ภาษีไทยสำหรับรายได้จากต่างประเทศ ปี 2025 ต้องจ่ายไหม?

เมื่อวันที่ 18 กันยายน 2023 กรมสรรพากรไทยประกาศกฎเกณฑ์ภาษีใหม่บนเว็บไซต์ของตน:

“เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 ผู้เป็นผู้อยู่อาศัยในประเทศไทยที่นำรายได้จากต่างประเทศเข้าสู่ประเทศไทยจะต้องชำระภาษีรายได้ของไทย”

นี่เป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในกฎเกณฑ์ภาษีรายได้ของไทย เพราะว่าชาวต่างชาติไม่เคยต้องจ่ายภาษีรายได้ของไทยสำหรับรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ ถ้าพวกเขาไม่นำเงินเข้ามาในประเทศไทยหลังจากผ่านไป 12 เดือนจากที่ได้รับ

ดังนั้น มาดูกันว่ามีอะไรเปลี่ยนแปลงและจะจัดการอย่างไร

หมายเหตุ: เราไม่ใช่ผู้ให้คำปรึกษาทางภาษี ถ้าคุณต้องการนำรายได้จากต่างประเทศเข้าสู่ประเทศไทยในปี 2025 ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางภาษี เราแนะนำ Expat Tax Thailand.

Remark: If you like the content below, you can subscribe to our ExpatDen Premium. It costs only US$3.33 per month and helps us continue providing step-by-step guides for expats. In return, you get access to hundreds of articles to help you thrive in Thailand.

คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.

กฎเกณฑ์ใหม่คืออะไร

เมื่อวันศุกร์ที่ 15 กันยายน 2023 มีเอกสารอย่างเป็นทางการจากกรมสรรพากรเกี่ยวกับกฎเกณฑ์ใหม่ที่หลุดไปสู่สาธารณชน อย่างไรก็ตาม ในขณะนั้นยังไม่ได้รับการยืนยันว่ากฎเกณฑ์ใหม่จะกลายเป็นทางการหรือไม่

อย่างไรก็ตาม ในวันที่ 18 กันยายน 2023 กรมสรรพากรได้โพสต์ข่าว บนเว็บไซต์ของตน เกี่ยวกับประมวลรัษฎากร มาตรา 40 และมาตรา 41

ซึ่งหมายความว่าสำหรับปี 2023 หากคุณนำรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศเข้าสู่ประเทศไทย คุณไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้ในประเทศไทย ตราบใดที่เงินได้รับมาอย่างน้อย 12 เดือนก่อนหน้านี้

อย่างไรก็ตาม ทันทีที่กฎเกณฑ์ใหม่มีผลบังคับใช้ในปี 2024 คุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้ของไทย กับเงินทั้งหมดที่คุณนำเข้าสู่ประเทศไทย ในปีที่คุณโอนเงินเข้าสู่ประเทศ

ใครที่ต้องจ่ายภาษีรายได้จากต่างประเทศของไทย

ตาม คำแถลงอย่างเป็นทางการ กฎเกณฑ์ใหม่จะเป็นหลักสำหรับผู้เป็นผู้อยู่อาศัยในประเทศไทยที่นำรายได้จากต่างประเทศสู่ไทย

พื้นๆ แล้ว มันคือสำหรับทุกคน ทั้งคนไทยและคนต่างชาติ ที่อยู่ในประเทศไทยมากกว่า 180 วันต่อปี

ส่วนรายได้สามารถมาจากการจ้างงาน เงินปันผล ดอกเบี้ย บำนาญ กำไรจากการลงทุน เป็นต้น สามารถพูดได้ง่ายๆ ว่ารายได้ใดที่คุณได้รับจากต่างประเทศจะต้องเสียภาษีของไทยถ้าคุณส่งมันเข้าสู่ไทย ซึ่งหมายความว่าจากนี้ไปคุณจะไม่ต้องเสียภาษีของไทยถ้าคุณเก็บเงินไว้ต่างประเทศ

นอกจากนี้ ยังเป็นไปได้ยากที่เงินสดที่นำสู่ประเทศไทย การเบิกเงินผ่านตู้เอทีเอ็ม หรือการชำระเงินผ่านบัตรเครดิตของคุณจะต้องเสียภาษีของไทย

สิ่งนี้ใช้เฉพาะกับภาษีรายได้ส่วนบุคคลเท่านั้น นอกจากนี้ หากคุณได้ชำระภาษีในประเทศต้นทางแล้ว คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีของไทยเนื่องจากข้อตกลงสองฝ่ายเกี่ยวกับการป้องกันภาษีซ้ำซ้อน

ประกาศใหม่ในวันที่ 22 พฤศจิกายน 2023

ในวันที่ 22 พฤศจิกายน 2023 กรมสรรพากรได้ ออกประกาศอีกฉบับ ที่เกี่ยวกับภาษีรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ โดยระบุว่ากฎเกณฑ์ภาษีใหม่จะมีผลกับรายได้ที่ได้รับหลังจากวันที่ 1 มกราคม 2024 เท่านั้น

ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถโอนรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศเข้าสู่ประเทศไทยโดยไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้ของไทย ตราบเท่าที่มันได้รับก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024 และคุณมีหลักฐานแสดงเวลาได้รับรายได้

ฉันต้องจ่ายไหม

ถ้าคุณอยู่ในประเทศไทยมากกว่า 180 วันและนำรายได้จากต่างประเทศเข้าสู่ประเทศ คุณอาจต้องจ่ายภาษีรายได้ของไทยกับมัน

มีข้อยกเว้นบางประการรวมถึง:

• รายได้ที่ทำก่อนปี 2024 และคุณมีหลักฐานตามที่กล่าวในส่วนก่อนหน้า
• ถ้าคุณได้ชำระภาษีในรายได้นั้นในประเทศต้นทางแล้ว คุณอาจไม่ต้องจ่ายภาษีในรายได้นั้นในประเทศไทยตามข้อตกลงสองฝ่ายเกี่ยวกับการป้องกันภาษีซ้ำซ้อนที่ประเทศไทยมีอยู่กับประเทศของคุณ
• อีกครั้ง ตามข้อตกลงสองฝ่ายบางประเภทของรายได้อาจไม่ต้องเสียภาษี เช่น บำนาญจากรัฐบาล
• คุณไม่ส่งรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศสู่ประเทศไทย

หาข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่:

Advertisement

• ประมวลรัษฎากร มาตรา 40 และมาตรา 41
• ข้อตกลงสองฝ่ายในการป้องกันภาษีซ้ำซ้อนระหว่างประเทศไทยและประเทศต้นทางของคุณ

ประเทศไทยติดตามรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศอย่างไร

ชาวต่างชาติหลายคนในประเทศไทยรายงานว่าได้รับการแจ้งเตือนที่เกี่ยวข้องกับมาตรฐานการรายงานร่วม (CRS) หรือ FATCA (สำหับพลเมืองสหรัฐ) จากธนาคารท้องถิ่นในประเทศไทย ซึ่งเป็นมาตรฐานสากลที่สามารถใช้โดยหน่วยงานภาษีท้องถิ่นเพื่อตรวจสอบว่าภาษีถูกต้องหรือไม่

อะไรทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงนี้

ไม่มีใครรู้จริงๆ ว่าทำไมกรมสรรพากรถึงได้เปิดตัวกฎเกณฑ์ใหม่นี้ อย่างไรก็ตามเนื่องจากกฎเกณฑ์ใหม่นี้เปิดตัวไม่นานหลังประเทศไทยได้จัดตั้งรัฐบาลใหม่ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในไทยหลายคนเชื่อว่ารัฐบาลไทยใหม่ต้องการส่งเสริมการลงทุนในประเทศไทย

ก่อนหน้านี้ นักลงทุนไทยหลายคนชอบไปลงทุนต่างประเทศเพราะผลตอบแทนที่สูงกว่า และพวกเขาสามารถโอนผลกำไรจากต่างประเทศกลับมาไทยในปีถัดไปโดยไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของไทย

เริ่มตั้งแต่ปี 2024 พวกเขาจะทำอย่างนี้ไม่ได้อีกต่อไป

อย่างไรก็ตาม เนื่องจากกฎเกณฑ์ใหม่นี้เป็นหลักสำหรับภาษีรายได้ส่วนบุคคล ถ้าผู้คนอยากลงทุนในต่างประเทศ พวกเขายังสามารถ ลงทุนในกองทุนรวมของไทย ซึ่งลงทุนในตลาดต่างประเทศและทำกำไรจากเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน

ซึ่งท้ายที่สุดแล้วจะส่งเสริมการลงทุนในประเทศไทย

นอกจากนี้ เนื่องจากกฎเกณฑ์ใหม่จะเริ่มในปีหน้า นักลงทุนไทยยังมีเวลาเพื่อโอนเงินกลับมาไทยโดยไม่ต้องเสียภาษีจนถึงสิ้นปี 2023

ฉันต้องจ่ายเท่าไหร่

เมื่อกฎเกณฑ์ใหม่มีผลบังคับใช้ อัตราภาษีที่คุณจะจ่ายจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีรายได้ส่วนบุคคลของคุณ ซึ่งเป็นอัตราก้าวหน้า 0 เปอร์เซ็นต์ ถึง 35 เปอร์เซ็นต์

คุณสามารถตรวจสอบคำแนะนำภาษีรายได้ไทยของเรา สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม

บำนาญจะถูกเก็บภาษีไหม

ถ้าคุณ เกษียณในประเทศไทย และส่งบำนาญของคุณมาเป็นประจำ มันเป็นไปได้ว่าคุณอาจต้องจ่ายภาษีรายได้ส่วนบุคคลของไทยในเงินนั้นเริ่มตั้งแต่ปี 2024 ถ้าคุณอยู่ในประเทศมากกว่า 180 วันต่อปี

อย่างไรก็ตาม ในกรณีที่บำนาญของคุณได้เสียภาษีในประเทศต้นทางแล้ว คุณอาจไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้ของไทยเนื่องจากข้อตกลงสองฝ่ายในการป้องกันภาษีซ้ำซ้อน

การถอนเงินจากตู้เอทีเอ็มจะต้องเสียภาษีไหม

เท่าที่เรารู้ เงินสดที่คุณได้รับจากการถอนเงินตู้เอทีเอ็มอาจไม่ต้องเสียภาษี ตราบเท่าที่คุณเป็นผู้เสียภาษีในประเทศไทย เนื่องจากกฎเกณฑ์ใหม่ อาจเน้นที่การส่งเงินสู่ประเทศไทยเป็นหลัก

ซึ่งรวมถึงการใช้บัตรเครดิตระหว่างประเทศในประเทศไทยด้วย

ฉันจะยื่นภาษีรายได้จากต่างประเทศอย่างไร

เรายังไม่แน่ใจเรื่องนี้ แต่เชื่อว่าตั้งแต่ปี 2025 เป็นต้นไป เมื่อคุณยื่นภาษีรายได้ส่วนบุคคลในประเทศไทย จะมีช่องเพิ่มเติมในแบบฟอร์มภาษีเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

เรายังไม่แน่ใจว่ากรมสรรพากรจะตรวจสอบได้อย่างไรเช่นกัน

ฉันควรจัดการกับขั้นตอนอย่างไร

เนื่องจากกฎระเบียบใหม่เริ่มใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024

ถ้าคุณมีรายได้ที่ได้จากต่างประเทศและไม่อยากเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่นี่ คุณควรโอนเงินกลับไทยและยืนยันว่ารายได้จากต่างประเทศนั้นได้รับมาก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024

ถ้าคุณต้องการนำรายได้จากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทยที่ถูกหักภาษีแล้ว เก็บเอกสารภาษีทั้งหมดไว้เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อน 

อย่าลืมว่าเราไม่ใช่ที่ปรึกษาด้านภาษี ดังนั้น กรุณารับทราบว่าคำแนะนำในบทความนี้เป็นเพียงคำแนะนำเท่านั้น หากคุณต้องการโอนรายได้จากต่างประเทศเข้าประเทศไทย เราแนะนำให้คุณพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษี เช่น Expat Tax Thailand เพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีใหม่อย่างถูกต้อง

มองหาข้อมูลเพิ่มเติม? อย่าลืมตรวจสอบ การสมัครสมาชิกแบบพรีเมียมของเรา มีเนื้อหาพิเศษนับร้อยชิ้นที่จะช่วยคุณประหยัดเงินขณะที่คุณอาศัยอยู่ในประเทศไทย รวมถึง วิธีแก้ไขภาษีสหรัฐฯจากไทย, วิธีจัดการและลดภาษีเงินได้ไทยขณะทำงานในไทย, วิธีซื้อคอนโดมือสองราคาถูกกว่าตลาด 30% และอื่นๆ