سواء كنت تخطط لشراء عقار في تايلاند أو لديك بالفعل واحد، قد تكون ملزمًا بدفع الضرائب للحكومة التايلاندية. هناك مجموعة متنوعة من الضرائب التي يفرضونها والشروط التي تطبق تحتها.
من الجيد دائمًا الاطلاع على قائمة الضرائب التي تكون ملزماً بدفعها سواء مع وكيل العقارات الخاص بك أو محاميك أو الذهاب بنفسك إلى مكتب المقاطعة المحلي وسؤالهم.
إليك قائمة بالضرائب المختلفة التي ستكون ملزمًا بدفعها عند بيع أو شراء عقار في تايلاند.
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
أول الأشياء أولاً: تعرف على القيمة المسجلة لعقارك
يتم حساب ضريبة العقار الخاص بك بناءً على القيمة المسجلة للعقار الخاص بك.
القيمة المسجلة للعقار هي السعر المدفوع للعقار ويمكن استخدامها في وثائق النقل.
كن على علم بأن مصطلحي “القيمة المقدرة” و“القيمة المسجلة” يمكن أن يُستخدم كلاهما للتعبير عن نفس الشيء لأنهما غالبًا ما يتم تسجيلهما كونهما نفس القيمة في وثائق النقل.
يجب أن تكون القيمة المسجلة انعكاسًا للقيمة السوقية الحقيقية. في العديد من الحالات، ستكون أعلى من القيمة المقدرة، وهي التقدير الرسمي الحكومي لقيمة العقار الخاص بك.
ومع ذلك، في حال كانت القيمة المقدرة أعلى من القيمة المسجلة، سيتم حساب ضريبة العقار بناءً على القيمة المقدرة بدلاً من ذلك.
نقل ملكية العقار
عند نقل ملكية عقار في تايلاند، هناك 4 ضرائب مرتبطة:
- ضريبة النقل
- رسم الطابع
- ضريبة استقطاع عند المصدر
- ضريبة الأعمال
ضريبة النقل
ضريبة النقل تُحدد بنسبة 2% من القيمة المسجلة للعقار.
رسم الطابع
يُفرض بنسبة 0.5% من القيمة المسجلة للعقار ويكون مستحقًا إذا لم تكن ملزمًا بضريبة الأعمال. من المرجح أن يكون البائع مسؤولاً عن دفع هذه الضريبة في وقت بيع العقار.
ضريبة استقطاع عند المصدر
تُحسب ضريبة الاستقطاع بشكل مختلف.
- إذا كان البائع مسجلاً كشركة، فإنه يكون ملزماً بدفع 1% من قيمة البيع المسجلة أو القيمة المقدرة للعقار حسب القيمة الأعلى.
- إذا كان البائع فردًا، فإن الضرائب التصاعدية تُطبق كلما زادت قيمة العقار على مقياس يتراوح بين 0% – 35%.
تُعتبر سعر البيع دخلًا إجماليًا ثم يتم خصم النفقات وفقًا للجدول أدناه.
| فترة الاحتفاظ | الدخل المستخدم لحساب الضريبة |
|---|---|
| 1 سنة | 8% |
| 2 سنوات | 16% |
| 3 سنوات | 23% |
| 4 سنوات | 29% |
| 5 سنوات | 35% |
| 6 سنوات | 40% |
| 7 سنوات | 45% |
| أكثر من 8 سنوات | 50% |
يرجى ملاحظة أن معدل ضريبة الاستقطاع على نقل العقار يمكن حسابه بسهولة بشكل خاطئ. يمكنك زيارة دائرة الأراضي للحساب الدقيق.
في حالة غير المقيم الضريبي، ستدفع إما ضريبة الاستقطاع أو إذا كنت تحت اتفاقية مزدوجة بين تايلاند وبلدك الأصل، فإن ضريبة الاستقطاع ستصبح ائتمان ضريبي.
تُطبق نسبة ثابتة تبلغ 15% إذا كنت ترغب في تحويل الدخل إلى وطنك.
يمكن أن تفرض الحكومة التايلاندية عقوبات للتأخر في التقديم كما تراه مناسباً.
ضريبة الأعمال
إذا كان البائع يمتلك العقار لأقل من 5 سنوات، فهو/هي ملزم بدفع هذه الضريبة التي تفرض بنسبة 3.3% حسب القيمة الأعلى سواء كانت القيمة المسجلة أو المقدرة للبيع.
الالتزام نفسه سواء كنت فردًا أو شركة.
استثناء آخر للشركة هو إذا كان البائع يعيش في العقار وكان اسمه مسجلاً في كتاب تسجيل المنزل لأكثر من عام.
رسوم الرهن العقاري
إذا أخذ المشتري رهنًا عقاريًا لشراء العقار، هناك رسوم رهن عقاري بنسبة 1% بناءً على القيمة المسجلة للعقار.
من يدفع عن أي ضريبة عند نقل الملكية العقارية في تايلاند؟
يعتمد ذلك بشكل كامل على التفاوض. في بعض الأحيان، يمكن أن يغطي البائع جميع الرسوم. في حالات نادرة، إذا كانت قيمة العقار منخفضة جدًا، يدفع المشتري كل شيء.
ومع ذلك، في كثير من الأحيان، يحدث الآتي:
- ضريبة النقل: مقسمة بالتساوي بين المشتري والبائع
- رسم الطابع: على البائع
- ضريبة الاستقطاع عند المصدر: على البائع
- ضريبة الأعمال: على البائع
- رسوم الرهن العقاري: على المشتري
كيفية دفع الضرائب عند نقل ملكية العقار؟
يمكنك الدفع مباشرة في دائرة الأراضي عبر دفع بواسطة رمز الاستجابة السريعة. لم تعد المدفوعات النقدية مقبولة.
ضريبة الأرض السنوية
تُجمع ضرائب المباني والمساكن والأراضي سنويًا تحت تخفيض ضريبة الأرض.
هناك ضرائب أخرى تستحق النظر. ضريبة الأراضي والمباني (2019) تقيم الضرائب بناءً على القيمة المقدرة من قبل الحكومة على النحو التالي:
- زراعي 0.01% – 0.1%
- سكني 0.02% – 0.1%
- تجاري 0.3%-0.7%
- فارغ/غير مستخدم 0.3%-0.7%
توجد استثناءات.
- إذا كانت عقارك الأول سكنًا وتملك الأرض والمبنى وتبلغ قيمته أقل من 50 مليون بات، سيتم إعفاؤك.
- إذا كنت مالكًا لأرض زراعية قيمتها أقل من 50 مليون بات، ستُعفى.
بسبب ذلك، سترى الناس يبدأون بزراعة أشجار الموز على أراضيهم الفارغة لتجنب هذه الضريبة.
أسهل طريقة لدفع ضريبة عقار سنوية هي في مكتب المقاطعة أو عبر الخدمات البنكية عبر الانترنت.
يجب إخطار تغيير الملكية أو الغرض إلى SAO أو إدارة الوحدة التحتية الفرعية خلال 60 يومًا. ستبدأ التزاماتك الضريبية في 1 يناير من العام التالي.
ضريبة دخل الإيجار
يُعتبر المال الذي تجمعه من الإيجار كدخل وسيُدفع كضريبة دخل شخصية. يمكنك الاطلاع على مقالتنا حول ضريبة الدخل في تايلاند للأجانب لمزيد من المعلومات.
دفع الضريبة
يمكنك دفع ضرائبك عبر الإنترنت من خلال حسابك البنكي التايلاندي إلى مصلحة الضرائب.
بنك بانكوك وبنك كرونجثاي كلاهما يسمحان بدفع الضرائب في فروعهما.
إذا قمت بذلك في بنك كرونجثاي، فهناك أربع خطوات.
- تقوم الشركة مثل محامي الضرائب بإصدار قسيمة الضرائب.
- يمكنك إحضار فواتير الضرائب ماديًا إلى البنك. يمكن لشركتك ذات الصلة طباعة هذه الفواتير لك.
- يمكن للبنك ذاته إصدار قسيمة الضرائب لك.
- ثم يمكن لشركتك تزويدك بإيصال الضريبة.
بدلاً من ذلك، إليك خيارات الدفع الأخرى المتاحة لك:
- إذا كانت المبلغ المستحق صغيرًا يمكنك دفعه عبر أجهزة الصراف الآلي.
- خيار آخر هو الدفع عبر الإنترنت من خلال موقع البنك على الإنترنت.
- يمكن أن يتم الدفع من خلال الشخص الاعتباري.
الأمر متروك لك لتقييم الطريقة الأفضل لك لدفع الضرائب قانونيًا. عادة ما تبدأ عملية الدفع مع قيام المالك بتقديم تقرير الإقرار الذاتي إلى SAO لضرائب الأرض والمباني.
الإعفاء
الشخص الأجنبي الذي يعيش على عقار أو مبنى تملكه شركة تايلاندية تحت هيكل الشركة غير ملزم بدفع ضرائب الأراضي والممتلكات في تايلاند. هذا لأن المنزل لا يعتبر كونه ”مبنى مملوكًا”.
متى تدفع ضريبة العقار؟
نظرًا لعدم وجود ضريبة عقارية عامة في تايلاند، فإن وقت الدفع يختلف.
تُجمع الضرائب بموجب قانون ضريبة الأراضي سنويًا من قبل الحكومة المحلية. يستمر العام الضريبي من 1 يناير حتى 31 ديسمبر وتستحق الضرائب لهذه الفترة بحلول 31 مارس.
إذا تم تأجير العقار، فستستحق الضرائب في فبراير.
تحذير
تُصبح السلطات المحلية بصفة دورية نشطة وتبحث عن المتخلفين عن الدفع ويمكن أن تُفرض عليك غرامة.
إذا كنت تمتلك عقارًا من خلال شركة تايلاندية، سيتم إرسال الغرامة وفاتورة الضرائب المقدرة إليك مباشرة.
الدفع في الوقت المناسب سيحد من المزيد من التحقيقات في الالتزامات الضريبية الخاصة بك.
الآن إلى أنت
الضريبة العقارية في تايلاند معقدة وغالبًا ما يتم تجاهلها من قبل العديد من الناس. إذا كنت تمتلك عقارًا في تايلاند، فمن الجيد التحقق مع مستشار ضرائب أو محامي ضرائب للتعرف على ما إذا كنت ملزمًا بأي ضريبة عقارية.
عدم القيام بذلك يمكن أن يترتب عليه كمية كبيرة من الغرامات.
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
中文 (中国): 
Русский: 
Nederlands: