دليل المبتدئين للضرائب على الدخل للمقيمين الأجانب في الولايات المتحدة

لقد قررت إحداث تغيير في حياتك والانتقال إلى الولايات المتحدة للعيش والعمل.

إنها فترة مثيرة — فرصة للعثور على نمط حياة أفضل، تبني ثقافة جديدة، تسلق السلم الوظيفي، واكتساب خبرة لا تقدر بثمن.

ومع ذلك، على الرغم من حماسة الانتقال إلى الولايات المتحدة، هناك شيء واحد يجب عليك الانتباه إليه، وهو ضرائب الدخل الفيدرالية.

الجميع في الولايات المتحدة، في وقت ما أو آخر، سيدفعون ضرائب الدخل، لكن على عكس بعض البلدان، فإن نظام الضرائب في الولايات المتحدة معقد لفهمه.

ستوضح هذه المقالة من الذي عليه دفع ضرائب الدخل في الولايات المتحدة، وحالات الإقامة المختلفة، وغيرها من المعلومات المفيدة للغاية لمساعدة المغتربين على البقاء في الجانب الآمن من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

 

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

من الذي عليه دفع ضريبة الدخل في الولايات المتحدة؟

وفقًا ل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، تعتبر مقيماً في الولايات المتحدة لأغراض ضريبية إذا كنت موجودًا جسديًا في البلاد لمدة لا تقل عن:

• 31 يومًا خلال السنة الحالية، و
• 183 يومًا خلال فترة الثلاث سنوات التي تشمل السنة الحالية والسنتين السابقتين مباشرة، مع احتساب:
  • كل الأيام التي كنت موجودًا فيها في السنة الحالية، و
  • ثلث الأيام التي كنت موجودًا فيها في السنة الأولى قبل السنة الحالية، وسدس الأيام التي كنت موجودًا فيها في السنة الثانية قبل السنة الحالية.

إذا كنت حاملًا للبطاقة الخضراء، ستصبح تلقائيًا مقيمًا ضريبيًا في الولايات المتحدة.

عندما تكون مقيمًا ضريبيًا في الولايات المتحدة، ستتعامل عمومًا مع الضرائب بنفس الطريقة التي يتعامل بها المواطنون الأميركيون. وهذا يعني أنك مطالب بدفع ضرائب الدخل الفيدرالية على إجمالي دخلك بغض النظر عن مكان إقامتك في العالم.

كل ذلك يبدو معقدًا بعض الشيء ولكن باختصار، أي شخص يعيش في الولايات المتحدة ولديه مصدر دخل مطالب بدفع ضرائب الدخل الفيدرالية، وبناءً على الولاية التي تعيش فيها، قد تُفرض عليك أيضًا ضرائب الدخل الخاصة بالولاية.

إذا كنت تعمل في الولايات المتحدة، سيتم خصم الضرائب من قِبل صاحب العمل.

ومع ذلك، إذا كان دخلك أقل من رقم معين، فلن تضطر إلى دفع الضرائب، ولكن عليك تقديم الإقرار الضريبي.

إذا كنت قد دفعت ضريبة دخل أكثر من اللازم، فستحصل على استرداد من دائرة الإيرادات الداخلية، طالما أن إقرارك الضريبي مقدم في الوقت المحدد وخالي من الأخطاء.

من هم الأجانب المقيمون وغير المقيمين؟

في الولايات المتحدة، تعتبرك قوانين الهجرة أجنبيًا إذا لم تكن مواطنًا أميركيًا.

أما دائرة الإيرادات الداخلية، فتشير إليك كأجنبي مقيم أو غير مقيم لأغراض ضريبية.

الأجنبي المقيم يعني ببساطة مقيمًا ضريبيًا في الولايات المتحدة لا يحمل الجنسية الأمريكية. من ناحية أخرى، إذا كنت مواطنًا أمريكيًا ولا تملك وضع المقيم الضريبي، فأنت أجنبي غير مقيم.

ما هي الفروقات الضريبية للمقيمين وغير المقيمين؟

يتم معاملة الأجنبي المقيم وكأنه مواطن أمريكي ويجب عليه دفع ضرائب الدخل الفيدرالية على جميع دخله بغض النظر عن مصدره.

الأجور، المكافآت، الإكراميات، أرباح القمار – يجب الإبلاغ عن كل ذلك إلى دائرة الإيرادات الداخلية حتى لو كنت خارج الولايات المتحدة طوال العام وتُدفع مقابل عمل تم في بلد آخر.

إذا حصلت على وظيفة في الولايات المتحدة وكنت مقيمًا، فسيتعامل صاحب العمل معك كسائر المواطنين ويخصم الضرائب وفقًا للقاعدة الضريبية الحالية.

الأجانب غير المقيمين مطالبون فقط بدفع الضرائب على الدخل الذي ينبع من داخل الولايات المتحدة.

Advertisement

التزامك الضريبي يكون أقل وستقوم بتقديم إقرار ضريبي مختلف بدلاً من العادي 1040. وستفرض عليك الضرائب بمعدلات مختلفة عن الأجانب المقيمين والمواطنين.

ومع ذلك، قد تكون هناك أيضًا طرق للاستفادة من إعفاءات المعاهدات الدولية المختلفة.

على سبيل المثال، قد تكون المعاشات التقاعدية التي يتم استلامها من دولة أخرى معفاة من ضرائب الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة، ولكن يجب مراجعتها من قِبل محترف ضرائب لتحديد ما إذا كانت مؤهلة أم لا.

يجب على غير المقيمين في الولايات المتحدة اتباع قواعد محددة عند إكمال استمارة الضريبة W-4.

يسمح لغير المقيمين فقط بالمطالبة بالحالة الفردية، حتى لو كانوا متزوجين ولديهم أطفال، ويتم تطبيق معدل الضريبة للأجور بنفس معدل التخرج المطبق على المواطن الأمريكي.

إذا كان دخلك من الفوائد، الأرباح، الإتاوات أو الإيجارات، فإن هذا يخضع لضريبة بنسبة ثابتة تبلغ 30 في المئة.

معدلات ضريبة الدخل

وفقًا للمعلومات المستقاة من دائرة الإيرادات الداخلية لعام الضريبة 2020، يظل أعلى معدل ضريبة 37 بالمئة للأفراد العازبين ذوي الدخل الأكبر من 518,400 دولار (622,050 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة).

أما المعدلات الأخرى فهي:

• 35 بالمئة للدخول التي تزيد عن 207,350 دولار (414,700 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة);

• 32 بالمئة للدخول التي تزيد عن 163,300 دولار (326,600 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة);

• 24 بالمئة للدخول التي تزيد عن 85,525 دولار (171,050 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة);

• 22 بالمئة للدخول التي تزيد عن 40,125 دولار (80,250 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة); و

• 12 بالمئة للدخول التي تزيد عن 9,875 دولار (19,750 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة).

أقل معدل هو 10 بالمئة للدخول للأفراد العازبين الذين لديهم دخول 9,875 دولار أو أقل (19,750 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة). التقديم المتزوج بشكل منفصل هو نفس التقديم الفردي.

كيف يمكنني الحصول على رقم تعريف ضريبي دولي؟

للعمل قانونيًا في الولايات المتحدة، يجب عليك إما الحصول على رقم الضمان الاجتماعي أو الحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN).

أي منهما ستحصل عليه يعتمد على حالة إقامتك.

يمكنك الحصول على رقم الضمان الاجتماعي إذا كان لديك تأشيرة تسمح لك بالعمل في الولايات المتحدة. تختلف المستندات المطلوبة بناءً على التأشيرة الخاصة بك.

على سبيل المثال، إذا كان لديك تأشيرة H-1B، فربما تحتاج فقط إلى إظهار ختم التأشيرة الخاصة بك. من ناحية أخرى، إذا كنت طالبًا بتأشيرة F-1، فأنت بحاجة إلى خطاب من مدرستك وإثبات التوظيف.

إذا كنت حاملًا لبطاقة الإقامة الدائمة، يمكنك إكمال النموذج SS-5، القابلة للحصول عليها من موقع إدارة الضمان الاجتماعي، مكتب الضمان الاجتماعي المحلي الخاص بك، أو بالاتصال على 1-800-772-1213.

عند التقديم، يجب عليك تقديم دليل على هويتك، عمرك، وجنسيتك الأميركية أو حالة إقامتك القانونية.

يمكن للأجانب غير المقيمين الذين لا يمكنهم الحصول على رقم الضمان الاجتماعي التقدم للحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) بإكمال النموذج W-7 من موقع دائرة الإيرادات الداخلية.

يجب أن يصاحب الطلب مستندات تثبت وضع الأجنبي والهوية الحقيقية للمتقدم.

يمكنك إما إرسال الأوراق بالبريد إلى العنوان الموضح في التعليمات أو تسليمها شخصيًا إذا كنت تعيش بالقرب من أحد مكاتب دائرة الإيرادات الداخلية.

أيًا كانت الحالة التي تنطبق عليك، مقيمًا أو غير مقيم، لا يمكنك تقديم إقرار ضريبي دون الحصول على أحد هذه الأرقام. لا يمكن لدائرة الإيرادات الداخلية معالجة إقرار ضريبي بدون رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بك.

تقديم إقرارات الضرائب

كل عام، يهرع الملايين من الأميركيين لتقديم إقراراتهم الضريبية قبل الخامس عشر من أبريل.

ومع ذلك، لا يجب أن يضعك تقديم إقراراتك الضريبية في وضع الذعر، ولكن إذا كنت مدينًا بالمال ولم يتم تقديم إقرارات الضرائب الخاصة بك في الوقت المناسب، فستفرض عليك دائرة الإيرادات الداخلية فوائد وغرامة تأخير الدفع.

إذا كنت مستحقًا لاسترداد، فلا توجد عقوبات لتقديم متأخر.

لتقديم إقرار ضريبي، تحتاج إلى جمع جميع الأوراق المتعلقة بدخلك وتحديد ما إذا كنت ستستخدم الخصم القياسي أو تخصيص نفقاتك.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على كيفية القيام بذلك.

جمع كل أوراقك

يجب أن يكون لديك دائمًا أوراقك محفوظة. إليك ما تحتاجه بشكل منتظم:

• النموذج W-2 من صاحب العمل
• بيانات الأرباح أو فوائد أخرى استلمتها – نماذج 1099 أو 1099-INT

إذا كنت ستقوم بتخصيص الخصومات، ستحتاج أيضًا إلى:

• أي بيانات فوائد على الرهن العقاري — النموذج 1098
• إيصالات لأي تبرعات خيرية، نفقات طبية وتجارية، ويجب أن تُرفق نموذج Schedule A — الخصومات المخصصة مع إقرار ضريبتك

اختر حالة تسجيل

إذا كنت مقيمًا، يمكن أن تكون حالة تسجيلك:

• فرديًا
• متزوجًا تقديم مشترك
• متزوجًا تقديم منفصل
• رب أسرة، أو
• أرملة/أرمل مؤهل

إذا كنت غير مقيم، قد تكون قادرًا على اختيار إحدى حالات التسجيل التالية:

• فرديًا
• متزوجًا تقديم منفصل، أو
• أرملة/أرمل مؤهل

عادة لا يمكنك المطالبة بحالة رب الأسرة وعادة لا يمكنك تقديم إقرار ضريبي مشترك. يجب عليك استخدام حالة تسجيل فردية، أو إذا كنت متزوجًا، تقديم إقرارات ضريبية منفصلة.

ومع ذلك، إذا كان الأجنبي غير المقيم متزوجًا من مواطن أو مقيم في الولايات المتحدة، فقد يكون قادرًا على تقديم إقرار ضريبي مشترك.

قرر ما إذا كنت ستقوم بتخصيص الاستقطاعات أو تأخذ خصمًا قياسيًا. يختلف مقدار الخصم القياسي وفقًا للعمر والدخل وحالة التسجيل وما إذا كنت كفيفًا، ويتغير من سنة إلى أخرى.

ملاحظة: تذكر دائرة الإيرادات الداخلية أن بعض دافعي الضرائب لا يمكنهم استخدام الخصم القياسي، بما في ذلك:

“فرد كان أجنبيًا غير مقيم أو ذو حالة مزدوجة خلال العام. ومع ذلك، يمكن للأجانب غير المقيمين المتزوجين من مواطن أمريكي أو أجنبي مقيم في نهاية العام والذين يختارون أن يُعاملوا كالمقيمين الأمريكيين لأغراض ضريبية can أخذ الخصم القياسي.”

اختر كيفية تقديم إقرارات الضرائب الخاصة بك

يوصى باستخدام برنامج إعداد الضرائب لإكمال وإيداع إقراراتك الضريبية إلكترونيًا من قبل دائرة الإيرادات الداخلية كأفضل وأدق طريقة لإكمال وتقديم إقرار ضريبي.

أحد برامج الضرائب الموصى بها هو TurboTax. يساعدك في تقديم إقرار ضريبتك عبر الإنترنت من خلال عملية سؤال وجواب لإكمال الإقرار الضريبي.

لديك خيار القيام بذلك بنفسك أو طلب خبير ضرائب لمراجعة ضرائبك للتأكد من دقتها.

إذا كنت واثقًا من أنه يمكنك إكمال إقرارك الضريبي بنفسك، يمكنك الاستفادة من خدمة IRS Free File باستخدام إحدى الخيارات المذكورة هنا.

إذا أظهر إقرارك أنك مدين بالمال

ثم يمكنك زيارة صفحة موقع IRS على الويب هذه ودفع المال، أو إذا لم تكن في وضع لدفع المبلغ، فيمكنك التقديم لتقسيمه على أقساط شهرية.

إذا كان لديك زيادة في دفع ضريبة الدخل

ثم لديك خيار إرسال شيك الاسترداد إليك بالبريد أو إيداع مبلغ الاسترداد في حسابك البنكي.

كيف أحصل على إقرار ضريبي؟

جميع النماذج الضريبية الفيدرالية والتعليمات اللازمة متوفرة للتحميل من دائرة الإيرادات الداخلية، ويمكنك إما إكمالها باستخدام حاسوبك أو طباعتها وإكمالها يدويًا.

Advertisement

يجب أن تحصل على أحدث إصدار من النماذج الضريبية والتعليمات نظرًا لأن قوانين الضرائب يمكن أن تتغير على مدار العام.

ستحتاج أيضًا إلى تحميل نماذج الضريبة على الدخل الخاصة بولايتك، إلا إذا كنت تقيم في واحدة من الولايات السبع (ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، داكوتا الجنوبية، تكساس، واشنطن، ووايومنگ) التي لا تفرض ضريبة على الدخل.

يجب عليك استخدام نموذج الضريبة الصحيح وفقًا لظروفك الخاصة.

على سبيل المثال، يجب على المواطن الأميركي أو الأجنبي المقيم استخدام نموذج الضريبة الفيدرالية 1040-U.S.، الإقرارات الضريبية الفردية، بالإضافة إلى أي جداول مطلوبة.

غالبًا ما تكون الجداول الأكثر حاجة المرفقة بنموذج 1040 هي الجدول A – الخصومات المخصصة، الجدول B – الفوائد وتوزيعات الأرباح العادية، والجدول E – دخل وخسائر إضافية.

إذا كنت فوق 65 عامًا، فهناك نموذج 1040-SR مخصص لكبار السن. هذا النموذج أسهل للقراءة، ذات أحرف أكبر، ولديه مناطق أقل تظليلًا، لكنه اختياري ولا يزال يتطلب نفس الجداول والمرفقات مثل النموذج القياسي 1040.

يجب على غير المقيمين استخدام النموذج 1040-NR وليس إقرار الضريبة القياسي 1040، بالإضافة في جداول ذات صلة بما في ذلك ضريبة تقديرية – النموذج 1040-ES(NR) و1040-NR الجدول A – الخصومات المخصصة.

تقليل ضريبة دخلك

عند إكمال إقراراتك الضريبية، يجب التركيز على الصندوق 11 – “إجمالي الدخل المعدل.” هذا هو إجمالي المال الذي حصلت عليه خلال العام.

تحت الصندوق 12 هو مقدار خصوماتك القياسية أو المخصصة. الخط 15، الدخل الخاضع للضريبة، هو الرقم الذي سيتم استخدامه لحساب مقدار الضرائب المستحقة للحكومة.

بافتراض أن إجمالي دخلك المعدل قد تم تسجيله بدقة، (تقوم دائرة الإيرادات الداخلية بمقارنة بعض العناصر في الإقرار الضريبي مع النسخ التي تتلقاها من أصحاب العمل، والبنوك، والمؤسسات الائتمانية، إلخ.) قم بإلقاء نظرة متعمقة على خصوماتك المخصصة لتقلل من مقدار الضرائب المستحقة على الدخل.

هذا هو أحد المجالات التي غالبًا ما يتم تجاهلها كمصدر لتقليل الضرائب.

يمكن للخصومات المخصصة تقليل المبلغ المستحق لدائرة الإيرادات الداخلية و/أو الولاية وهي مخصصة لدافعي الضرائب الذين يكون الخصم القياسي الخاص بهم أقل من إجمالي خصوماتهم، أو الذين لا يمكنهم المطالبة بالخصم القياسي.

على سبيل المثال، للسنة الضريبية 2020، كان الخصم القياسي للعزاب 12,400 دولار، للأزواج الذين يقدمون بشكل مشترك أو أرملة/أرمل مؤهل كان 24,800 دولار، ولرئيس الأسرة 18,650 دولارًا.

إذا كانت خصوماتك أكثر من الخصم القياسي، فإن تقديم الجدول A هو وسيلة جيدة لتقليل المسؤولية الضريبية عن الدخل.

خصومات ضريبية

الخصومات وسيلة جيدة لتقليل الضرائب.

إليك قائمة بأنواع الخصومات المختلفة التي تسمح بها دائرة الإيرادات الداخلية.

• النفقات الطبية، الأسنانية والمستشفيات، بما في ذلك:
  • أقساط التأمين
  • الأدوية بوصفة طبية
  • الرسوم المهنية من الأطباء
  • رسوم المعالجين
  • رسوم المختبرات
  • رسوم الطوارئ والاختصاصيين

• الضرائب التي يمكن خصمها تشمل:
  • ضريبة الدخل الحكومية والمحلية
  • ضريبة المبيعات
  • ضرائب العقارات والممتلكات

• الفائدة المدفوعة على:
  • الرهن العقاري
  • أقساط تأمين الرهن العقاري
  • الاستثمارات
  • القروض الدراسية

• التبرعات الخيرية المؤهلة ل:
  • الكنائس
  • المستشفيات غير الهادفة للربح
  • المؤسسات التعليمية
  • الحكومة الوطنية أو المحلية
  • المرافق الترفيهية العامة

• الخسائر في الممتلكات، بما في ذلك المنزل، المركبات الآلية، والخسائر الناتجة عن السرقة

• نفقات المكتب المنزلي

• نفقات ذات علاقة بالأنشطة التجارية مثل:
  • التراخيص التجارية
  • السفر
  • نفقات المركبات

لا تشمل هذه القائمة جميع الخصومات الكاملة وتشتمل فقط على الخصومات الأكثر شيوعًا. يمكنك التحقق مع دائرة الإيرادات الداخلية للعثور على قائمة كاملة بالخصومات الضريبية.

تجنب الأخطاء الشائعة في الخصومات

إذا قررت تخصيص خصوماتك، إما بالاختيار، أو لأنها الخيار الوحيد المتاح لك، فعليك تجنب ارتكاب هذه الأخطاء الشائعة ومنع إثارة أي تساؤلات.

1. ليس لديك دخل يبرر الخصومات.

يجب أن تكون أي خصومات ضمن نسبة معقولة من دخلك. إذا كانت خصوماتك الكلية تزيد عن 30 بالمئة من دخلك السنوي، فقد تكون تعرض نفسك للمراجعة.

ربما بعت منزلك، وأفرغت كل شيء، وتبرعت بالأشياء الكبيرة للجمعيات الخيرية. من المعقول أن يكون لديك تبرعات كبيرة في هذا العام، ولكن بدلاً من إدراجها جميعًا في جدولك A، قسمها على مدى عدة سنوات.

2. ليس لديك وثائق داعمة.

من الناحية القانونية، عدم توثيق الخصومات يعني أنك لا يمكنك أخذها. يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات لأي نفقات تنوي خصمها. أفضل طريقة هي الاحتفاظ بملفات لكل فئة تتضمن الفواتير، الإيصالات، الشيكات الملغاة، وكل شيء آخر يتعلق بكل خصم.

على سبيل المثال، لنفترض أنك تأخذ قرضًا شخصيًا لتسديد نفقات طبية عالية وتقوم بخصم الفائدة المدفوعة على القرض. احتفظ بفواتير الطبيب أو المستشفى التي تلقيتها وسددتها بالقرض في ملف جاهز للفحص إذا لزم الأمر.

3. الخصومات لا تلبي الحد الأدنى من نسبة الدخل.

يمكن خصم نفقات معينة فقط إذا كانت تزيد عن نسبة معينة من دخلك. فقط الجزء من نفقاتك الطبية الذي يتجاوز 7.5 بالمائة من إجمالي دخلك المعدل (AGI) يمكن خصمه.

لنفترض أن AGI الخاص بك هو 52000 دولار. اضرب 52000 في .075 وستحصل على 3900. يجب أن يكون لديك أكثر من 3900 دولار في النفقات الطبية لإجراء الخصم.

لذلك إذا كان لديك إجمالي 7000 دولار في الفواتير الطبية، إذا طرحت 3900 من 7000، يمكنك خصم 3100 دولار.

الدخل الأجنبي – هل هو خاضع للضرائب؟

هذا يعتمد على وضعك الضريبي.

إذا كنت مقيمًا أجنبيًا، تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أن:

“بشكل عام، يجب عليك إبلاغ جميع الدخل باستثناء الدخل المعفى من الضريبة بموجب القانون. دخل المصدر الأجنبي: يجب عليك الإبلاغ عن الدخل غير المكتسب، مثل الفوائد، الأرباح، والمعاشات من مصادر خارج الولايات المتحدة ما لم يتم إعفاؤها بموجب القانون أو معاهدة ضريبية. يجب عليك أيضًا الإبلاغ عن الدخل المكتسب، مثل الأجور والإكراميات، من مصادر خارج الولايات المتحدة.”

هذا يعني أن جميع الدخل الذي يتلقاه مقيم الولايات المتحدة يُعامل كدخل خاضع للضريبة، بغض النظر عن مصدره، ما لم يتم استبعاده أو إعفاؤه بشكل محدد، ويُخضع للضرائب بالمعدلات التصاعدية الطبيعية بعد السماح بالخصومات.

يمكن استخدام أي ضريبة دخل مدفوعة لدولة أجنبية كخصم مفصل أو معادلتها على مسؤولية الضرائب في الولايات المتحدة، ولكن يجب أن يتوافق نوع الدخل في كلا الحالتين.

الضرائب على الأجانب غير المقيمين

يُفرض على الأجانب غير المقيمين ضرائب بشكل مختلف على الدخل الذي يتم تلقيه من مصدر أمريكي وليس له صلة بأعمال أو تجارة أمريكية.

يُفرض عليه ضريبة بمعدل ثابت بنسبة 30 بالمائة ولا يُسمح بأي خصومات. تشمل أمثلة هذا النوع من الدخل الدخل السنوي الدوري، والأرباح، والإتاوات، والإيجارات.

تزيل أو تقلل معظم معاهدات الضرائب بشكل كبير من المسؤولية الضريبية على الدخل الأجنبي الذي يتلقاه الأجنبي غير المقيم مثل الأرباح، الإتاوات، أو الفوائد بشرط أن يكون الدخل غير مرتبط بأي شكل بأعمال أو تجارة أمريكية.

فعلى سبيل المثال، تتضمن هذه التعويضات من صاحب عمل أجنبي أو معاشات من أصحاب عمل سابقين.

نظرًا لأن النظام الضريبي الأمريكي والمعاهدات الضريبية ذات الصلة يمكن أن تكون معقدة للغاية، فمن الحكمة طلب نصيحة محترف ضرائب لديه خبرة في التعامل مع الدخل والضرائب متعددة البلدان.

عند تقديم إقراراتك الضريبية، سواء كان ذلك النموذج 1040 في حالة المقيم أو النموذج 1040-NR لغير المقيمين، يجب إدخال مبالغ الدخل وأي ضريبة مدفوعة بالفعل في المربعات الصحيحة لضمان أن مصلحة الضرائب يمكنها معالجة إقرارات ضرائبك دون مشاكل.

الضرائب في بلدك الأم

العيش وتقديم العوائد الضريبية في الولايات المتحدة لا يعني أنك معفى من تقديم إقرار ضريبي في بلدك الأصلي.

Advertisement

في الواقع، يجب تلبية معايير معينة لتجنب المشاكل.

حتى إذا لم تعد مقيمًا في بلدك الأم (توجد قواعد تحدد وضع الإقامة) وليس لديك مصدر دخل من الوطن، فيجب عليك دفع ضريبة الدخل على هذا الدخل.

إذا كنت مؤهلاً لأخذ خصومات أو مخصصات شخصية من إجمالي دخلك، فسوف تدفع الضرائب فقط على الرصيد.

كل دولة لديها أنظمة ضريبية مختلفة، ولكن إذا أخذنا المملكة المتحدة كمثال، يشمل الدخل المعاشات، ودخل الإيجار، والأجور والرواتب، والفوائد من حسابات التوفير – ويتم إخضاع جميعها لضريبة الدخل.

نظرًا لأن الولايات المتحدة لديها اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي مع المملكة المتحدة، يمكنك المطالبة بإعفاء ضريبة المملكة المتحدة لمنع الضرائب المزدوجة.

إليكم قائمة كاملة بالدول التي لديها معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة.

مرة أخرى، ولمنع فرض غرامات أو عقوبات من بلدك الأصلي على عدم تقديم إقرار ضريبي أو تقديمه متأخرًا، احصل على محترف ضرائب ليساعدك في حساباتك الضريبية ويقدم إقراراتك الضريبية لبلدك الأصلي.

أنواع أخرى من الضرائب التي يجب أن تكون على علم بها

تمتلك الولايات المتحدة العديد من الضرائب الأخرى التي يجب أن تكون على دراية بها بالإضافة إلى ضريبة الدخل. وفقًا لأي ولاية تعيش فيها، قد يكون السكان خاضعين للضرائب على الرواتب، والمحلية، وضرائب الولاية.

ضرائب الرواتب

ليس فقط كل موظف لديه ضريبة الدخل الفيدرالية المخصومة من راتبهم، ولكن يُلزم صاحب العمل أيضًا بخصم ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وفي الغالبية من الولايات الـ50 ضريبة دخل شخصية للولاية والمحلية.

تتكون ضريبة الضمان الاجتماعي (FICA) من جزئين:

• تأمين الشيخوخة، والناجين، والتأمين ضد الإعاقة (OASDI)
• الرعاية الطبية

المعدلات الحالية لـ OASDI والرعاية الطبية هي 6.2 بالمائة و1.45 بالمائة على التوالي. وهناك أيضًا ضريبة رعاية طبية إضافية بنسبة 0.9 بالمائة تُفرض على الموظف.

ضرائب الدخل على مستوى الولاية

مثل النظام الضريبي الفيدرالي، فإن ضريبة الدخل على مستوى الولاية معقدة، ولا تفرض ثمان من الولايات الـ50 ضريبة الدخل على مستوى الولاية.

الولايات التي تفرض ضرائب على الدخل الفردي، تفرض ولاية واحدة – نيو هامبشاير – ضرائب على الفائدة ودخل الأرباح فقط.

تفرض تسع ولايات ضرائب بمعدل واحد ينطبق على جميع الدخل الخاضع للضريبة، بينما يفرض الباقي ضريبة بناءً على مبدأ المعدلات المتدرّجة، مع تغيير فئات الضرائب من ولاية إلى أخرى.

إضافة إلى ذلك، إذا كنت تعيش في ولاية وتعمل في ولاية أخرى، وهو الحال بالنسبة للكثير من الناس في نيويورك، نيوجيرسي، وكونيتيكت (منطقة الثلاث ولايات)، سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل على مستوى الولاية في كلتا الولايتين – الولاية التي تعيش فيها والولاية التي تعمل فيها.

الضرائب المحلية

هناك 14 ولاية تمنح المدن، والمقاطعات، والجهات المحلية الحق في فرض ضريبة دخل فردية تتعدى على ضريبة الدخل الفيدرالية وولاية السلطات المحلية.

مرة أخرى، حسب المكان الذي تعيش فيه، قد ينتهي بك الأمر بدفع ضريبة الدخل ليس فقط للحكومة ولكن للولايات، والمقاطعة، والمدينة.

والآن، ننتقل إليك

كما يمكنك أن ترى، فإن النظام الضريبي الأمريكي معقد، وأحيانًا محير للعقل، وسلطة مصلحة الضرائب الأمريكية على المواطنين، المقيمين، والأجانب غير المقيمين هي واسعة وشاملة.

سواء كنت تنوي أن تجعل الولايات المتحدة وطنك الجديد الدائم، أو كنت فقط في البلد مؤقتًا، فإن الالتزام بالقوانين الحكومية يجب أن يكون على رأس قائمة أولوياتك.

الضرائب التي ستدفعها لا مفر منها. يجب على الجميع تقديم إقرارات ضريبة الدخل في مرحلة ما أثناء حياتهم في الولايات المتحدة. يعتمد كيفية تقديم الإقرارات على وضعك الضريبي سواء كنت مواطنًا، أو مقيمًا أجنبيًا، أو أجنبيًا غير مقيم.

ومع ذلك، أيًا كانت الطريقة المناسبة لك، احتفظ بسجلات دقيقة، وتحقق وأعد التحقق من الحسابات في عوائد الضرائب إذا لم تستخدم برامج الضرائب. وتذكر أنه مسؤوليتك حساب مبلغ الضريبة المستحقة وهناك عقوبات إذا أخطأت.