Comment déclarer vos impôts américains en tant qu’expatrié américain

C’est l’une des parties les plus épuisantes mentalement (jeu de mots intentionnel) de la vie d’un expatrié américain.

 Malheureusement, les États-Unis font partie des rares pays au monde qui obligent leurs citoyens à déclarer leurs impôts à l’étranger, même si quelqu’un est né citoyen américain mais n’a jamais vécu aux États-Unis. 

La bonne nouvelle, c’est qu’il est probable que vous ne deviez rien si vous gagnez moins de six chiffres. Même au-delà de ce seuil, il est possible que vous ne deviez rien, mais le processus de déclaration peut être pénible.

Qui doit déclarer des impôts à l’étranger ?

Si vous avez la chance de travailler pour une grande entreprise américaine à l’étranger ou d’avoir un emploi gouvernemental, ils s’occupent d’une grande partie du travail fiscal pour vous. 

Cependant, si vous êtes freelance ou avez un emploi régulier à l’étranger, vous devez naviguer par vous-même dans le processus.

Presque tous les citoyens américains et les résidents permanents doivent déclarer leurs impôts s’ils gagnent au-dessus d’un certain montant. Pour les célibataires, ce seuil est de 14 600 USD.

Si vous êtes marié et déclarez séparément, vous devez déclarer des revenus supérieurs à 5 USD. Si vous êtes marié et déclarez ensemble, le seuil est de 29 200 USD pour les deux conjoints réunis.

Selon l’IRS, vous n’avez pas besoin de déclarer si, en tant que citoyen américain ou résident permanent, vos revenus sont inférieurs aux montants mentionnés.

Cependant, ces règles ne s’appliquent pas si vous avez des actifs autres que des revenus, tels que des biens immobiliers et des investissements.

D’ailleurs, déclarer peut être avantageux car vous pourriez recevoir un remboursement d’impôt. En déclarant vos impôts, vous n’aurez pas à vous inquiéter des problèmes fiscaux américains.

Les impôts américains peuvent être compliqués, alors les avoir en ordre peut éviter des problèmes futurs.

Comment déclarer votre rapport fiscal américain

Déterminez votre statut

Tout d’abord, déterminez votre statut de déclaration. Si vous êtes célibataire, le choix est simple. Si vous êtes marié, cela peut être plus complexe.

En général, la voie la plus simple pour les deux citoyens américains est de déclarer ensemble. Si seulement l’un de vous est citoyen américain, déclarer séparément est généralement plus facile.

S’il y a d’autres facteurs compliqués, tels que des enfants ou la gestion d’une entreprise conjointement, il est sage de consulter un professionnel de la fiscalité concernant votre situation.

Quand déclarer des impôts américains

Ensuite, vous devez connaître la date limite, qui est le 15 juin, soit deux mois après la date limite standard du 15 avril.

Vous pouvez demander une prolongation. De plus, il est souvent acceptable si vous déclarez quelques mois en retard.

Formulaires

Selon l’IRS, vous devez déclarer vos revenus mondiaux, pas seulement ceux gagnés aux États-Unis. Le formulaire standard pour cela est le Formulaire 1040.

Si vous avez un revenu plus bas, vous pouvez utiliser le Formulaire 1040-A ou 1040-EZ. Vous pourriez avoir à remplir le Formulaire 8938 si vous possédez certains actifs étrangers de valeur significative.

Vous devez également déclarer des comptes bancaires étrangers, généralement en utilisant le Formulaire FinCEN 114, connu sous le nom de Rapport de Compte Bancaire Étranger (FBAR).

De nombreuses banques signalent automatiquement cela pour vous lors de l’ouverture d’un compte. Ainsi, certaines banques peuvent hésiter à ouvrir des comptes pour les citoyens américains. Des rapports indiquent que les citoyens américains rencontrent parfois des difficultés à ouvrir des comptes bancaires étrangers.

Cependant, les banques plus grandes et établies sont généralement familiarisées avec le processus.

FEIE

Vous pourriez être éligible à exclure une certaine portion de votre revenu gagné à l’étranger, appelé FEIE (Foreign Earned Income Exclusion).

Pour 2025, cette exclusion est de 130 000 USD. Elle s’applique généralement si vous êtes resté hors des États-Unis pendant plus de 330 jours par an. 

Si vous détenez un permis de résidence à long terme ou la citoyenneté d’un autre pays, vous pouvez généralement fournir des preuves en cas de besoin.

Cela peut être difficile pour les nomades numériques sans résidence fixe, qui changent de pays tous les quelques mois. 

Vous devez fournir une adresse étrangère et documenter les jours passés à l’intérieur et à l’extérieur des États-Unis lors de la déclaration. En cas d’audit, vous devrez prouver que vous étiez hors du pays.

De plus, vous devez avoir un foyer fiscal à l’étranger, ce qui signifie essentiellement que vous devez payer des impôts ailleurs. Il est peu clair dans quelle mesure l’IRS examine cela mais les autorités pourraient surveiller de plus près les gros revenus.

Donc, si vous souhaitez demander le FEIE en tant que nomade numérique qui se déplace régulièrement dans un nouveau pays, il vaut mieux consulter un conseiller fiscal.

Accords de Double Imposition

Considérez le crédit d’impôt étranger ; si vous payez des impôts sur le revenu dans un autre pays et êtes également soumis aux impôts américains, ce crédit peut être avantageux. Soyez conscient des traités fiscaux entre les États-Unis et votre pays de résidence. 

De nombreuses nations ont des accords qui ajustent les taux d’imposition pour les revenus gagnés dans les deux endroits.

Autres exigences de déclaration

Vous pourriez avoir besoin de déclarer des actifs supplémentaires. Si vous possédez des biens aux États-Unis, cela doit être déclaré, ainsi que certains investissements en actions et obligations. Les héritages doivent également être déclarés.

Si vous passez plus de 35 jours aux États-Unis au cours d’une année civile, une partie des revenus gagnés pendant cette période doit être déclarée.

Les revenus provenant de clients américains peuvent également devoir être déclarés, selon divers facteurs. 

Parfois, vous devrez déclarer d’autres actifs financiers, comme des biens et des investissements, sur un autre formulaire fiscal. Ce formulaire est le Formulaire 8938, intitulé « Déclaration des actifs étrangers spécifiés ».

Devrais-je utiliser un comptable pour déclarer en ligne ? Éléments à considérer

C’est une question courante que de nombreux expatriés américains se posent en vivant à l’étranger. Il n’existe pas de réponse unique. Ça dépend largement de la complexité de votre situation.

L’avantage d’employer un comptable est son expertise pour gérer ces questions, ce qui peut être rassurant. La décision repose vraiment sur vos circonstances personnelles.

Si vous dirigez une entreprise à l’étranger, consulter un comptable peut être judicieux. 

Si vous passez une partie importante de l’année aux États-Unis et une autre à l’étranger, déterminer votre statut de résidence fiscale peut devenir difficile. 

Dans de tels cas, un comptable peut apporter de la clarté sur les étapes nécessaires.

Si votre statut de résidence est clair et que vous séjournez rarement aux États-Unis, vous n’aurez peut-être pas besoin d’engager un comptable. 

Si vous êtes employé dans une entreprise ou un freelance avec des revenus modestes, vous pouvez déclarer vos impôts vous-même.

Il existe de nombreux logiciels de déclaration de revenus qui vous aident à déclarer facilement vos impôts américains. Certains ciblent spécifiquement les expatriés américains ; Sprintax et Expat Taxes en sont deux exemples.

Une autre approche est de consulter vos collègues expatriés. Ce sujet apparaît souvent dans les discussions sur les réseaux sociaux axés sur les expatriés. Cependant, ne faites pas confiance à tout ce que vous lisez sur les réseaux sociaux car tout le monde n’est pas conseiller fiscal. 

Comme mentionné précédemment, si votre situation fiscale est compliquée, il vaut mieux consulter un conseiller fiscal 

Et maintenant, à vous

Ce récapitulatif offre une compréhension de base de la déclaration de revenus pour les citoyens américains à l’étranger. Pour plus d’informations, lisez cet article de l’IRS. 

Il est important de garder des copies de vos formulaires fiscaux remplis, ce qui sera bénéfique dans les années suivantes. 

Le code fiscal des États-Unis est l’un des plus complexes au monde. Cela, malheureusement, n’est pas différent pour les expatriés vivant à l’étranger. 

Espérons que certaines réformes seront faites, ce qui sera moins un casse-tête pour les expatriés américains et les citoyens binationaux à l’étranger.