Migliori Paesi per Ottenere la Residenza Fiscale per Espatriati

Come espatriato o nomade digitale, il paese che scegli per vivere può avere un grande impatto sull’importo delle tasse che paghi. In effetti, potrebbe significare la differenza tra pagare il 50 percento o l’1 percento di tasse ogni anno.

Se la seconda opzione sembra un numero migliore, allora devi scegliere un paese in cui vivere che offra un ottimo programma di residenza fiscale.

Per fortuna, abbiamo compilato una lista di tutti i paesi con i migliori programmi di residenza fiscale sia per espatriati che per nomadi digitali.

Detto ciò, iniziamo.

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Cosa Significa Essere un Residente Fiscale?

Un residente fiscale è un individuo che è tenuto a pagare le tasse a un determinato paese di cui è cittadino o residente. Questo significa che il residente fiscale deve pagare tasse a questo paese su qualsiasi reddito guadagnato all’interno del paese e, in alcuni casi, anche sul reddito mondiale.

Ad esempio, se sei cittadino del Canada ma attualmente sei residente fiscale della Nuova Zelanda, paghi tasse sul tuo reddito mondiale al governo della Nuova Zelanda ma non dovrai pagare tasse al governo canadese.

Perché Diventare un Residente Fiscale in un Altro Paese?

Ci sono molti vantaggi nell’essere un residente fiscale in un paese straniero. Vediamo alcuni dei principali vantaggi qui sotto.

Riduci il Tuo Carico Fiscale Complessivo

Uno dei maggiori vantaggi di diventare residente fiscale in un altro paese è che potresti essere soggetto a tassi fiscali più bassi rispetto al tuo paese d’origine, riducendo il tuo carico fiscale complessivo.

Evitare di Pagare l’Imposta sul Reddito

A condizione che tu soddisfi i criteri di un paese, potresti diventare un residente fiscale in un paese che non impone tasse sul reddito dei suoi cittadini, indipendentemente dall’importo guadagnato. Anche questo significa che non dovresti pagare tasse sul reddito guadagnato.

In alcuni paesi, i guadagni possono essere influenzati dalla tassazione territoriale, dove le tasse sono pagate solo sul reddito guadagnato in quella specifica località, e i guadagni fuori da quella località sono esenti. Questo è vantaggioso per le persone che guadagnano redditi esteri o che lavorano a distanza.

Evitare la Doppia Tassazione

Alcuni paesi hanno trattati fiscali in cui sono in vigore accordi di doppia imposizione.

Scegliere di diventare residente fiscale in uno di questi paesi che ha accordi con il tuo paese d’origine dovrebbe permetterti di scegliere in quale paese pagare le tasse.

Questo ti dà un certo controllo sull’importo delle tasse per le quali sei responsabile.

Tassa Residenziale Vs. Tassa Territoriale Vs. Tassa Zero

Ora, prima di immergerci nei migliori paesi in cui ottenere la residenza fiscale, vale la pena notare la differenza tra essere un residente fiscale in regimi di tassa residenziale, tassa territoriale e tassa zero.

Sistema Fiscale Residenziales

La maggior parte dei paesi utilizza un sistema fiscale residenziale. Con questo sistema, generalmente sarai un residente fiscale se rimani nel paese per almeno 183 giorni all’anno.

Come residente fiscale, sarai responsabile per il pagamento delle tasse sul tuo reddito guadagnato nel paese e all’estero — a meno che tu non viva da qualche parte con un trattato fiscale.

Paesi come il Giappone e la maggior parte dell’UE utilizzano il sistema fiscale residenziale.

Sistemi Fiscali Territoriali

D’altra parte, paesi come Costa Rica e Thailandia utilizzano un sistema fiscale territoriale. In questo sistema, un residente fiscale viene tassato solo sui redditi guadagnati entro quel paese.

Questo rende il sistema fiscale territoriale ideale per coloro che guadagnano un salario estero. In altre parole, qualsiasi reddito guadagnato all’estero non viene tassato.

Sistemi a Tassa Zero

Anche se non molto comuni, alcuni paesi come gli Emirati Arabi Uniti e le Isole Cayman hanno un sistema a tassa zero, dove i residenti fiscali pagano zero tasse su qualsiasi reddito guadagnato, sia locale che all’estero.

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Migliori Paesi a Tassa Zero per Diventare Residenti Fiscali

Ci sono diversi paesi a tassa zero dove puoi diventare residente fiscale come espatriato. Ecco alcune delle opzioni più popolari.

Bahamas

Una rilassante destinazione di vacanza con spiagge di sabbia bianca e un’atmosfera rilassata delle isole, le Bahamas non solo hanno una bellezza naturale, ma il paese non impone neppure tasse sul reddito.

Alle Bahamas, i residenti fiscali godono di zero tasse sul reddito, sulla ricchezza o sulle eredità. Questo rende le Bahamas uno dei paradisi fiscali più desiderabili.

Anche se le Bahamas sono un paradiso fiscale, vale anche la pena notare che il costo della vita è considerevolmente alto. Coloro che vivono alle Bahamas possono aspettarsi di pagare fino al 10 percento in più per la maggior parte delle spese di vita rispetto agli Stati Uniti.

Per iniziare il processo di diventare residente fiscale alle Bahamas, dovrai richiedere un permesso di residenza. Ci sono due modi per farlo:

• acquistare immobili per almeno 750.000 USD

• investire almeno 750.000 USD nel paese; questo per sostenere ulteriore occupazione dei residenti locali

Come residente, per qualificarti per il permesso di residenza fiscale, devi vivere alle Bahamas per un minimo di 90 giorni e non più di 183 giorni in un altro paese. Questo non deve essere consecutivo.

Se soddisfi queste linee guida, ti verrà rilasciato un certificato di residenza fiscale e un Numero di Identificazione del Contribuente (TIN).

Per trovare maggiori informazioni su questo processo, visita qui.

Isole Cayman

Un’altra bellissima destinazione insulare ben nota come paradiso fiscale sono le Isole Cayman.

Diventare residente fiscale delle Isole Cayman ti concede zero tasse sul reddito, aziendali o immobiliari, rendendolo desiderabile per persone che vogliono limitare le proprie responsabilità fiscali.

Simili alle Bahamas, anche le Isole Cayman sono piuttosto costose rispetto alla maggior parte degli altri paesi. Quindi, sebbene eviterai le tasse, il tuo costo della vita probabilmente aumenterà.

Per essere considerato un residente fiscale nelle Isole Cayman, devi prima richiedere la residenza. Anche se costoso, il processo è abbastanza semplice.

Ci sono tre diversi modi per richiedere la residenza nelle Isole Cayman:

• investire almeno 1,2 milioni di USD in un’attività che fornisca lavoro ai locali

• dimostrare di avere un reddito sufficientemente alto (almeno 150.000 USD annui) e investire 1,2 milioni USD nelle Isole Cayman

• dimostrare di possedere almeno il 10 percento delle azioni di un’impresa che fa parte di un settore approvato nelle Isole Cayman

Richiedere la residenza nelle Isole Cayman richiede anche una cospicua tassa di richiesta (tra 6.000 e 25.000 USD a seconda del tipo di richiesta), e la maggior parte dei visti di residenza richiede una tassa di rinnovo annuale di 1.220 USD.

Per ulteriori informazioni sul processo di richiesta della residenza, puoi visitare il sito ufficiale del governo delle Isole Cayman.

Emirati Arabi Uniti

Come uno dei più popolari centri finanziari nel Golfo Persico, gli Emirati Arabi Uniti attraggono persone che cercano di pagare meno tasse e godere di uno stile di vita lussuoso.

Gli EAU sono diventati un luogo popolare per molti espatriati poiché non vi sono tasse sulle società né sul reddito, rendendo particolarmente popolare il paese per gli imprenditori.

Tuttavia, vale la pena notare che gli EAU non sono tra i paesi più economici al mondo in cui vivere. In media, si può aspettare un costo della vita negli EAU simile a quello degli Stati Uniti, se non solo un po’ più economico.

Detto ciò, il tuo denaro può andare lontano qui dato che non sarai soggetto a tasse sul reddito.

Fortunatamente, diventare un residente fiscale negli EAU è molto facile da fare. Per ricevere il tuo certificato di residenza fiscale, devi richiedere la residenza negli EAU. Ecco i tre modi principali per farlo.

Una volta acquisita la residenza negli EAU, devi richiedere un certificato di residente fiscale. Devi fare questo online utilizzando un account registrato con il Ministero delle Finanze.

Turks e Caicos

Turks e Caicos (TCI) è uno dei luoghi più belli al mondo, con spiagge bianche e sabbiose e un alto standard di vita.

Nonostante sia considerata una nazione in via di sviluppo, TCI ha una sicurezza economica che molti espatriati cercano. Inoltre, questo paese è noto come uno dei paesi più favorevoli alle tasse al mondo, il che è sempre un vantaggio.

Ma solo perché è una nazione insulare, non restare scioccato dal costo della vita. Generi alimentari, carburante e persino l’affitto possono costare il doppio rispetto agli Stati Uniti.

Per essere considerato un residente fiscale a Turks e Caicos, devi richiedere il tuo certificato di residenza permanente. Per ottenerlo, devi risiedere a TCI per almeno 10 anni con un permesso di lavoro ininterrotto.

Dieci anni sono un tempo piuttosto lungo, quindi non è sempre l’opzione più fattibile. Fortunatamente, ci sono un paio di modi più veloci per ottenere la residenza permanente:

Una volta ottenuto il certificato di residenza permanente, sei considerato un residente fiscale e puoi godere dei benefici fiscali. Ulteriori informazioni sul processo di richiesta possono essere trovate qui.

Migliori Paesi per Ottenere la Residenza Fiscale per Nomadi Digitali

Oggigiorno, ci sono sempre più persone che conducono stili di vita nomadi, rendendo desiderabile acquisire la residenza fiscale in un altro paese.

Infatti, molti paesi ora offrono visti per nomadi digitali. I nomadi digitali sono diversi dagli altri espatriati perché probabilmente si fermano in un solo paese per un breve periodo di tempo. Non è probabile che cerchino di investire grandi somme di denaro o di restare in un paese per 10 anni per ottenere la residenza fiscale.

Di seguito copriamo alcuni dei paesi che ti offrono benefici fiscali come nomade digitale.

Georgia

Dal Mar Nero ai Monti del Caucaso, la Georgia offre scenari mozzafiato. La Georgia è anche un paese incredibilmente conveniente in cui vivere, rendendola perfetta per i nomadi digitali che cercano di ridurre i costi.

In effetti, vivere in Georgia è circa il 50% più economico rispetto agli Stati Uniti.

Questo paese ex-sovietico ha recentemente iniziato ad offrire un visto di un anno appositamente per nomadi digitali. E, diversamente dalla maggior parte degli altri paesi, il processo è semplice e veloce.

Per essere considerato un residente fiscale, devi restare nel paese per 183 giorni, il che significa che paghi le tasse solo dal 183° giorno di permanenza. Inoltre, come nomade digitale, hai la possibilità di registrarti nel loro programma di imprenditore individuale, dove solo l’1 percento è tassato su un importo massimo di 155.000 USD all’anno.

Il visto può eventualmente portare alla residenza permanente.

Per ottenere la residenza fiscale in Georgia, devi richiedere il visto per nomadi, che è gratuito. Prima di fare domanda, devi soddisfare i seguenti criteri:

• avere un passaporto valido
• fornire prova dell’impiego
• assicurazione medica
• prova di fondi

Se soddisfi questi criteri, puoi richiedere il visto gratuitamente sul sito ufficiale sito ufficiale del governo delle Isole Cayman e attendere 10 giorni per l’approvazione.

Grecia

La Grecia è una destinazione da sogno per molti espatriati in tutto il mondo. La storia emozionante, le bellissime spiagge e l’ottimo cibo sono solo alcune delle innumerevoli ragioni per cui trasferirsi in Grecia è una grande idea.

Fortunatamente, questa destinazione da lista dei desideri ora offre un visto per lavoratori da remoto, noto anche come visto per nomadi digitali, il che significa che coloro che lavorano online possono ora chiamare la Grecia casa.

Rispetto ad altri paesi europei, la Grecia ha anche un costo della vita piuttosto basso. Quindi, i tuoi soldi guadagnati duramente andranno più lontano. E, come vantaggio, non devi sacrificare nessuno dei tuoi comfort di casa perché la Grecia ha un’alta qualità della vita.

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Il paese ha anche un tasso fiscale piuttosto alto al 45% per coloro che guadagnano oltre 40.000 EUR all’anno. Ma, uno dei vantaggi di avere la residenza fiscale in Grecia come nomade digitale è che ottieni una riduzione fiscale del 50 percento sull’imposta sul reddito. Per essere considerato un residente fiscale, devi rimanere nel paese per sei mesi.

Per richiedere il visto, devi soddisfare i seguenti criteri:

• devi essere un residente non-UE

• devi lavorare per un’azienda al di fuori della Grecia

• tutto il lavoro deve essere completato in remoto

• non puoi lavorare per un’azienda registrata in Grecia

• devi dimostrare di guadagnare un salario netto mensile di 3.500 EUR

Le domande per il visto da lavoratore remoto devono essere effettuate di persona presso la tua ambasciata locale della Grecia. Costa 76,61 USD fare la domanda.

More information about this visa can be found qui.

Panama

Nel 2021, Panama ha introdotto un nuovo visto per nomadi digitali. E la vicinanza di Panama agli Stati Uniti e ad altre bellissime destinazioni lo rende un paese emozionante in cui trasferirsi.

A Panama, puoi godere di uno stile di vita più lussuoso con un budget limitato grazie al costo della vita molto più basso. Anche se meno conosciuto del paese vicino Costa Rica, Panama è sicuramente in ascesa come uno dei paesi più popolari per i nomadi digitali.

Uno dei motivi principali è che i nomadi digitali non pagano tasse su nessun reddito guadagnato al di fuori di Panama. Per richiedere il visto da nomade digitale, devi raccogliere tutta la documentazione necessaria, tra cui:

• prova di guadagni
• modulo di domanda completato
• tre foto formato passaporto
• assicurazione medica
• tariffa di 250 USD

Dopo aver vissuto a Panama per almeno nove mesi, puoi fare domanda per la residenza fiscale in modo da poter evitare di pagare tasse a casa e pagare le tasse sul reddito a Panama invece. Poiché Panama ha un sistema fiscale territoriale, i nomadi digitali che guadagnano solo redditi esteri sono completamente esenti da tasse nel paese.

Maggiori informazioni su come richiedere il visto da nomade digitale si possono trovare presso l’Ambasciata di Panama. sito ufficiale del governo delle Isole Cayman.

Estonia

Per i nomadi digitali che cercano di stabilirsi nello spazio Schengen, l’Estonia potrebbe essere il posto giusto. L’Estonia è diventata una destinazione molto popolare per i nomadi digitali dall’introduzione del visto per nomadi digitali nel 2020.

Questo è un visto di un anno che rende più facile per i nomadi digitali esplorare l’Europa, e l’Estonia è un’ottima base di partenza dato che ha un costo della vita più basso rispetto ad altre nazioni europee.

I requisiti per questo visto sono i seguenti:

• deve essere un nomade digitale

• deve essere impiegato da un’azienda registrata al di fuori dell’Estonia

• deve essere in grado di fornire prove che il tuo reddito soddisfa la soglia minima mensile di 3.504 EUR per sei mesi prima della domanda

Per saperne di più su questo visto digitale, controlla qui.

I nomadi digitali diventeranno residenti fiscali dell’Estonia dopo aver soggiornato nel paese per 183 giorni. Dopo di ciò, sarai soggetto a un’imposta sui redditi a tasso fisso del 20 percento.

Menzioni Onorevoli

Ecco alcuni paesi dove i nomadi digitali possono vivere facilmente con un visto da nomade digitale o equivalente.

Tuttavia, questi paesi non offrono la residenza fiscale, quindi devi ancora pagare le tasse nel tuo paese d’origine mentre vivi lì.

Croazia

Con le sue spiagge bianche e acque cristalline, la Croazia è una delle scelte principali per i nomadi digitali che cercano la residenza fiscale.

La Croazia ora offre un permesso di residenza per nomadi digitali valido per un anno, durante il quale non c’è obbligo di pagare l’imposta sul reddito.

Per essere idonei a richiedere, devi essere impiegato da un’azienda al di fuori della Croazia, provenire da un paese non-UE e guadagnare un reddito mensile di almeno 2.250 EUR.

Per richiedere il permesso, puoi visitare la tua ambasciata locale croata o completare la domanda online.

Malta

Malta offre un visto di un anno specificamente per nomadi digitali e uno dei vantaggi è che non devi pagare tasse sul reddito guadagnato. Acquisire questo visto è relativamente facile se soddisfi i requisiti corretti.

Ecco i requisiti per il visto da nomade:

• residente non-UE
• reddito mensile di almeno 2.700 EUR
• lavorare con un’azienda registrata al di fuori di Malta 

Puoi richiedere questo visto online tramite il Residency Malta Agency.

In alternativa, puoi considerare ottenere la cittadinanza maltese tramite investimento per godere di una vita di benefici fiscali. 

Residenza fiscale per cittadini statunitensi

Secondo l’Internal Revenue Service, tutti i cittadini e residenti statunitensi sono trattati come residenti fiscali, indipendentemente da dove vivano nel mondo.

I cittadini statunitensi che lavorano all’estero devono dichiarare il loro reddito in tutto il mondo ogni anno con l’IRS. E in alcuni casi, i cittadini statunitensi potrebbero dover pagare le tasse su quel reddito; questo è noto come doppia imposizione.

Ci sono alcuni modi in cui i cittadini statunitensi possono evitare la doppia imposizione. Diamo un’occhiata a loro di seguito.

Credito d’imposta estero

The Credito d’imposta estero è una disposizione dell’IRS che prevede crediti d’imposta per l’importo delle tasse estere che un americano potrebbe aver già pagato. Per ottenerlo, devi presentare una richiesta utilizzando il Modulo 1116.

Esclusione del reddito estero guadagnato

The Esclusione del reddito estero guadagnato è una disposizione per gli americani che vivono all’estero e consente loro di escludere fino a un certo importo dal reddito imponibile.

Per qualificarsi, l’individuo deve fornire prove di avere più legami con il paese straniero rispetto agli Stati Uniti. Per il 2022, l’esclusione massima è l’equivalente di 112.000 USD di reddito guadagnato all’estero. I cittadini dovranno richiedere il rimborso dall’IRS utilizzando il Modulo 2555.

Trattati fiscali

Gli Stati Uniti hanno firmato trattati fiscali con molti paesi in modo che gli americani che vivono all’estero non debbano pagare le tasse di sicurezza sociale o altre tasse. Un elenco dei paesi che si qualificano per il trattato può essere trovato qui. Per iniziare, devi compilare il Modulo 8833.

Puoi ottenere maggiori informazioni sulla nostra guida alla dichiarazione dei redditi come cittadino statunitense dall’estero. 

Ora, tocca a te

Ora sai tutto sulla residenza fiscale, come ottenerla e come cambiare la tua residenza fiscale può persino farti risparmiare più denaro a lungo termine.

Se metti in pratica alcuni dei consigli sopra, potresti godere di aliquote fiscali più basse come residente fiscale di un altro paese ed evitare di pagare tasse elevate al tuo paese d’origine.