Ya sea que estés planeando comprar una propiedad en Tailandia o ya tengas una, podrías estar obligado a pagar impuestos al gobierno tailandés. Existen una variedad de impuestos que cobran y condiciones bajo las cuales se aplican.
Siempre es buena idea revisar la lista de impuestos que estás obligado a pagar tanto con tu agente inmobiliario como con tu abogado, o ir a la oficina del distrito local para preguntarles.
Aquí tienes una lista de los diversos impuestos que estarás obligado a pagar al vender o comprar una propiedad en Tailandia.
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Contents
- Lo primero: conoce el valor registrado de tu propiedad
- Transferencia de una propiedad
- ¿Cómo pagar los impuestos al transferir una propiedad?
- Impuesto anual sobre la tierra
- Impuesto sobre ingresos por alquiler
- Pago de impuestos
- Exención
- ¿Cuándo se pagan los impuestos sobre la propiedad?
- Una palabra de advertencia
- Ahora, a ti
Lo primero: conoce el valor registrado de tu propiedad
El cálculo de tu impuesto sobre la propiedad se basa en el valor registrado de la misma.
El valor registrado de la propiedad es el precio pagado por la propiedad y puede usarse en los documentos de transferencia.
Ten en cuenta que los términos ‘valor tasado’ y ‘valor registrado’ pueden usarse para expresar lo mismo porque a menudo se registran como el mismo valor en los documentos de transferencia.
El valor registrado debe reflejar el verdadero valor de mercado. En muchos casos, será mayor que el valor tasado, que es la estimación oficial del gobierno del valor de tu propiedad.
Sin embargo, en caso de que el valor tasado sea mayor que el valor registrado, el impuesto sobre la propiedad se calculará por el valor tasado en su lugar.
Transferencia de una propiedad
Cuando transfieres una propiedad en Tailandia, hay 4 impuestos relacionados:
- Impuesto de transferencia
- Impuesto de timbre
- Impuesto sobre la renta retenido
- Impuesto empresarial
Impuesto de transferencia
El impuesto de transferencia se establece en 2% del valor registrado de la propiedad.
Impuesto de timbre
Este se cobra al 0,5% del valor registrado de la propiedad y es pagadero si no eres responsable del Impuesto Empresarial. Es probable que el vendedor sea responsable de pagar este impuesto en el momento de la venta de la propiedad.
Impuesto sobre la renta retenido
El impuesto sobre la renta retenido se calcula de manera diferente.
- Si el vendedor está registrado como empresa, entonces está obligado a pagar el 1% del valor de venta registrado o el valor tasado de la propiedad, dependiendo de cuál sea el mayor.
- Si el vendedor es un individuo, se aplica una tributación progresiva a medida que aumenta el valor de la propiedad en una escala de 0% – 35%.
El precio de venta se clasifica como ingreso bruto y luego se deducen los gastos según la tabla a continuación.
| Plazo de tenencia | Ingresos utilizados para calcular el impuesto |
|---|---|
| 1 año | 8% |
| 2 años | 16% |
| 3 años | 23% |
| 4 años | 29% |
| 5 años | 35% |
| 6 años | 40% |
| 7 años | 45% |
| Más de 8 años | 50% |
Por favor ten en cuenta que la tasa de impuesto sobre la renta retenido para transferir una propiedad es fácilmente mal calculada. Puedes visitar el Departamento de Tierra para el cálculo exacto.
En el caso de un residente no fiscal, pagarás el Impuesto sobre la Renta Retenido o si estás bajo un acuerdo de doble tratado entre Tailandia y tu país de origen, entonces el Impuesto sobre la Renta Retenido se convertirá en un crédito fiscal.
Se aplica una tasa fija del 15% si deseas remitir los ingresos de regreso a tu país de origen.
El gobierno tailandés puede aplicar penalizaciones por presentación tardía según lo considere conveniente.
Impuesto empresarial
Si un vendedor posee una propiedad por menos de 5 años, está obligado a pagar este impuesto y se cobra al 3.3% dependiendo de si el valor de venta registrado o el valor tasado es el más alto.
La obligación es la misma si eres un individuo o una empresa.
Otra excepción para una empresa es si un vendedor vive en la propiedad y tiene su nombre registrado en el libro de registro de la casa durante más de un año.
Comisión hipotecaria
Si un comprador toma una hipoteca para comprar una propiedad, hay una comisión hipotecaria del 1% basada en el valor registrado de la propiedad.
¿Quién paga qué impuestos al transferir una propiedad en Tailandia?
Esto depende totalmente de la negociación. A veces, un vendedor puede cubrir todas las tarifas. En casos raros, si el precio de la propiedad es muy bajo, un comprador paga todo.
Sin embargo, en muchos casos, es así:
- Impuesto de transferencia: dividido en partes iguales entre el comprador y el vendedor
- Impuesto de timbre: un vendedor
- Impuesto sobre la renta retenido: un vendedor
- Impuesto empresarial: un vendedor
- Comisión hipotecaria: un comprador
¿Cómo pagar los impuestos al transferir una propiedad?
Puedes pagar directamente en el Departamento de Tierra a través de pago mediante QR code. Los pagos en efectivo ya no son aceptados.
Impuesto anual sobre la tierra
Los impuestos sobre edificios, viviendas y tierras se recaudan anualmente bajo la deducción fiscal de tierras.
Hay otros impuestos que vale la pena considerar. El Impuesto sobre Tierras y Edificios (2019) evalúa impuestos basados en el valor tasado por el gobierno de la siguiente manera:
- Agrícola 0.01% – 0.1%
- Residencial 0.02% – 0.1%
- Comerciales 0.3%-0.7%
- Vacío/No usado 0.3%-0.7%
Existen exenciones.
- Si tu primera propiedad es una residencia y posees la tierra y el edificio y vale menos de 50 millones de baht, entonces estarás exento.
- Si eres el propietario de tierras agrícolas que valen menos de 50 millones de baht, estarás exento.
Debido a esto, verás a las personas comenzar a plantar árboles de plátano en su tierra vacía para evitar este impuesto.
La forma más fácil de pagar un impuesto anual sobre propiedades es en una oficina del distrito o a través de la banca móvil.
Un cambio de propiedad o propósito debe notificarse a la SAO o a la administración subdistrital dentro de los 60 días. Tu obligación fiscal comenzará el 1 de enero del año siguiente.
Impuesto sobre ingresos por alquiler
El dinero que recolectas del alquiler se considera como ingreso y se pagará como impuesto sobre la renta personal. Puedes consultar nuestro artículo sobre Impuesto sobre la renta en Tailandia para extranjeros para obtener información adicional.
Pago de impuestos
Puedes pagar tus impuestos en línea a través de tu cuenta bancaria tailandesa al Departamento de Ingresos.
Tanto Bangkok Bank como Krungthai Bank permiten que se realicen pagos de impuestos en sus sucursales.
Si lo haces en Krungthai Bank, hay cuatro pasos.
- La compañía, como un abogado fiscal, emite el recibo fiscal.
- Puedes llevar físicamente las facturas de impuestos al banco. Tu compañía relevante puede imprimir esto para ti.
- El banco mismo puede emitirte el recibo fiscal.
- Luego tu compañía puede proporcionarte el recibo fiscal.
Alternativamente, aquí hay otras opciones de pago que están disponibles para ti:
- Si la cantidad que se debe es pequeña, puedes pagar a través de un cajero automático.
- Otra opción es pagar a través de internet en el sitio web del banco.
- Tu pago puede efectuarse mediante la persona jurídica.
Te corresponde a ti evaluar qué método es el mejor para ti para pagar legalmente tus impuestos. El proceso de pago normalmente comienza con el propietario informando una autodeclaración a la SAO para impuestos sobre tierra y edificios.
Exención
Un extranjero que vive en una propiedad o edificio que es propiedad de una empresa tailandesa bajo una estructura corporativa no está obligado a pagar Impuestos sobre Terrenos y Propiedades en Tailandia. Esto se debe a que la casa no se considera un edificio ‘ocupado por el propietario’.
¿Cuándo se pagan los impuestos sobre la propiedad?
Dado que no hay un impuesto general sobre la propiedad en Tailandia, el momento de pago varía.
Los impuestos bajo la Ley de Impuestos sobre la Tierra se cobran anualmente por el gobierno local. El año fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre y los impuestos para este período vencen el 31 de marzo.
Si se alquila una propiedad, los impuestos vencerán en febrero.
Una palabra de advertencia
Las autoridades locales se vuelven periódicamente proactivas y buscan a quienes no pagan, y te pueden multar.
Si posees una propiedad a través de una empresa tailandesa, la multa y la factura de impuestos tasada se te enviarán directamente.
El pago puntual limitará más investigaciones sobre tus obligaciones fiscales.
Ahora, a ti
El impuesto sobre la propiedad en Tailandia es complicado y a menudo pasado por alto por muchas personas. Si posees una propiedad en Tailandia, es buena idea consultar con un asesor fiscal o un abogado fiscal para averiguar si eres responsable de algún impuesto sobre la propiedad.
No hacerlo puede acarrearte una gran cantidad de multas.
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