Планируете купить недвижимость в Таиланде или уже имеете ее, возможно, вам придется уплачивать налоги правительству Таиланда. Существует множество налогов, которые взимаются, и условий, при которых они применяются.
Всегда полезно ознакомиться со списком налогов, которые вы обязаны уплатить, вместе с вашим агентом по недвижимости и вашим юристом или сходить в местное районное управление и уточнить у них.
Вот список различных налогов, которые вы будете обязаны уплатить при продаже или покупке недвижимости в Таиланде.
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
Первое, что нужно сделать: узнайте зарегистрированную стоимость вашей недвижимости
Расчет налога на недвижимость основывается на зарегистрированной стоимости вашей недвижимости.
Зарегистрированная стоимость недвижимости — это цена, уплаченная за нее, и она может быть указана в документах на передачу.
Имейте в виду, что термины «оценочная стоимость» и «зарегистрированная стоимость» могут использоваться для обозначения одного и того же, поскольку они часто записываются как одинаковые в документах на передачу.
Зарегистрированная стоимость должна отражать истинную рыночную стоимость. В многих случаях она будет выше оценочной стоимости, которая является официальной оценкой правительства стоимости вашей недвижимости.
Однако, если оценочная стоимость выше зарегистрированной, налог на недвижимость будет рассчитан по оценочной стоимости.
Передача недвижимости
При передаче недвижимости в Таиланде есть 4 сопутствующих налога:
- Налог на передачу
- Госпошлина
- Удерживаемый налог
- Коммерческий налог
Налог на передачу
Налог на передачу составляет 2% от зарегистрированной стоимости недвижимости.
Госпошлина
Этот налог взимается в размере 0,5% от зарегистрированной стоимости недвижимости и подлежит уплате, если вы не обязаны уплачивать коммерческий налог. Продавец, скорее всего, будет обязан уплатить этот налог на момент продажи недвижимости.
Удерживаемый налог
Удерживаемый налог рассчитывается по-разному.
- Если продавец зарегистрирован как компания, он обязан уплатить 1% от зарегистрированной стоимости продажи или оценочной стоимости недвижимости в зависимости от того, какая стоимость выше.
- Если продавец является физическим лицом, применяется прогрессивное налогообложение, когда стоимость недвижимости увеличивается на шкале от 0% до 35%.
Цена продажи классифицируется как валовой доход, а затем издержки вычитаются по таблице ниже.
| Срок владения | Доход, используемый для расчета налога |
|---|---|
| 1 год | 8% |
| 2 года | 16% |
| 3 года | 23% |
| 4 года | 29% |
| 5 лет | 35% |
| 6 лет | 40% |
| 7 лет | 45% |
| Более 8 лет | 50% |
Имейте в виду, что ставка удерживаемого налога при передаче недвижимости часто ошибочно рассчитывается. Вы можете посетить Департамент земель для точного расчета.
В случае налогового нерезидента, вы либо уплатите удерживаемый налог, либо, если вы находитесь в рамках договора между Таиландом и вашей страной, удерживаемый налог станет налоговым зачетом.
Если вы хотите перевести доход в вашу страну, применяется фиксированная ставка 15%.
Поздние штрафы за подачу могут быть применены правительством Таиланда по мере необходимости.
Коммерческий налог
Если продавец владеет недвижимостью менее 5 лет, он/она обязан уплатить этот налог, и он взимается в размере 3,3% в зависимости от того, какая стоимость — зарегистрированная или оценочная — выше.
Обязательство одинаково, будь вы физическим лицом или бизнесом.
Другим исключением для бизнеса является, если продавец живет в собственности и его имя зарегистрировано в книге регистрации дома более года.
Плата за ипотеку
Если покупатель берет ипотеку на покупку недвижимости, существует плата за ипотеку в размере 1% от зарегистрированной стоимости недвижимости.
Кто оплачивает какой налог при передаче недвижимости в Таиланде?
Это полностью зависит от переговоров. Иногда продавец может покрыть все сборы. В редких случаях, если цена недвижимости очень низка, покупатель оплачивает все.
Однако во многих случаях это выглядит так:
- Налог на передачу: равномерно делится между покупателем и продавцом
- Госпошлина: продавец
- Удерживаемый налог: продавец
- Коммерческий налог: продавец
- Плата за ипотеку: покупатель
Как платить налоги при передаче недвижимости?
Вы можете оплатить напрямую в Департаменте земель через оплату по QR-коду. Оплата наличными больше не принимается.
Годовой земельный налог
Здания, жилищные и земельные налоги взимаются ежегодно по сниженной ставке земельного налога.
Существуют и другие налоги, которые стоит учитывать. Земельный и имущественный налог (2019) оценивает налоги на основе стоимости, оцененной правительством, следующим образом:
- Сельскохозяйственный 0.01% — 0.1%
- Жилой 0.02% — 0.1%
- Коммерческий 0.3%-0.7%
- Пустой/Неиспользуемый 0.3%-0.7%
Есть исключения.
- Если ваша первая недвижимость является жилой, и вы владеете землей и зданием, и они стоят менее 50 миллионов бат, тогда вы освобождаетесь.
- Если вы являетесь владельцем сельскохозяйственной земли, стоимость которой менее 50 миллионов бат, вы освобождаетесь.
Из-за этого вы увидите, как люди начинают сажать банановые деревья на своей пустой земле, чтобы избежать этого налога.
Самый простой способ уплатить ежегодный имущественный налог — это в районном управлении или через мобильный банкинг.
Об изменении владельца или предназначения нужно уведомить ОМС или районную администрацию в течение 60 дней. Ваше налоговое обязательство начнется 1 января следующего года.
Налог на доход от аренды
Деньги, которые вы получаете от аренды, считаются доходом и будут выплачиваться как подоходный налог. Вы можете ознакомиться с нашей статьей о налоге на доход в Таиланде для иностранцев для получения дополнительной информации.
Оплата налога
Вы можете оплатить налоги онлайн через ваш тайский банковский счет в Департамент доходов.
Банк Бангкок и банк Krungthai позволяют производить налоговые платежи в своих отделениях.
Если вы делаете это в Krungthai Bank, есть четыре шага.
- Компания, такая как налоговый юрист, выдает налоговый квитанцию.
- Вы можете физически принести налоговые счета в банк. Ваша соответствующая компания может распечатать их для вас.
- Сам банк может выдать вам налоговый квитанцию.
- Ваша компания затем может предоставить вам налоговую квитанцию.
Кроме того, вот другие варианты оплаты, которые вам доступны:
- Если сумма задолженности небольшая, вы можете заплатить через банкомат.
- Другой вариант — это оплата через интернет на сайте банка.
- Ваш платеж может быть произведен через юридическое лицо.
Вы должны оценить, какой метод является лучшим для легальной оплаты ваших налогов. Процесс оплаты обычно начинается с того, что владелец сообщает ОМС о своих налоговых обязательствах по земле и зданиям.
Исключение
Иностранец, проживающий в здании или на участке, которым владеет тайская компания в рамках корпоративной структуры, не обязан уплачивать земельные и имущественные налоги в Таиланде. Это потому, что здание не считается «владельцем использованным».
Когда платить налоги на недвижимость?
Поскольку в Таиланде нет общего налога на недвижимость, срок уплаты варьируется.
Налоги по Закону о земельном налоге собираются ежегодно местными органами власти. Налоговый год длится с 1 января по 31 декабря, и налоги за этот период подлежат уплате до 31 марта.
Если недвижимость сдается в аренду, налоги подлежат уплате в феврале.
Предупреждение
Местные органы власти периодически становятся активными и ищут неплательщиков, и вы можете быть оштрафованы.
Если вы владеете недвижимостью через тайскую компанию, вам будет направлен штраф и начисленный налог.
Своевременная оплата позволит избежать дальнейших расследований в отношении ваших налоговых обязательств.
Теперь, внимание к вам
Налог на недвижимость в Таиланде сложен и часто игнорируется многими людьми. Если вы владеете недвижимостью в Таиланде, было бы полезно проконсультироваться с налоговым консультантом или налоговым юристом чтобы выяснить, обязаны ли вы уплачивать какой-либо налог на недвижимость.
Несоблюдение этого правила может привести к значительным штрафам.
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
中文 (中国):