Ya sea que estés planeando comprar una propiedad en Tailandia o ya tengas una,es posible que estés obligado a pagar impuestos al gobierno tailandés. Hay una variedad de impuestos que cobran y condiciones bajo las cuales se aplican.
Siempre es buena idea revisar la lista de impuestos que estás obligado a pagar tanto con tu agente inmobiliario como con tu abogado o ir a la oficina del distrito local y preguntarles directamente.
Aquí tienes una lista de los diversos impuestos que estarás obligado a pagar al vender o comprar una propiedad en Tailandia.
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Contents
- Primero lo primero: conoce el valor registrado de tu propiedad
- Transferencia de una propiedad
- ¿Cómo pagar impuestos al transferir una propiedad?
- Impuesto anual sobre la tierra
- Impuesto sobre la renta de alquiler
- Pago de impuestos
- Exención
- ¿Cuándo se pagan los impuestos sobre la propiedad?
- Una palabra de advertencia
- Ahora, te toca a ti
Primero lo primero: conoce el valor registrado de tu propiedad
El cálculo de tu impuesto sobre la propiedad se basa en el valor registrado de tu propiedad.
El valor registrado de la propiedad es el precio pagado por la propiedad y se puede usar en los documentos de transferencia.
Ten en cuenta que los términos ‘’valor tasado’’ y ‘’valor registrado’’ pueden ser utilizados para expresar lo mismo, porque a menudo se registran como el mismo valor en los documentos de transferencia.
El valor registrado debe ser un reflejo del verdadero valor de mercado. En muchos casos, será mayor que el valor tasado, que es la estimación oficial del gobierno del valor de tu propiedad.
Sin embargo, en caso de que el valor tasado sea mayor que el valor registrado, el impuesto a la propiedad se calculará basado en el valor tasado.
Transferencia de una propiedad
Cuando transfieres una propiedad en Tailandia, hay 4 impuestos relacionados:
- Impuesto de transferencia
- Derechos de timbre
- Impuesto sobre la renta retenido
- Impuesto sobre actividades empresariales
Impuesto de transferencia
El impuesto de transferencia se fija en el 2% del valor registrado de la propiedad.
Derechos de timbre
Este se impone al 0.5% del valor registrado de la propiedad y es pagadero si no estás obligado a pagar el Impuesto sobre Actividades Empresariales. Es probable que el vendedor sea el responsable de pagar este impuesto al momento de la venta de la propiedad.
Impuesto sobre la renta retenido
El impuesto sobre la renta retenido se calcula de manera diferente.
- Si el vendedor está registrado como empresa, entonces está obligado a pagar el 1% del valor de venta registrado o el valor tasado de la propiedad, dependiendo de cuál sea mayor.
- Si el vendedor es un individuo, se aplica una tasa progresiva a medida que el valor de la propiedad aumenta en una escala del 0% al 35%.
El precio de venta se clasifica como ingreso bruto y luego se deducen los gastos según la tabla a continuación.
| Período de tenencia | Ingresos utilizados para calcular el impuesto |
|---|---|
| 1 año | 8% |
| 2 años | 16% |
| 3 años | 23% |
| 4 años | 29% |
| 5 años | 35% |
| 6 años | 40% |
| 7 años | 45% |
| Más de 8 años | 50% |
Ten en cuenta que la tasa del impuesto sobre la renta retenida para la transferencia de una propiedad es fácilmente mal calculada. Puedes visitar el Departamento de Tierras para el cálculo exacto.
En el caso de un residente no fiscal, pagarás el Impuesto sobre la Renta Retenida o, si estás bajo un acuerdo de doble imposición entre Tailandia y tu país de origen, entonces el impuesto retenido se convertirá en un crédito fiscal.
Se aplica una tasa fija del 15% si quieres remitir los ingresos de regreso a tu país de origen.
El gobierno tailandés puede aplicar multas por la presentación tardía según lo consideren adecuado.
Impuesto sobre Actividades Empresariales
Si un vendedor tiene una propiedad por menos de 5 años, está obligado a pagar este impuesto y se aplica al 3.3% dependiendo de si el valor de venta registrado o el valor tasado es el valor más alto.
La obligación es la misma si tú eres un individuo o un negocio.
Otra excepción para una empresa es si un vendedor vive en la propiedad y tiene su nombre registrado en el libro de registro de la casa por más de un año.
Cuota de hipoteca
Si un comprador obtiene una hipoteca para comprar una propiedad, hay una tarifa hipotecaria del 1% basada en el valor registrado de la propiedad.
¿Quién paga por qué impuesto al transferir una propiedad en Tailandia?
Esto depende totalmente de la negociación. A veces, un vendedor puede cubrir todas las tasas. En casos raros, si el precio de la propiedad es muy bajo, un comprador paga todo.
Sin embargo, en muchos casos, va así:
- Impuesto de transferencia: dividido equitativamente entre comprador y vendedor
- Derechos de timbre: el vendedor
- Impuesto sobre la renta retenida: el vendedor
- Impuesto sobre Actividades Empresariales: el vendedor
- Cuota de hipoteca: el comprador
¿Cómo pagar impuestos al transferir una propiedad?
Puedes pagar directamente en el Departamento de Tierras a través de pago con código QR. Los pagos en efectivo ya no se aceptan.
Impuesto anual sobre la tierra
Los impuestos sobre edificios, viviendas y terrenos se recaudan anualmente bajo la eliminación de impuestos sobre la tierra.
Hay otros impuestos que vale la pena considerar. El Impuesto Sobre Tierras y Edificios (2019) evalúa los impuestos basados en el valor tasado por el gobierno de la siguiente manera:
- Agrícola 0.01% – 0.1%
- Residencial 0.02% – 0.1%
- Comerciales 0.3%-0.7%
- Vacantes/No utilizados 0.3%-0.7%
Hay exenciones.
- Si tu primera propiedad es una residencia y posees el terreno y el edificio y vale menos de 50 millones de baht, entonces estarás exento.
- Si eres el propietario de tierras agrícolas que valen menos de 50 millones de baht estarás exento.
Debido a esto, verás a la gente comenzar a plantar árboles de plátano en su terreno vacío para evitar este impuesto.
La forma más fácil de pagar un impuesto anual sobre la propiedad es en la oficina del distrito o a través de la banca móvil.
Un cambio de propiedad o propósito necesita ser notificado al SAO o a la administración de subdistrito dentro de los 60 días. Tu obligación fiscal comenzará el 1 de enero del siguiente año.
Impuesto sobre la renta de alquiler
El dinero que recolectas del alquiler se considera ingreso y se pagará como impuesto sobre la renta personal. Puedes consultar nuestro artículo sobre Impuesto sobre la renta en Tailandia para extranjeros para obtener información adicional.
Pago de impuestos
Puedes pagar tus impuestos en línea a través de tu cuenta bancaria tailandesa al Departamento de Rentas.
El Banco de Bangkok y el Banco Krungthai ambos permiten que los pagos de impuestos se realicen en sus sucursales.
Si lo haces en el Banco Krungthai, hay cuatro pasos.
- La empresa, como un abogado de impuestos, emite el recibo del impuesto.
- Puedes llevar físicamente las facturas de impuestos al banco. Tu empresa relevante puede imprimirlas para ti.
- El mismo banco puede emitir el recibo de impuestos.
- Tu empresa luego puede proporcionarte el recibo del impuesto.
Alternativamente, aquí tienes otras opciones de pago que están abiertas para ti:
- Si la cantidad adeudada es pequeña puedes pagar a través de un cajero automático.
- Otra opción es pagar a través de internet mediante el sitio web del banco.
- Tu pago puede ser realizado a través de una persona jurídica.
Depende de ti evaluar cuál método es mejor para ti para pagar legalmente tus impuestos. El proceso de pago normalmente comienza con el propietario reportando una autodeclaración al SAO para los impuestos sobre tierras y edificios.
Exención
Un extranjero que vive en una propiedad o edificio que es propiedad de una empresa tailandesa bajo una estructura empresarial no está obligado a pagar Impuestos sobre Tierra y Propiedades en Tailandia. Esto se debe a que la casa no se considera como un edificio ‘’ocupado por el propietario’’.
¿Cuándo se pagan los impuestos sobre la propiedad?
Dado que no hay un impuesto general sobre la propiedad en Tailandia, el momento de pagar varía.
Los impuestos bajo la Ley de Impuestos sobre la Tierra se recaudan anualmente por el gobierno local. El año fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre y los impuestos para este período son pagaderos antes del 31 de marzo.
Si una propiedad está alquilada, entonces los impuestos vencerán en febrero.
Una palabra de advertencia
Las autoridades locales a menudo se vuelven proactivas y buscan a los que no pagan y pueden multarte.
Si eres propietario de una propiedad a través de una empresa tailandesa, la multa y la factura de impuestos tasados te serán enviadas directamente.
El pago puntual limitará aún más las investigaciones sobre tus obligaciones fiscales.
Ahora, te toca a ti
El impuesto sobre la propiedad en Tailandia es complicado y a menudo pasado por alto por muchas personas. Si posees una propiedad en Tailandia, es una buena idea verificar con un asesor fiscal o un abogado fiscal para saber si eres responsable de algún impuesto sobre la propiedad.
No hacerlo puede acarrearte una gran cantidad de multas.
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