美国公民和永久居民即使居住在国外，也需要报税。可能会被双重征税的想法可能会让人望而却步。
然而，对于海外收入，有特定的减免和抵免可以减少您的美国税负。
本指南提供了如何增加税收减免并提高税款退税的概述。
1. 了解您的税务义务
许多人因为不了解美国和所在国的税务规定，而导致最终多缴税款。
如果您对税务义务了解透彻，就可以有效利用税收减免和抵免，而不必在任何一个国家多缴税。
- 熟悉您所在国家的税率。这些税率可能会因收入类型不同而有所区别，比如劳动收入与投资收入的区别。
- 一些国家采用统一税制。请务必查看他们的报税截止日期。虽然通常是在春季，但可能与美国的截止日期不同。
- 研究所在国家可用的福利和税收抵免。它们可能会提供与美国类似甚至更广泛的选项，特别是在家庭、慈善捐赠、住房、商业开销等方面的扣除上。一些国家提供大量的扣减和抵免以吸引外国商人。
- 如果您需要了解所在国的税务义务，当地的外籍顾问公司可以提供帮助。许多公司提供免费资源或详细解释税务架构。
避免双重征税
对于很多居住在海外的美国公民来说，被双重征税可能是一个重要的问题。
以下是一些防止双重征税和最大化税收减免的策略：
2A. 外国收入排除（FEIE）
这种方法广泛用于减少对外国收入的美国税负。FEIE允许您从美国税中扣除一定金额的外国收入。
到2025年，您可以从收入中排除最多$130,000。
要申请此项排除，您通常需要成为另一国家的税务年度居民。欲知更多详情，请访问 IRS的外国收入排除页面。他们甚至提供了一个计算器，以帮助确定您的外国收入是否可以从美国联邦所得税申报中排除。
请牢记：
- FEIE仅适用于外国劳动收入，通常是来自雇主的收入。不包括资本收益、租金收入或其他被动收入来源。
- 自雇收入不符合FEIE条件。
如果您持有长期签证并在特定国家居住一段较长的时间，并缴纳该国的个人所得税，申请FEIE（外国收入排除）很简单。
即使您的雇主在美国，您也可以申请FEIE。
这是因为FEIE的主要标准是您居住的位置，而不是您雇主的位置。
然而，对于数字游牧者来说，这一过程会更具挑战性。即使您在美国境外呆了超过330天，您可能频繁从一个国家移动到另一个国家。
在这种情况下，如果您能证明与一个外国有实质性的家庭、经济和社会联系，您仍可以申请FEIE。
为了佐证这一点，IRS通常会要求：
- 一个外国地址
- 来自美国和外国的银行对账单
- 各种账单，包括保险、信用卡、抵押贷款和车辆保险
- 社区、社会及文化活动的参与证据
- 对当地语言的熟练掌握
因为每个人的税务情况不同，所以考虑咨询专门处理数字游牧税务的税务顾问，例如 Nomad Tax。
2B. 税收条约
美国与许多国家签订了税收条约，明确了两国所得的税收方法。
这些条约可以对特定收入类型提供减少预扣税率。有些条约还涉及海外赚取的养老金及其与社会保障的关系。
IRS提供了这些条约的列表。除了税收条约，您可能还需要了解totalization agreements。
美国与许多国家有双边社会保障协议，可能允许您根据协议的详细信息，避免向美国和所在国同时缴纳社会保障税。
2C. 税收抵免
如果您在外国对同时在美国应纳税的收入缴纳了税款，您可能有资格申请这部分外国税款的税收抵免。
例如，如果您在爱尔兰缴纳了$500的税，您可以在美国税款中申请这笔金额的抵免。
外国税收抵免可以抵消美国对同一收入的税收责任。尽管IRS规定了资格规则，这可能很复杂， 他的网站上有更多信息。
针对外籍人士的网站，如 My Expat Tax and Greenback Expat Tax Services，提供更清晰的解释关于税收条约、抵免和FEIE，为您提供相关信息。
我是否应该成立公司以减少自雇税？
虽然这是可能的，但通常不建议这样做，除非企业有显著盈利。
公司税率因州而异，因此需要考虑这一点。
此外，确保为自己分配的工资合理，以防止与IRS发生问题。
3. 与税务专业人员合作
您的财务情况越复杂，您就越能从税务专业人员的专业知识中受益。
最好聘请熟悉美国和其他国家税收制度的人。这类专业人士在接纳大量美国外派人员的国家中很常见。
有几家在线代理机构专门从事这一领域，包括前面提到的两个。
其他可信赖的网站有 CPAs for Expats , TaxesForExpats.com and H&R Block.
如果您正在寻找精通您所在国家和美国的税务事务的人，最好的办法可能是通过社交媒体中的外派社区，那里经常讨论这个话题。
4. 额外提示
战略性计划可以大大减少您的税务负担。
研究您所在国家可用的税收高效战略。
例如，如果您打算在海外购置物业或其他房地产，您需要了解这一决定如何影响您的税款。
有些国家对房地产征收高额税收，而其他国家则提供大量的豁免。有些国家鼓励外国人购买房地产，而其他国家可能阻止甚至禁止非公民这样做。
通过研究这些因素，您可以对生活安排做出明智的决定，特别是如果您打算在所在国长期居住。
如前所述，探索现有的医疗、儿童保育和教育福利。即使这些不适用于当前的年度，您可能在接下来的年份有资格享受。
如果您最近获得双重国籍或正在办理中，了解可能的好处是明智的。
通常对于永久居民有明显优势。
对于在美国或所在国拥有大量资产的人来说，遗产规划可以在处理继承和遗产税细节方面发挥重要作用。
例如，虽然像法国这样的国家对继承税征收很高，而像泰国这样的国家则征收很少。
在某些情况下，聘请财务顾问可以为长远规划提供清晰思路。
请记住，这些是优化作为美国公民的税收减免和退税的一般策略。
实际的方法将根据您所在国、居住身份以及资产组合而有所不同。
如果您有任何疑虑，请随时向合格的专业人士咨询税务和财务建议。
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