会计:在泰国作为企业主必须处理的税务

会计:作为泰国企业主您需要处理的税款

在泰国经营业务最重要的部分之一是税务。您需要了解您需要支付并申报的税种种类。提前知道应缴纳的税款金额可以减少您需要支付的税额。 

这也可以让您避免因未正确缴税而导致的重大罚款。 

作为公司,您需要处理的税种有三种: 

  • 公司税 
  • 增值税 
  • 其他 

阅读本文后,阅读此独家内容 泰国的税务申报时间表。 

公司税

公司税是泰国企业运营的主要税种。所有公司都需要支付公司税。在泰国,公司税是根据净利润按以下税率计算的:

  • 0至300,000泰铢 – 0%   
  • 300,001至300万泰铢 – 15%   
  • 超过300万泰铢 – 20% 

简单来说,净利润是公司总收入减去总费用后的结果。 

以公司名义收到的所有形式的收入都被视为公司收入,不论是现金、电汇、支票等形式。

另一方面,您为公司支付的所有形式的费用都被视为公司开支。但您需要有确凿的证据证明这是公司费用。 

最好的方法是要求带有公司名称的税务发票或收据。 

如果您为某项服务付款,而服务提供商无法给您收据,您可以准备一张费用表并让服务提供商签名。 

在这种情况下,您还需要一份服务提供者的身份证复印件。 

如果您为没有收据的服务(如出租车)付款,只要金额合理,也可以算作公司开支。 

您需要在八月和五月支付公司税。 

如果您的公司获得BOI推广 公司税可以免除长达八年.

VAT

一旦您的年收入超过180万泰铢,您必须在30天内注册增值税许可证。 

一旦您有了许可证,您需要对所有产品和服务收取增值税。增值税类似于西方所谓的“销售税”。

目前泰国的增值税率是7%。 

当您作为增值税注册公司使用另一增值税注册公司的服务时,这变得复杂。

在这种情况下,您需要扣留一定比例的增值税,并在下个月支付给税务部门。这被称为“进项税”。 

最常见的预扣税率是3%。但具体费率可能因服务类型不同而不同。 

例如,如果您为一项价值10,000泰铢的服务付款,该服务的增值税为700泰铢。在这种情况下,您需要从增值税中扣除300泰铢,并支付服务提供商10,400泰铢,而不是10,700泰铢。 

每次预扣税款时,您需要向服务提供商出具一张预扣税凭证,并保留一份副本。 

在每月的15号之前,您需要在税务部门提交并支付增值税,公式如下: 销项税 – 进项税。 

如果当月销项税大于进项税,您需要支付余额。

另一方面,如果进项税大于销项税,您可以申请税务退款或作为抵扣下月的增值税。 

您可以在网上申报增值税。如果您还未申请在线账户,可以在您所在区域的税务部门办理。  

特别营业税(SBT)

八种类型的业务 需要缴纳特别营业税。这些业务大部分与金融和保险有关。每种业务类型都有特定的计算和申报税款的方式。您应咨询具有该类业务会计经验的会计师。 

退税

从税务部门获取退税是可能的。但这需要时间。并且您可能会冒着支付多于退税金额的风险。阅读这篇独家文章了解 如何最大限度地提高获得退税的机会。 

税务申报时间表

在泰国申报所有类型税款都有特定的时间表。您应该在截止日期前申报税款,以防止可能损害您业务的任何处罚。最常见的处罚是罚款。但未申报税款可能会使您锒铛入狱。 

您可以查看此独家内容 泰国所有税务申报的时间表。