasting betalen over dat inkomen; dit staat bekend als dubbele belasting.

Er zijn enkele manieren waarop Amerikaanse burgers dubbele belasting kunnen vermijden. Laten we hieronder naar deze mogelijkheden kijken.

Buitenlandse Belastingkorting

The Buitenlandse Belastingkorting is een IRS-bepaling die belastingverminderingen biedt voor de hoeveelheid buitenlandse belasting die een Amerikaan mogelijk al betaald heeft. Om dit te verkrijgen, moet u een aanvraag indienen met Formulier 1116.

Buitenlandse Inkomensvrijstelling

The Buitenlandse Inkomensvrijstelling is een regeling voor Amerikanen die in het buitenland wonen en hen in staat stelt een bepaald bedrag aan belastbaar inkomen uit te sluiten.

Om in aanmerking te komen, moet het individu aantonen dat zij meer banden hebben met het buitenlandse land dan met de VS. Voor 2022 is de maximale uitsluiting het equivalent van US$ 112.000 aan inkomen verdiend in het buitenland. Burgers moeten terugvorderen bij de IRS met behulp van Formulier 2555.

Belastingverdragen

De VS hebben belastingverdragen ondertekend met meerdere landen zodat Amerikanen in het buitenland geen sociale zekerheidsbelastingen of andere belastingen hoeven te betalen. Een lijst van de landen die in aanmerking komen voor het verdrag kan worden gevonden hier. Om te beginnen moet u Formulier 8833 invullen.

U kunt meer informatie vinden in onze gids voor het indienen van belasting als een Amerikaanse burger vanuit het buitenland. 

Nu, Over Naar U

Nu weet u alles over fiscale woonplaats, hoe u het kunt verkrijgen en hoe het veranderen van uw fiscale woonplaats u op de lange termijn zelfs meer geld kan besparen.

Als u enkele van de bovenstaande adviezen in de praktijk brengt, kunt u mogelijk genieten van lagere belastingtarieven als fiscaal woonresident van een ander land en hoge belastingen in uw thuisland vermijden.