Como lidar e diminuir seus impostos de renda na Tailândia enquanto trabalha por lá

Ao trabalhar na Tailândia, você deve pagar imposto de renda.

Dependendo do seu salário, os impostos podem ser menos de mil baht ou mais de dez mil baht.

Este artigo mostrará o que você precisa saber sobre impostos e como diminuir seus impostos enquanto trabalha na Tailândia.

Quem precisa pagar imposto de renda pessoal?

Simplificando, qualquer pessoa que obtenha renda enquanto vive na Tailândia deve pagar imposto de renda.

Isso inclui pessoas que ganham dinheiro do exterior enquanto vivem na Tailândia, com duas principais exceções:

• sua renda anual é inferior a 320.000 baht
• seu país de origem tem um tratado de dupla tributação com a Tailândia

320.000 baht

320.000 baht por ano, após dedução geral de impostos, é o valor máximo de renda isento de impostos. Se você ganhar mais do que isso por ano, terá que pagar impostos.

Tratado de Dupla Tributação

A Tailândia tem um tratado de dupla tributação com a maioria dos países do mundo. Se você já paga imposto de renda no seu país de origem, então pode não ter que pagar impostos na Tailândia, e vice-versa.

Grande mal-entendido sobre a regra dos 180 dias

Muitas pessoas pensam que se viverem na Tailândia por menos de 180 dias por ano, não precisarão pagar imposto de renda tailandês.

Isso é parcialmente verdade. Aplica-se apenas àqueles que ganham dinheiro do exterior e vivem na Tailândia por menos de 180 dias.

Por exemplo, se você ganhar dinheiro no exterior e viver na Tailândia 179 dias do ano, você não precisa pagar imposto de renda tailandês.

Mas se você viver na Tailândia por 180 dias ou mais, precisará pagar impostos.

E mesmo se você viver na Tailândia por menos de 180 dias, mas ganhar seu dinheiro na Tailândia, também precisará pagar imposto de renda tailandês.

Quanto você precisa pagar?

O imposto de renda pessoal da Tailândia é calculado por sua renda anual menos sua dedução fiscal, multiplicado por sua alíquota tributária.

A Tailândia tem um sistema de imposto progressivo com as seguintes taxas:

• 0-150.000 baht isentos
• 150.000 – 300.000 baht 5%
• 300.000 – 500.000 baht 10%
• 500.000 – 750.000 baht 15%
• 750.000 – 1.000.000 baht 20%
• 1.000.000 – 2.000.000 baht 25%
• 2.000.000 – 4.000.000 baht 30%
• mais de 4.000.000 baht 35%

Supondo que sua renda anual seja de 600.000 baht por ano e sua dedução fiscal seja de 60.000 baht, o valor total sujeito a imposto é de 540.000 baht.

Isso significa que você deve pagar 33.500 baht de imposto de renda pessoal.

Aqui está o cálculo:

• entre a faixa de renda de 0 – 150.000 baht, você não precisa pagar nada
• entre a faixa de renda de 150.000 – 300.000 baht, você deve pagar 7.500 baht
• entre a faixa de renda de 300.000 – 500.000 baht, você deve pagar 20.000 baht
• entre a faixa de renda de 500.000 – 540.000 baht, você deve pagar 6.000 baht

Como diminuir seus impostos

Existem cinco* maneiras de reduzir quanto você paga em imposto de renda pessoal.

• despesas pessoais
• seguro
• investimento
• doação
• outros

*Existem mais deduções fiscais disponíveis. Mas não as adicionamos aqui porque são apenas para tailandeses.

Despesas Pessoais

Existem seis despesas que você pode usar para deduções fiscais:

• despesas para você: 60.000 baht
• despesas para seu cônjuge: 60.000 baht
• despesas para seu(s) filho(s): 30.000 baht por filho
• despesas para parto: não superior a 60.000 baht
• despesas para seu(s) pai(s): 30.000 baht por pai
• despesas para cuidados de pessoas com deficiência: 60.000 baht

Despesas para Você

Essa dedução é para todos. Ao declarar impostos, você obtém uma dedução de 60.000 baht.

Despesas para Seu Cônjuge

Se você for casado legalmente e seu cônjuge não tiver renda, receberá uma dedução de 60.000 baht.

Se seu cônjuge não for tailandês, ele/ela deve viver na Tailândia por mais de 180 dias do ano fiscal.

Despesas para Seu(s) Filho(s)

Se você tiver filhos, receberá uma dedução de 30.000 baht para cada filho sob estas condições:

• seu(s) filho(s) deve(m) ter menos de 20 anos ou entre 21 e 25 anos, mas atualmente estudando em uma universidade ou escola de diploma
• seu(s) filho(s) deve(m) ter uma renda anual inferior a 30.000 baht

Despesas para Parto

Essa dedução fiscal foi introduzida em 2018. Se você tiver um bebê, poderá usar o custo real como dedução fiscal. O valor máximo dedutível é de 60.000 baht.

Despesa para Seu(s) Pai(s)

Se você cuidar de seus pais ou dos pais do seu cônjuge e eles tiverem mais de 60 anos e ganharem menos de 30.000 baht por ano, você receberá uma dedução de 30.000 baht por pai.

Eles precisam estar na Tailândia por mais de 180 dias no ano fiscal.

Isso significa que, se você cuidar de seus pais e dos pais do seu cônjuge, receberá uma dedução de 120.000 baht por ano.

Mas essa dedução fiscal só pode ser usada por um cônjuge.

Por exemplo, se você declarar que cuida do pai do seu cônjuge, seu cônjuge não pode alegar o mesmo em seus impostos.

Despesas para Cuidados de Pessoas com Deficiência

Se você cuidar de pessoas com deficiência, receberá uma dedução de 60.000 baht por pessoa.

Mas a pessoa com deficiência precisa ter uma renda inferior a 30.000 baht por ano e um laudo médico de uma instituição médica reconhecida.

Essa dedução fiscal pode ser combinada com outros benefícios. Por exemplo, se a pessoa com deficiência for seu cônjuge e ganhar menos de 60.000 baht por ano, você obtém uma dedução de 120.000 baht no total.

Seguro

Existem três tipos de seguro que você pode usar para dedução fiscal:

• até 9.000 baht para segurança social
• até 100.000 baht para seguro de vida
• até 25.000 baht para seguro de saúde

Segurança Social

Todo mundo que trabalha na Tailândia deve pagar a Segurança Social Tailandesa. São 750 baht por mês, 9.000 baht por ano, o que a empresa deduz do seu salário e paga à Segurança Social Tailandesa em seu nome.

Você pode usar todo o valor que paga à segurança social como uma dedução fiscal.

Seguro de Vida

Você pode obter uma dedução fiscal de até 100.000 baht por comprar seguro de vida de uma empresa de seguros na Tailândia.

O seguro de vida deve oferecer pelo menos 10 anos de cobertura com menos de 20% de retorno por ano.

Seguro de Saúde

Você pode obter uma dedução fiscal de até 25.000 baht comprando seguro de saúde para si. Se for para seu pai, o valor será de 15.000 baht.

Pode ser qualquer plano de seguro de saúde de uma empresa de seguros na Tailândia.

Se comprar para seu pai, você obtém a dedução se eles viverem na Tailândia por mais de 180 dias por ano.

Investimento

SSF e RMFs são as duas principais deduções fiscais nesta categoria.

FIFs

SSF, ou fundos de poupança especial, são uma boa maneira de reduzir impostos. Você pode adquirir LTFs de qualquer banco na quantidade que desejar.

Mas a dedução fiscal máxima será de 30% da sua renda anual, com o valor máximo de dedução fiscal em 200.000 baht.

Por exemplo, se sua renda anual for 400.000 baht, apenas 12.000 baht podem ser usados para dedução fiscal.

No entanto, você precisa manter os LTFs por pelo menos DEZ anos fiscais antes de vendê-los.

RMFs

RMFs são semelhantes aos LTFs com a dedução fiscal máxima de 30% da sua renda anual, ou 500.000 baht por ano.

Mas não é uma escolha ideal para expatriados, pois:

• você precisa comprar pelo menos 5.000 baht por ano
• você deve ter pelo menos 55 anos antes de poder vendê-los

Doações

Quando você doa para organizações legítimas reconhecidas pelo Departamento de Receita Tailandês, pode usar essas doações para reduzir seus impostos.

O que você precisa fazer é solicitar um recibo de doação e apresentá-lo durante a temporada de impostos.

O valor máximo de dedução fiscal é de 10% da sua renda anual após usar outras deduções fiscais.

Por exemplo, se você tiver uma renda anual de 600.000 baht com uma dedução fiscal de 60.000, a dedução máxima de doação será de 10% de 540.000 baht, o que dá 54.000 baht.

Se você doar para instituições educacionais, sociedades esportivas e hospitais, a dedução fiscal é duas vezes o valor real da doação. Por exemplo, se você doar 1.000 baht, obterá uma dedução fiscal de 2.000 baht.

Para hospitais, você pode doar para qualquer hospital do governo na Tailândia, incluindo escolas de medicina e a Cruz Vermelha Tailandesa.

Se você doar para outras organizações sociais, incluindo templos e fundações de voluntários, a dedução fiscal é igual à doação real.

Por favor, note que você não pode doar para qualquer organização para obter deduções fiscais. Em vez disso, deve ser para organizações credenciadas apenas pelo Departamento de Receita. Você pode verificar isso entrando em contato com a organização antes de doar.

Outros

Existem outros tipos de deduções fiscais. Eles estão sujeitos a mudanças todos os anos, dependendo da política governamental.

Os tipos interessantes de deduções fiscais nesta categoria são:

• pagar até 100.000 baht de juros sobre hipoteca
• gastar até 15.000 baht viajando pela Tailândia
• gastar até 30.000 baht fazendo compras na Tailândia

Juros sobre Hipoteca

Se você pagar juros sobre sua hipoteca na Tailândia, pode usar os juros pagos como dedução fiscal, com o valor máximo de 100.000 baht por propriedade e por pessoa.

Por exemplo, se você tiver uma hipoteca em um condomínio, poderá usar a dedução fiscal máxima de 100.000 baht para si mesmo ou dividi-la em 50.000 para você e seu cônjuge.

Ou, se você tiver várias hipotecas, o valor máximo que pode usar para dedução fiscal por lugar é de 100.000 baht.

Viajando pela Tailândia

Viajar na Tailândia concede uma dedução fiscal de 15.000 baht se:

• você viajar para províncias específicas listadas pelo Departamento de Receita, que atualizam todo ano
• você viajar durante um período específico listado pelo Departamento de Receita, que atualizam todo ano
• você pagar por hotéis ou passeios registrados pela Autoridade de Turismo da Tailândia

Se quiser usar este benefício de dedução fiscal, certifique-se de solicitar uma nota fiscal do hotel em que ficar ou do serviço de turismo que usar.

Você não pode usar notas de sites de reservas de hotéis como Agoda ou Booking.

Compras

Isso é semelhante a viajar. Você obtém uma dedução fiscal de 30.000 baht se:

• você comprar durante um período específico, que geralmente é de outubro a dezembro (no entanto, desta vez é de janeiro até 15 de fevereiro de 2022)
• você pedir notas fiscais e apresentá-las

Planejamento de Dedução Fiscal

Depois de conhecer todas as opções de dedução fiscal disponíveis, o próximo passo é planejar seus impostos.

Em geral, há duas coisas que você deve fazer:

• calcular quanto você precisa pagar de imposto
• ver quais deduções fiscais são mais adequadas para você

Ao calcular seus impostos, sempre inclua os 60.000 baht de despesas pessoais como uma dedução fiscal. Está disponível para todos.

Se você trabalha em uma empresa tailandesa, inclua outra dedução fiscal de 9.000 baht para a segurança social.

Então você sabe quanto imposto tem que pagar.

Normalmente, as opções de dedução fiscal são valiosas para qualquer valor tributável acima de 500.000 baht com a alíquota de 15%.

Duas deduções fiscais recomendadas para esse intervalo são SSFs e seguro de saúde.

Se você tiver uma alta renda tributável, deve considerar a opção de doação e encontrar um lugar onde possa doar e obter duas vezes a dedução fiscal. Isso vai economizar muito dinheiro.

É por isso que as empresas adoram doar para instituições educacionais ou hospitais.

E sempre lembre-se das outras deduções fiscais às quais você tem direito. Muitas pessoas têm filhos, mas não fazem a declaração.

Pagando Imposto de Renda

Se você trabalhar em uma empresa tailandesa, normalmente o contador da empresa deduz o imposto de renda do seu salário todos os meses e paga ao Departamento de Receita em seu nome.

Isso significa que você recebe seu salário menos os impostos e a segurança social.

Seu holerite deve declarar claramente quanto de impostos e segurança social a empresa paga em seu nome.

Se você planeja usar deduções fiscais, como comprar LTFs ou seguro de saúde, deve informar o contador da sua empresa para que eles possam pagar a quantidade certa de imposto para você.

Caso contrário, você precisará esperar o Departamento de Receita devolver o valor restante, o que pode levar muitos meses.

Se a empresa não pagar impostos para você, você precisa fazer isso durante a temporada de impostos, que é de janeiro a março de cada ano, através do site do Departamento de Receita ou em qualquer departamento da Receita em sua área.

Em seguida, você pode pagar impostos por transferência bancária através de qualquer banco na Tailândia.

Como Declarar Impostos

A temporada de impostos na Tailândia é entre janeiro e março. Você pode declarar impostos no site do Departamento de Receita.

Se você trabalha em uma empresa na Tailândia, eles declaram os impostos para você. Tudo o que você precisa fazer é fornecer a eles todas as suas provas de dedução fiscal.

Se você quiser declarar seus próprios impostos, deve ser capaz de ler em tailandês ou encontrar alguém que possa ler, já que tudo está em tailandês.

Aqui está o que você precisa fazer:

• acesse o site do Departamento de Receita e registre uma nova conta se for a primeira vez que você está declarando imposto de renda – você só precisa do número do seu passaporte e do seu endereço na Tailândia
• após um registro bem-sucedido, faça login no sistema de declaração de impostos
• o sistema é muito simples – você precisa inserir sua renda anual e dedução de impostos, então ele calcula todos os impostos para você
• se você pagar mais imposto do que deveria, pode pedir um reembolso e eles enviam um cheque para seu endereço em alguns meses
• se você tiver que pagar mais impostos, eles lhe dão uma fatura e você precisa pagar ao Departamento de Receita através de uma transferência bancária

O que você precisa ao declarar impostos:

• 50 Tawi: este é o documento emitido pelo seu empregador resumindo sua renda anual, impostos pagos e previdência social paga no ano fiscal
• comprovante de dedução de impostos como recibos de LTF, recibos de seguro saúde, e assim por diante

Você não precisa enviar esses documentos para o Departamento de Receita ao declarar impostos, mas eles podem pedir.

Você pode enviá-los fazendo upload dos recibos no sistema deles em formato PDF ou enviar uma cópia para o Departamento de Receita da sua área.

Se você planeja usar deduções, deve manter os recibos originais por pelo menos cinco anos.